Den Russiske Føderations banksystem fungerer under ustabile forhold. Derfor styrkes stabilitetskontrollen af kommercielle strukturer. Til disse formål har centralbanken udviklet kapitaldækningsstandarder.
hjerte
egenkapital Bank - dette er den vigtigste kilde til ressourcer, der oprindeligt dannes på bekostning af ejerne og er uigenkaldelig. Penge bruges til at opretholde stabiliteten i bankens økonomiske tilstand.
Egenkapital udfører en række vigtige funktioner:
- beskytter investorernes interesser, der fungerer som en kilde til dækning af uforudsete omkostninger;
- er en kilde til finansiering af bankens operationelle aktiviteter;
- tjener til at støtte væksten i aktiver og passiver.
Derfor er vurderingen af egnethedskapaciteten (IC) en vigtig fase i banken. Analysen undersøger tilgængeligheden af et tilstrækkeligt beløb i banken, identificerer tendenser i kapitalstrukturen, beregner "netto" kapital og bestemmer reserve for vækst.
teknikker
Kapitaldækningsforhold Bank bestemmes af omfanget af dens aktiviteter. Men der er flere metoder til deres beregning. I henhold til den metode, der er udviklet af Bank of Russia, er mængden af efterstillet lån inkluderet i sammensætningen af egenkapital, som kan øge eller formindske kapital, men disse poster tages ikke med i balancen.
Urimelig overdrivelse af kapitalbeløbet fører til falske oplysninger om bankens tilstand og vildleder indskydere og aktionærer. Udlånsinstitutionen er selv tvunget til at udvide den aktive operation og udsættes for endnu større risici. Hvis beregningerne viste en kunstigt nedsat værdi af SC, vil der i fremtiden være et fald i indkomsten
Det er ikke kun nødvendigt at beregne kapitaldækningsstandarderne, men også at undersøge strukturen i egenkapitalen og sammenligne disse data i dynamik. For at analysere bankens økonomiske tilstand bruges blanketter nr. 1 og 2. Den første indeholder oplysninger om økonomiske standarder og årsagerne til deres overtrædelse. Det andet giver en fordeling af individuelle konti.
"Basel"
Regulering af banker på internationalt niveau gennemføres af Basel-udvalget. Tilbage i 1998 blev de første kapitaldækningsstandarder udarbejdet, som derefter blev brugt af tilsynsmyndigheder fra hele verden, inklusive på frivillig basis. Metodikken er udviklet på tre komponenter: kapitalkrav, tilsyn og markedsdisciplin. Basel I er forbindelsen mellem vejleder og kreditinstitutter.
Verdenskriser bidrog til stramningen af kravene til kreditinstitutternes stabilitet, herunder tilstrækkeligheden af bankens egen kapital. I december 2010 blev Basel III vedtaget med nye krav og standarder. Særlig opmærksomhed blev rettet mod kvaliteten af forvaltningen. Nye regler begyndte at fungere i 2014.
Ændringerne i dem påvirkede kapitalkildens gennemsigtighed. Foretrukne aktier og tilknyttede aktiepræmier overføres til yderligere aktiver. I denne forbindelse bør Det Forenede Kongerige understøttes af fortjeneste.
Kravene til efterstillede lån er også skærpet. Lån, der er optaget før 03/01/2013, afskrives til en sats på 10%. Nye lån bliver evige. Hvis bankens tilstand forværres, konverteres de til ordinære aktier. I Rusland blev gradvis indført nye kapitaldækningsforhold. Den sidste etape blev afholdt i 2015.
klassifikation
Ifølge Basel grupperes alle bankaktiver efter risikoniveau.
| Gruppen | aktiv | Ratio,% |
| 1 | Kontantskranke | 0,5 |
| Midler til korrespondentkonti i Centralbanken i Rusland | 0,0 | |
| Offentlige kortsigtede obligationer | 0,0 | |
| 2 | Centralbank for den russiske regering | 10 |
| Statsgaranterede lån | 15 | |
| Kapitalinvesteringer, OS | 25 | |
| Korrespondentkonti i banker i andre lande | 20 | |
| 3 | Lån til andre banker | 25 |
| Kortfristede lån minus statsgaranti | 30 | |
| Factoring operationer | 50 | |
| 4 | Langfristede lån minus statsgaranti | 50 |
| Leasing operationer | 60 | |
| 5 | Erhvervet af OJSC Central Bank | 70 |
| Ret til deltagelse | 80 |
På trods af klassificeringen kan graden af en og samme risiko variere afhængigt af tilgængeligheden af garantier, forsikringer og andre indikatorer. F.eks. Har langfristede lån et risikoniveau på 80%, men hvis der er en garanti for statsforsikringen, reduceres denne indikator til 50%.
