Banku rezerves: definīcija, izveidošana, mērķis

Mūsdienu ekonomikas sistēmā tādām organizācijām kā bankas ir liela nozīme. Tie ļauj uzkrāt un izplatīt sabiedrībā bezmaksas līdzekļus. Bet diemžēl tie var arī negatīvi ietekmēt viņa darbību, veicot riskantas operācijas. Tieši tāpēc tika ieviests banku likviditātes jēdziens. Ja organizācijā viss notiek nepareizi, tad jūs varat savlaicīgi izsekot šādam stāvoklim. Un viens no faktoriem, kas nosaka valsti, ir banku rezerves.

Normatīvais regulējums

Tika ieviestas nepieciešamās rezerves, lai regulētu Krievijas Federācijas banku apakšsistēmas likviditāti. Tiek kontrolēts arī caur šo mehānismu naudas rādītāji naudas reizinātāja pakāpeniskas samazināšanas dēļ. To visu regulē šāds tiesiskais regulējums:

1. Centrālās bankas federālā likuma Nr. 86-FZ 38. pants.
2. Ar norādi uz centrālo banku Nr. 2295-U.
3. Centrālās bankas federālais likums Nr. 395-1 (25. pants).
4. Centrālā banka Nr. 342-P.

Vispārīga informācija

Banku likuma 24. pants, lai saglabātu kredītorganizāciju fizisko uzticamību, uzliek tām pienākumu izveidot rezerves, kurās var būt tikai bankas pašu kapitāls. Šaubīgus un bezcerīgus aktīvus šiem mērķiem nevar izmantot. Banku iestādes dibināšanas procedūra, kā arī rezerves tiek noteiktas saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas likuma par Krievijas banku 69. pantu. Bet kāpēc viņi ir nepieciešami? Banku rezerves tiek izmantotas, lai segtu iespējamos zaudējumus no valūtas, procentiem un citiem finanšu riskiem, kā arī lai garantētu pilsoņu līdzekļu atgriešanos, kas tika ieguldīti noteiktā iestādē. Katrai organizācijai ir pienākums izpildīt šīs saistības, tiklīdz tā ir saņēmusi atbilstošu licenci. Ja viņa nolemj to atlikt, sagaidāms, ka drīz parādīsies paziņojumi no Krievijas Bankas, un, ja tie tiks ignorēti, pienāks naudas sodi un citas sankcijas.

Teorētiskais pamats

Veidošanas procedūra ir noteikta ar Krievijas Bankas noteikumiem Nr. 283-P, kas ir spēkā ar grozījumiem, kas izdarīti 2009. gada 26. jūnijā. Ir vairāki iemesli, kāpēc bankas rezerves var izmantot:

1. Kredītiestāde neizpildīja saistības, kuras tika uzņemtas iepriekš.
2. Finanšu iestādes aktīviem ir nolietojums.
3. Ir palielinājies saistību / izdevumu apjoms.

Bet kāpēc tiek veidotas nepieciešamās rezerves? Pamats var būt:

1. Aktīvu atlikumi, attiecībā uz kuriem pastāv zaudējumu risks.
2. Iespējamās kredīta rakstura saistības, kuras atspoguļo ārpusbilances kontos.
3. Darījumi ar atvasinātiem finanšu instrumentiem, kas paredzēti Krievijas Bankas noteikumos Nr. 302-P.
4. Prasības procentu ienākumiem.

Visslavenākais ir rezerves fokuss uz indivīdu ieguldījumu aizsardzību. Nauda, ​​ko finanšu iestāde pārskaitījusi Krievijas Bankai, vēlāk tiek novirzīta noguldījumu zaudējumu atlīdzināšanai, ja organizācija pārstāj pastāvēt vai nespēj nodrošināt savu darbību pilnā nozīmē.

