Visbiežāk, novērtējot finanšu iestādes darbību, uzsvars tiek likts uz gada peļņu. Bet šis rādītājs faktiski nevar sniegt ātru aktivitātes novērtējumu.
Pārskatu sniegšanai kredītiestādei ir savas īpatnības. Banku saistības un aktīvi tiek uzrādīti bilancē, samazinoties likviditātei. Šis ir viens no svarīgākajiem rādītājiem, ko varat un vajadzētu spēt pats noteikt.
Kā ātri noteikt bankas efektivitāti
Analizējot finanšu pārskatus, jums jāpievērš uzmanība šādiem rādītājiem:
- mainīt kopējie ienākumi banka;
- rezervju un kredītportfeļa attiecība;
- likviditātes līmenis.
Bankas tīrie aktīvi ir starpība starp visiem aktīviem un saistībām. Finanšu iestāde var pārdot daļu no tām par zemākām izmaksām, lai palielinātu peļņu. Bet tas negatīvi ietekmēs neto aktīvu līmeni. Rezervju un kredītportfeļa attiecība parāda, cik ilgi banka var patstāvīgi segt zaudējumus.
Likviditāti nosaka finanšu iestādes spēja savlaicīgi un pilnībā izpildīt savas saistības. Skaidras naudas trūkums var izraisīt maksātnespēju, un to pārmērīgais daudzums norāda, ka liela naudas masa nedarbojas. Saskaņā ar finanšu pārskatu datiem jūs varat aprēķināt neto likviditātes starpības un pieņemt lēmumus, pamatojoties uz šiem datiem.
Bankas aktīvi
Bankas bilance tiek sadalīta fondos un to veidošanās avotos. Komercbankas aktīvi ir īpašuma objekti, kuriem ir naudas vērtība. Tos sadala grupās pēc likviditātes un rentabilitātes līmeņa. Jo vairāk naudas uzkrājas aktīvā, jo mazāk tās ir likvīdas. Bankas aktīvos ietilpst: skaidra nauda, ieskaitot kontus CB un CB; investīcijas; aizdevumi materiālie aktīvi.
Pirmo grupu izmanto, lai apmainītos ar noguldījumiem, nodrošinātu aizdevumus, veiktu skaidras naudas norēķinu pakalpojumus. Šis raksts ir paredzēts bankai, kas ir vislikvākā, bet ne tik izdevīga. Tāpēc vadība cenšas to saglabāt salīdzinoši zemā līmenī. Lai apmierinātu skaidrās naudas pieprasījumu, Centrālajā bankā ir nepieciešami kapitāla ieguldījumi. Šī grupa nodrošina zemus ienākumus, taču to var viegli konvertēt uz skaidru naudu.
Vairāk nekā puse no visu aktīvu vērtības ir aizdevumos. Viņu likviditātes līmenis ir atkarīgs no laika, mērķiem un aizņēmējiem.
Kredītorganizācijas vadītājam uzdevums ir gūt lielus ienākumus, vienlaikus apmierinot klientu vajadzības.
Tāpēc viena darījuma likviditātei nav nozīmes. Bankas aktīviem ir vēl viena iezīme - lielākā daļa finanšu prasību un neliels pamatlīdzekļu daudzums. Viņu īpatnējais svars nedrīkst pārsniegt 10% no kopējām izmaksām.
Daži eksperti identificē citu grupu - banku pamatlīdzekļus - kredītiestāžu īpašumu, kas netiek izmantots pamatdarbības veikšanai. Tos visbiežāk identificē reorganizācijas procesā. Banku gadījumā tie ietver līdzdalību kapitālā uzņēmumā.
Bankas saistības
Saistības - izteiktas bankas dibināšanas naudas avotos. No piesaistīšanas laika un šo rādītāju izmaksām ir atkarīga finanšu iestādes spēja nodrošināt racionālu līdzekļu sadali un peļņas summa. Galvenie finansēšanas avoti ir noguldījumi, centrālās bankas aktīvi, piesaistītie aizdevumi, starpbanku īstermiņa aizdevumi, obligācijas, līdzekļi kontos citās organizācijās.Dažādu valstu centrālajā bankā pašu un aizņemto līdzekļu koeficienti ir no 1:10 līdz 1: 100.