Egenkapital
Efter den betragtede metode er bankens kapital opdelt i to kategorier - det første og andet niveau:
1. Egenkapital (SC) = fast kapital (OK) + yderligere kapital (QC).
2. Fast kapital = basiskapital (BC) + yderligere indbetalt kapital (DC).
Omkostningerne ved almindelige aktier, størrelsen af aktiekursen på dem og den tilbageholdte indtjening er en del af BC. Foretrukne aktier, størrelsen af aktiekursen på dem og udiskuterbare efterstillede lån omfatter DC. Til gengæld inkluderer PK ansvarlige lån, der er udstedt for 5 år, og værdiudvikling efter omvurdering af anlægsaktiver.
Kapitaldækningsgrad (N1), den maksimale risikoeksponering for lån - værdien af SK er inkluderet i beregningen af alle disse indikatorer.
likviditet
Et kreditinstitut skal fuldt ud og til tiden opfylde alle sine forpligtelser. Til disse formål beregnes separate kapitaldækningsforhold. Værdien af koefficienterne sammenlignes med den normative. Hvis der opdages stærke afvigelser, vil banken blive udsat for sanktioner, et forbud mod operationer og endda tilbagekaldelse af en licens.
koefficienter
Øjeblikkelig likviditet (H2) viser risikoen for tab af solvens på en arbejdsdag. Indikatoren beregnes ved at dele de aktiver, som den finansielle institution kan sælge på en dag, og bankens forpligtelser, som kunderne til enhver tid kan kræve at opfylde (løbende kundekonti, indskud, lån til en dag). Forpligtelsens størrelse justeres foreløbigt for den samlede minimumsbalance af midler på efterspørgselskonti. Minimumsværdien for indikatoren er 15%.
Aktuel likviditet (Н3) viser risikoen for et fald i solvensen i løbet af måneden. Aktiver, der skal realiseres i de næste 30 dage, sammenlignes med størrelsen af forpligtelser, der kan kræves for den samme periode, og justeres derefter for den mindste saldo af midler på efterspørgselskonti og dem, som forfaldsdatoen forfalder i de næste 30 dage. Den beregnede værdi af indikatoren skal overstige 50%.
Krænkelse af H2- og H3-niveauerne indikerer en utilstrækkelig likviditetsreserve i banken.
Den langsigtede likviditetsgrad (H4) afspejler det marginale risikoniveau ved at reducere en banks insolvens efter at have placeret midler i langfristede aktiver (for eksempel pantelån, billån). På samme tid sammenlignes mængden af aktiver med en realisationsperiode på mere end et år minus de akkumulerede reserver med kapitalbeløbet langfristede forpligtelser. Til gengæld justeres forpligtelserne for den mindste saldo af midler på konti med en efterspørgselsperiode på mere end et år. Denne indikator må ikke overstige 120%. Hvis banken investerer midler fra kortfristede forpligtelser i langfristede aktiver, vil værdien af H4 overstige det normative. En sådan situation kan opstå, hvis en udlånsinstitution udsteder et prioritetslån i 25 år på bekostning af midler, der er lånt i 30 dage.
Н1 - hovedkapitaldækningsgrad
Beregningen af indikatoren udføres ved at opdele Det Forenede Kongerige og det samlede aktivvolumen under hensyntagen til risikogruppen. Koefficienter Н1.1, Н1.2 og Н1.0 er obligatoriske for overholdelse af alle banker.I henhold til BR-instruktion nr. 139 regulerer disse indikatorer risikoen for et kreditinstituts insolvens og fastlægger det krævede minimumsbeløb for forsikring, der kræves til at dække alle typer risici.
- Basiskapitaldækningsgrad (N1.1) = BC / indskudsmængde x 100% (mindsteværdi - 5%).
- Tilstrækkelig standard OK (H1.2) = OK: Indskudsmængde x 100% (mindsteværdi - 6%).
- Tilstrækkelig SK (N1.0) = SK: indskudsmængden x 100% (minimumsværdien er 10%).
