Bankkapitaldækning

Blandt de vigtigste instrumenter til regulering af erhvervskreditinstitutternes aktivitet fra Centralbanken er oprettelsen af ​​en kapitaldækningsgrad. Hvad er dens specificitet? Hvad kan være dens optimale værdi?

Hvad er essensen af ​​kapitaldækningsprocenten?

Kapitaldækningen (eller egenkapitalen) betragtes som et af de vigtigste redskaber til at regulere kreditorganisationers aktiviteter af staten. Det afspejler forholdet mellem kontanter, som banken har til rådighed, og dens forpligtelser (først og fremmest ved betaling af indskud og renter på dem).

Det kan bemærkes, at kapitaldækningsprocenten er en indikator, der bruges til at evaluere ikke kun kreditinstitutternes resultater, men også organisationer i andre sektorer i økonomien, for eksempel kreditkooperativer. I dette tilfælde bestemmer det sandsynligheden for en konkurs i virksomheden på grundlag af dets forpligtelser (at betale lønninger til ansatte, for at kompensere for eksisterende lån, at overføre udbytte).

Ifølge nogle økonomer bør kreditkapitalselskabernes kapitaldækningsgrad endvidere være højere end bankernes. Dette skyldes, at kriterierne for vurdering af låntagers solvens normalt i de relevante organisationer normalt er mindre strenge end i specialiserede kredit- og finansieringsinstitutter. I denne henseende kan andelsselskabers kunder oftere tillade forsinkelser i lån, hvilket har ført til, at virksomheden kan have et underskud på sine egne midler til at betale de eksisterende forpligtelser.

Hvordan beregnes standarden for bankkapital?

Bankens kapitaldækningsgrad defineres som forholdet mellem størrelsen på basisen, en finansiel instituts faste kapital samt egenkapitalen til beløb, der reflekterer kreditrisici for de aktiver, der er indregnet i balance, for eventualforpligtelser samt for afledte instrumenter for finansiel strømning. Derudover kan beregningen af ​​den betragtede standard tage hensyn til risikoen for et fald i solvensen for modparter, der er låntagere, samt operationelle og markedsmæssige risici.

Det skal bemærkes, at Centralbanken faktisk etablerede en kapitaldækningsstandard i flere sorter. Lad os overveje dem mere detaljeret.

Typer af kapitaldækningsforhold

Så, Centralbanken i Den Russiske Føderation bestemmer for finansielle institutioner indikatorer som:

• bankens kapitaldækning - H1,0;
• indikatoren for et kreditinstituts grundlæggende kapital - H1.1;
• standard for anlægsaktiver - H1.2.

Det kan bemærkes, at den bemærkede klassificering af kapitalforhold for russiske banker blev indført i 2014. Tidligere blev der brugt en enkelt indikator - H1. Dets analog var den nye standard - H1.0.

Strukturen i bankens standardiserede reserver

Standarderne for tilstrækkelig kapitalfond (kapital) er defineret som en indikator, der er fastlagt i forhold til specifikke sorter af finansielle reserver i en finansiel institution.

For korrekt at bestemme for eksempel indikator H1.0 er det nødvendigt at fastlægge det samlede beløb på egenkapitalen i institutionen. I overensstemmelse med de kriterier, der er fastlagt af Bank of Russia, består et kreditinstituts egenkapital af:

• fast kapital;
• yderligere reserver.

Til gengæld klassificeres begge typer kapital på andre grunde.

Fast kapitalstruktur

Så fast kapital inkluderer:

• autoriseret kapital - dannet på grundlag af bidrag fra bankens grundlæggere;
• emissionindtægter - genereret som regel som følge af salg af værdipapirer;
• organisations reservefond - dannet i overensstemmelse med lovkravene;
• overskud, hvis værdi bekræftes af resultaterne af revisionen af ​​kreditinstituttet.

Yderligere kapitalstruktur

Til gengæld består bankens yderligere kapital af:

• stigning i ejendomsværdi efter omvurdering
• midler præsenteret af reservefonden, som er dannet af overskud, der ikke officielt er bekræftet af resultaterne af revisioner
• løbende overskud, heller ikke bekræftet af revisorer, men ikke relateret til reservefonden;
• efterstillede lån;
• etablerede typer foretrukne aktier.

Det er værd at bemærke, at når man beregner størrelsen af ​​bankens egenkapital, som den betragtede norm bestemmes, er det nødvendigt at udelukke fra beregningerne:

• værdien af ​​immaterielle aktiver
• genkøbte egne aktier fra investorer;
• ikke kompenseret af banken for tab i indeværende år såvel som tidligere år.