Aktīvi un saistības Bankas darbojas kā starpnieks, kas piesaista īslaicīgi pieejamos līdzekļus un ievieto tos tajās biznesa vienībās, kurām jāfinansē ražošanas process. Mūsdienu dizaina biroju galvenais uzdevums ir sniegt dažāda veida aizdevumus. Lai to nodrošinātu: piesaistīt līdzekļus no dažādiem avotiem, veikt skaidras naudas norēķinu pakalpojumus un operācijas valūtas pirkšanā un pārdošanā, dažādas aktīvās un pasīvās operācijas.
Pārvaldība
Aktīvu un pasīvu pārvaldības process (UAP) sastāv no stratēģiju veidošanas un pasākumu ieviešanas, kuru mērķis ir uzlabot bilances struktūru. Bankas uzskata kapitāla, aktīvu un saistību portfeļus par līdzekļu kopumu, kas vērsti uz kopīga mērķa sasniegšanu.
UAP ir saistīta ar procentu likmju, likviditātes, finansēšanas avotu un līdzekļu izmantošanas virzienu risku regulēšanu. Mūsdienās efektīvs veids, kā pārvaldīt dizaina biroju, ir pareizs UAP.
Aktīvu pārvaldīšana
Šī stratēģija tika izmantota līdz pagājušā gadsimta 60. gadiem, kad baņķieri uzskatīja, ka viņi paši nespēj regulēt saistību un kapitāla apmēru.
Šo ienākumu vienību lielums bija atkarīgs tikai no klientu vēlmes veikt ieguldījumus bankā. Pārvaldības darbības bija vērstas uz optimālu aktīvu sadali.
Likviditāti nodrošināja ievērojams naudas daudzums un īstermiņa aizdevumi.
Bet nestabilajā ekonomiskajā situācijā, kad dažiem aizdevumiem bija nepieciešama pārstrukturēšana, viņiem bija jāmeklē jauni līdzekļu avoti. Šāda stratēģija nenesa lielu peļņu.
Atbildības regulēšana
Pagājušā gadsimta 60. – 70. Gados bankas saskārās ar strauju procentu likmju pieaugumu. Baņķieri sāka meklēt jaunus avotus. Saistību pārstrukturēšana ļāva palielināt peļņu un kapitālu. Noguldījumu apjoma attiecības regulēšana ļāva sniegt ilgtermiņa aizdevumus.
Vienlaicīgi jāregulē bankas aktīvi un saistības. Bet pirms četrdesmit gadiem kredītiestāžu vadītāji nošķīra šīs divas jomas. Vienībām, kas nodarbojas ar līdzekļu vākšanu, nebija ne mazākās nojausmas par to izmantošanas virzieniem. Darbs tika veikts pēc principa "jo vairāk, jo labāk".
Šāda pieeja notiek ekonomikas atveseļošanās periodā, kad pieaug pieprasījums pēc kredītresursiem. Bet lejupslīdes laikā tas var kaitēt finanšu iestādei. Stratēģijas priekšrocība ir iespēja palielināt ieņēmumus, kontrolēt izmaksas un prognozēt likvīdu līdzekļu nepieciešamību.
Sabalansēts UAP
Mūsdienās pasaules praksē valda līdzsvarota pieeja. Bankas aktīvi un saistības tiek uzskatīti par veselumu. Pārvaldnieka galvenais uzdevums ir kontrolēt katra portfeļa apjomu, struktūru, ienākumus un izdevumus. Sabalansēta UAP ideja ir tāda, ka katras operācijas cenai jāsedz tās ieviešanas izmaksas. Visus bankas ienākumus vairs nedod tikai aktīvi. Arī saistības var būt rentablas.
UAP priekšrocības:
- peļņas maksimizēšana ar pieņemamu riska līmeni;
- precīza likvīdo līdzekļu nepieciešamības noteikšana.
Stratēģijas piemērošanas nosacījumi:
- spēja precīzi paredzēt procentu likmju izmaiņu virzienu, lielumu un ātrumu;
- liels skaits sarežģītu aprēķina metožu;
- augsti kvalificētu banku vadītāju klātbūtne.
Valstīs ar augstu inflāciju, nestabilu ekonomisko vai politisko situāciju tas ir praktiski neiespējami.
Kopsavilkums
Vienlaicīga un līdzsvarota bankas aktīvu un saistību pārvaldība ļauj maksimizēt peļņu un samazināt izmaksas.