H1 bestemmer bankens evne til selv at udligne økonomiske tab. Faldet i indikatoren forekommer oftest på grund af en forringelse af kvaliteten af låneporteføljen og stærk aktivvækst. Hvis kapitaldækningsgraden N1 når sin grænseværdi, kan regulatoren kræve, at banken øger forsikringsselskabets størrelse eller reducerer omfanget af transaktioner med risikable aktiver.
grænser
Kreditinstituttets evne til at foretage rettidige og fulde betalinger på forpligtelser afhænger især af låntagers økonomiske situation. Før man udsteder et lån, bør man derfor tage hensyn til organisationernes solvens, herunder muligheden for flere låntagers konkurs. Hvis klienten ikke kan tilbagebetale gælden til tiden, er det meget vigtigt, at dette ikke påvirker selve bankens arbejde. Derfor skal du beregne den maksimale lånestørrelse. Til dette formål er der udviklet separate kapitaldækningsstandarder.
Maksimalt lån pr. Klient (H6)
Denne indikator er indstillet som en procentdel af SK. Beregningen foretages som følger: det samlede beløb på udstedte lån korreleres med mængden af garantier og garantier. formel:
N6 = KR: Bankkapital x 100%, hvor KR er den samlede mængde bankkrav på lån, regninger, indskud i ædle metaller under hensyntagen til uopkrævede garantier, fordringer uden for balancen på denne låntager kontant.
Н6 beregnes på grundlag af det samlede antal fordringer i rubler, valuta eller ædle metaller for organisationen, der fungerer som låntager i interbanklån eller som garant i enhver transaktion.
Størrelsen på større risici (H7)
Denne standard defineres som forholdet mellem den samlede værdi af store lån og UK. Den første kategori inkluderer lån, hvor risikovurderingen overstiger 5%. Beslutningen om at udstede sådanne lån træffes på baggrund af resultaterne af en detaljeret analyse af transaktionen og udføres i et separat dokument. Værdien af denne indikator kan ikke overstige mængden af SK mere end 8 gange.
Maksimal risiko pr. Låntager (N8) og aktionær (N9)
Kapitaldækningsgraden N8 fastlægges som en procentdel af mængden af indskud, lån, modtagne garantier, kontosaldo på en klient og IC-bank. For N9 beregner tælleren alle de samme indikatorer, men med hensyn til en aktionær i banken.
Insiderrisiko (H10)
Denne indikator beregnes ved at dele det samlede beløb på fordringer (lån, indskud, kontosaldo) i forhold til den person, der er tilknyttet banken og kreditinstituttets IC. I international praksis inkluderer insidere sådanne personer: aktionærer med mere end 25% af Centralbanken, direktører (præsident, formænd, deres stedfortrædere), bestyrelsesmedlemmer, udvalg, chefer for datterselskaber og andre personer, der kan påvirke beslutningen om at yde et lån.
Accepteret værdipapirrisiko (Н13)
For at beregne denne indikator, er udstedte sedler udstedt af banken samt 50% af de forpligtelser, der ikke er opført på balancen under påtegning, relaterede til Det Forenede Kongerige.
Andre forhold
Du kan beregne den maksimale størrelse af forsikringsfonde, der kan bruges til at købe andele i andre virksomheder (N12) med forholdet mellem de investerede beløb og værdipapirer i andre institutioner og dine egne. Regulatoren giver dig mulighed for at sende til andre virksomheder højst 25% af forsikringsselskaberne.
Forholdet mellem mængden af likvide aktiver med en løbetid på 30 dage og forpligtelser (H15) bør være mere end 100%.
Det maksimale beløb for lån fra kunder, der deltager i afviklinger minus minus leveret af RNCO'er ved gennemførte transaktioner (N16), må ikke overstige det samlede beløb på ydede lån.
I den samlede udlånsportefølje bør andelen af realkreditlån være mere end 10% (Н17). Det vil sige, at kun banker, der er specialiserede i dette markedssegment, kan refinansiere et lån til at købe et hjem.
Basel-metoden indeholder et antal lignende indikatorer, der beregnes i forhold til bankgruppen. Men grænseværdierne for koefficienterne for sådanne konsortier overstiger de ovenfor anførte. Kapitaldækningsforhold er dog de samme som for en enkelt finansiel institution.