Visse funktioner kan karakterisere fordelingen af ​​egenkapitalen i strukturen i reserverne hos kreditkooperativer. Disse beregninger styres af separate lovregler.

Den optimale standard for banker

På en eller anden måde er kapitaldækningsprocenten stadig en typisk indikator for bankerne. Som vi har nævnt ovenfor, er det et af de instrumenter, hvormed Centralbank regulerer de kommercielle kreditinstituts aktiviteter. Hvad kan være dens optimale værdi?

I dette tilfælde er det rimeligt at sige, at afhængig af den specifikke økonomiske situation kan bankens egenkapital (kapital) tilstrækkelighed være forskellige. Hvis der er en krise i statens nationale økonomi, sænkes den tilsvarende indikator i mange tilfælde af regulatoren. Dette skyldes det faktum, at banker kan akkumulere nødlidende aktiver i form af låntageres forfaldne gæld. Med et gunstigere økonomiske miljø kan det øges.

Der er en særlig procedure til beregning af de betragtede indikatorer. Lad os studere det

Formel til beregning af bankkapitalforhold

Generelt, uanset hvilken indikator vi taler om - det være sig H1.0 eller standarden for kapitaldækningsgrad - H.1.1, er beregningsformlen den samme (men med en anden række af beregninger). Den tager på den ene eller anden måde hensyn til:

• størrelsen af ​​kreditinstituttets basiskapital
• værdi af fast kapital
• bankens egenkapital;
• risikoforhold;
• institution aktiver;
• bankreserver;
• indikatorer, der afspejler anvendelsen af ​​særlige krav til brug af kapital, baseret på internationale henstillinger;
• bankens kreditkrav.

Afhængigt af hvilken specifik norm en person er interesseret i at studere bankens økonomiske tilstand, tages komponenterne i formlen, der er beskrevet ovenfor, i betragtning i forskellige sekvenser.

Den optimale værdi af bankens egenkapital

Hvad skal være den pågældende indikator (undertiden betegnes det ikke med bogstavet h, men af ​​russisk H på grund af deres lighed), H1, er kapitaldækningsgraden? Den mindste værdi, der er indstillet af Centralbanken, er 8%. For andre betragtede indikatorer indstilles værdierne forskellige. Så standard H1.1 bør ikke være lavere end 4,5%. H1.2 skal være mindst 6%.

Det kan bemærkes, at der udover det obligatoriske også er anbefalede værdier for de pågældende standarder. F.eks. Rådede CBR i visse perioder bankerne om ikke at sænke den pågældende indikator under 14%. Dette er mærkbart højere end de tal, der er angivet af os.Det er således rimeligt at sige, at der er minimum acceptable indikatorer for de betragtede standarder, og der er dem, som det tilrådes at overholde institutioner, der i praksis udfører aktiviteter på bankmarkedet. Vi vil studere dette aspekt mere detaljeret.

Kapitalforhold på bankmarkedet

Så vi undersøgte de grundlæggende lovgivningsmæssige krav til kapitaldækningsstandarder for et kreditinstitut oprettet af Den Russiske Føderations centralbank. Det vil nu være nyttigt at undersøge, hvad der er de faktiske størrelser på de relevante indikatorer, der er fastlagt af specifikke banker.

I 2010 gennemførte Expert RA-agenturet en undersøgelse, der viste, at banker, der sikrer kapitaldækning på det minimumsniveau, der er fastlagt af CBR - 10%, kan opleve betydelige vanskeligheder. Især hvis de har betydelige operationelle risici.

I sådanne tilfælde tilrådes det derfor, at finansielle institutioner overskrider de obligatoriske kapitaldækningsforhold for en forretningsbank, der er oprettet af regulatoren. Hvis indikatoren ikke er høj nok, øges de kommercielle risici i tilfælde af dårlig forbehold, siger analytikere det. Hovedkriteriet for det høje niveau for gennemførelse af denne procedure er brugen i reservationsformlen for indikatorer, der afspejler potentielle misligholdelser i langfristede lån.

Det vil sige, at banker, der ikke leverer for stor kapitaldækning, skal være særlig omhyggelige med nødlidende aktiver. I 2010 kom den russiske økonomi ud af krisen 2008-2009. Nu er landets nationale økonomi tilbage i krise. Hvad er Centralbankens nuværende prioriteringer med hensyn til regulering af kapitaldækningen, og hvordan føler bankerne sig i forbindelse med mulige tilpasninger af hovedregulatorens politik i den tilsvarende retning?