Kategorijas

Veidojot obligātās rezerves, tās izriet no principa, ka operācijas ekonomiskajam komponentam ir prioritāte pār tā juridisko formu. Bet, tā kā ir ievērojams skaits dažādu pazīmju, ir nepieciešama iespējamo zaudējumu aprēķināšanas sistēma. Un viņa ir. Šīs sistēmas pamatā ir kategorijas. Kopā ir 5. Katrs no viņiem ir atbildīgs par noteiktu operācijas stāvokli. Lai tos atšķirtu, tie ir numurēti:

1. Šajā gadījumā tiek saprasts, ka līdzekļu zaudēšanai nav ne potenciālu, ne reālu draudu.Ir pamats uzskatīt, ka darījuma partneris pilnībā un savlaicīgi izpildīs visas saistības.
2. Šī kategorija nozīmē, ka tika atzīmēts potenciāls zaudējumu drauds. Iemesls tam var būt trūkumi iestādes vadībā, iekšējās kontroles sistēmā, kā arī citi negatīvi aspekti, kas negatīvi ietekmēs tirgus, kur darbojas darījuma partneris.
3. Šajā kategorijā ietilpst darījuma partneri, kuru darbības analīze atklāja nopietnu potenciālu vai mērenu reālu zaudējumu risku. Kā piemēru mēs varam minēt krīzes situāciju tirgos, kur darbojas banku iestāde, vai tās finansiālā stāvokļa pasliktināšanos.
4. Tas ietver tos, kuri vienlaikus ir reģistrējuši nozīmīgus iespējamos un mērenos reālos draudus. Un arī tie, kuriem ir daļēji zaudējumi. Tipiskas bankas piemērs ir situācija, kurā darījuma partneris nepilda savas saistības.
5. Tas ietver tos darījuma partnerus, attiecībā uz kuriem ir diezgan nozīmīgi iemesli uzskatīt, ka viņi nespēs izpildīt līgumos noteiktos uzdevumus.

Kā tiek aprēķināta nepieciešamā rezervju norma?

Šim nolūkam tiek izmantotas iepriekšminētās kategorijas. Atkarībā no kategorijas bankai ir jāsniedz noteikts procents no rezervācijas (attiecībā pret norēķinu bāzi). Izmērs ir noteikts ar Regulu Nr. 283-P. Procentuālo daudzumu var vai nu fiksēt, vai arī būt noteiktā diapazonā. Mēs iesakām iepazīties ar iepriekšminētā noteikuma saīsināto saturu:

• 1. kvalitātes kategorija. Nodrošina 0% rezervāciju.
• 2. kvalitātes kategorija. Nodrošina atlaišanu diapazonā no 1 līdz 20%.
• 3. kvalitātes kategorija. Nodrošina atlaišanu diapazonā no 21 līdz 50%.
• 4. kvalitātes kategorija. Nodrošina atlaišanu diapazonā no 51 līdz 100%.
• 5. kvalitātes kategorija. Nodrošina 100% atlaišanu.

Veidošanās principi

Banku rezerves jāizveido, pamatojoties uz:

1. Visām darbībām jāatbilst piemērojamajiem likumiem, Krievijas Bankas noteikumiem un pašas kredītiestādes iekšējiem dokumentiem.
2. Pieņemot lēmumus, jāveic objektīva un visaptveroša visas pieejamās informācijas analīze, kurā ņems vērā visus aspektus un nianses, lai veidotos optimāla rezerve.
3. Visu darbību savlaicīgums, kā arī pārskatu sagatavošanā izmantoto datu ticamība.

Secinājums

Tātad mēs pārbaudījām, kas ir daļēja bankas rezervācija. Turklāt jūs joprojām varat runāt par noteiktām niansēm. Tātad Krievijas Federācijas teritorijā bankas likviditāte būtu jāatbalsta ar mūsu valsts valūtu. Šajā gadījumā ir jāņem vērā visi esošie riski. Rezervju izveidošanai jāizmanto tikai bankas pašu kapitāls. Jāatzīmē arī negatīvās sekas, ar kurām finanšu iestādes var saskarties, ja tās ignorē regulatīvās iezīmes. Šādos gadījumos Krievijas Banka viņiem piemēro organizatoriskus piespiedu pasākumus. Sākumā tiek nosūtītas direktīvas, kurās ietverta prasība novērst pārkāpumus. Ja tas netiek izpildīts, var tikt uzlikti naudas sodi vai citas sankcijas.