Reguleringspolitik vedrørende regulering: krisefaktor

Som vi bemærkede ovenfor, i en krise kan Centralbanken i Den Russiske Føderation blødgøre kravene til et eller andet finansielle bæredygtighedsindikatorer forretningsbanker. Dette er den politik, som centralbanken overholder nu. I 2015 blev kapitaldækningsprocenten for finansielle institutioner H1.0 samt H.1.1 reduceret. Hvilken effekt havde dette på bankmarkedet?

Ifølge analytikere fra Expert RA-agenturet er kredit- og finansielle organisationer trods liberalisering af Centralbankens politik blevet mere følsomme over for et fald i værdien af ​​aktiver. Dette skyldes, ifølge finansfolk, for høje krav til H1.2. I dette tilfælde kan vi sige, at det for den russiske centralbanks politik kan være iboende at overveje betydningen af ​​de relevante standarder separat.

Afbødning af H1.0-indikatoren betyder derfor ikke altid, at regulatoren er klar til at reducere andre standarder, der støder op til den. Som et resultat, som ekspert RA-analytikere fandt ud af, steg antallet af banker, der falder ind i risikosonen forbundet med utilstrækkelige faste mængder, i kriseperioden markant med ca. 30%. Og hvis disse finansielle institutioner ikke kan øge rentabiliteten, kan de muligvis have behov for yderligere aktivering, hvilket kan være en af ​​kilderne til at øge H1.0-standarden. Lad os overveje dette aspekt mere detaljeret.

Rekapitalisering af banker som en ressource til at øge kapitalandelen

Bankkapitaliseringsprogrammet, der sigter mod at øge H1.0-indikatoren, kan implementeres som en del af regeringsprogrammer. Så i perioden fra maj 2015 til februar 2016 blev likviditeten i Det Russiske Føderations banksystem øget med 803 milliarder rubler på tilsvarende måde. Ifølge analytikere er finansieringsinstitutternes reserver under H1.2-standarden på trods af støtten fra H1.0-indikatoren gennem rekapitalisering betydeligt faldet på grund af den lave rentabilitet i den økonomiske aktivitet.

Baneejers rolle i rekapitalisering

En vigtig rolle i understøttelsen af ​​bankers likviditet spiller deres ejere. Kapitaliseringen med deres deltagelse i 2015 var også betydelig: ejere af kredit- og finansieringsinstitutter investerede mere end 100 milliarder rubler i deres forretninger.Imidlertid bør betydelige investeringer i bankkapital ledsages af reel optimering af finansielle institutioners forretningsmodel. Reduktion af kravene til centralbankens kapitaldækning hjælper kun banker med at modstå formelle bæredygtighedskriterier. I praksis skal de have et markant højere H1.0-forhold end det, der er indstillet af regulatoren, samt gøre en betydelig indsats for at øge rentabiliteten.

resumé

Så vi undersøgte essensen af ​​bankkapitaldækningsgraden, repræsenteret af flere sorter. Denne indikator bestemmer bankens modstand mod risikofaktorer, for eksempel i form af en forringelse af dynamikken i tilbagebetaling af betalinger fra låntagere.

Tilstrækkeligheden af ​​egenkapital (kapital) defineres som forholdet mellem bankens reserver og de risici, der er identificeret af Centralbanken i Den Russiske Føderation. Værdien af ​​de relevante indikatorer kan være forskellige. Afhængig af situationen i økonomien kan Centralbanken øge eller mindske H1.0-indikatoren eller for eksempel standarden for kapitaldækning. Formlen til beregning af alle de betragtede standarder er den samme i struktur. Kun rækkefølgen af ​​beregninger, den leverer, vil variere afhængigt af hvilken indikator finansmanden er interesseret i.

En stigning i bankens H1.0 er mulig på grund af forskellige kilder. I 2015, da krisen blev forværret i den russiske økonomi, blev der iværksat store statslige programmer med det formål at rekapitalisere kredit- og finansieringsinstitutter. En betydelig mængde af midler i bankernes reserver blev investeret af deres ejere.

Kapitaldækningsgraden for en bank er af stor betydning set ud fra risikovurderingen i en finansiel instituts økonomiske aktivitet. Men set fra analysen af ​​en reel virksomhed er dens informationsindhold begrænset. Hvis banken har en lav rentabilitet eller en betydelig andel af dårlig gæld, er høje satser i henhold til den relevante standard, især overskridelse af minimumsbanken eller endda det anbefalede niveau fra Centralbanken, muligvis ikke af stor betydning.