Sådan udstedes et transaktionspas: trin-for-trin-instruktioner. Hvornår udstedes transaktionspas

Det er værd at starte med definitionen af ​​det aktuelle koncept. Så et transaktionspas er et bindende dokument, der skal behandles i proceduren for gennemførelse af valutatransaktioner i henhold til den relevante aftale, der er indgået mellem en ikke-hjemmehørende og en beboer. Forpligtelserne i henhold til denne kontrakt er mere end 50 tusind amerikanske dollars (i tilsvarende).

Dette kan være både selve aftalen (kontrakt) og projekter og forslag vedrørende indgåelse af sådanne aftaler, foreløbige aftaler, der indeholder en række vigtige betingelser (et tilbud, herunder dens offentlige type), projekter, der er opført i den eksisterende føderale lov om valutaregulering og kontrol.

Valutahandlinger er forbundet med afviklinger gennem residente konti, der åbnes både i specielt autoriserede banker og er registreret uden for vores land.

Juridiske enheder - beboere

Disse genkendes:

• juridisk enhed dannet i overensstemmelse med vores lovgivning;
• Filialer, repræsentationskontorer, andre afdelinger af juridiske enheder beliggende uden for Rusland dannet i overensstemmelse med vores lovgivning.

Juridiske enheder - ikke-bosiddende

Disse inkluderer:

• juridisk enhed oprettet i overensstemmelse med lovgivningen i lande beliggende uden for vores land;
• repræsentationskontorer, filialer, andre separate strukturelle enheder af juridiske enheder, der er beliggende på vores territorium, og oprettet på grundlag af lovgivningen i fremmede stater.

Transaktionspas: registreringsprocedure, formål

Det er beregnet til at give oplysninger, der er nødvendige til regnskab, rapportering, valutakontrol af relevante operationer. Transaktionspas udstedes i en bestemt rækkefølge reguleret af instruktionen i Centralbanken i Rusland. til denne klient (bosiddende) som modpart til kontrakten skal gælde for den relevante bank (dets hovedkontor eller filial), hvorigennem afviklingen gennemføres (en del af dem). Han kan give en særlig ret til at udarbejde et pas for en valutatransaktion, gennemføre valutatransaktioner, der er knyttet til afviklinger i henhold til en indgået aftale, til en filial.

For hver enkelt kontrakt udstedes kun 1 sådan pas bortset fra dem, der er opført i føderal lov.

Transaktionspas: dokumenter til registrering

Dette kræver:

1. En kopi af paset til valutatransaktionen i en af ​​formularerne (1 eller 2), der er givet i de tidligere nævnte instruktioner fra Centralbanken i Rusland. Den beskriver detaljeret den korrekte udfyldning af transaktionspasset.
2. Selve kontrakten (uddrag fra den). Hvis der kun forelægges et udkast til kontrakt til den specielt autoriserede bank, skal det inden for 15 kalenderdage efter dens endelige udførelse og underskrivelse være forpligtet til at forelægge kontrakten for banken.
3. I en situation, hvor passet for transaktionen med den underskrevne aftale ikke forelægges banken et år efter datoen for overførslen af ​​den kontrakt, som dette dokument blev udarbejdet, underretter dette finans- og kreditinstitut den særlige valutakontrolmyndighed.
4. Andre dokumenter, oplysninger, der tjener som grundlag for udfyldning af formularen til transportspas.

Gør dig bekendt med dette dokument visuelt hjælp under prøven. Transaktionspasset kan udfyldes ved hjælp af bankens passende service, som det er nødvendigt at indsende en officiel ansøgning, indsende de krævede dokumenter (oplysninger).

Det er også værd at bemærke, at denne finansieringsinstitution undertiden er berettiget til at kræve andre former for dokumenter.Hvis de overføres til banken på papir, er det kun efter underskrift af personer, der er autoriseret med 1., 2. underskrift, tidligere angivet på et specielt kort, og certificeret med et segl. I en anden form (elektronisk) påtegnes dokumenterne med en særlig elektronisk signatur.

Hvor lang tid tager dette dokument?

Klienten skal forelægge banken den allerede udfyldte form for det pågældende pas baseret på hvilken forpligtelse som angivet i kontrakten (kreditering, afskrivning af valuta, import, eksport af deklarerede eller ikke-erklærede varer, levering af tjenester, udførelse af et antal værker) først opstår, herunder tidspunktet for kontrol af disse data pengeinstitut og kreditinstitut senest de vilkår, der er specificeret i ovennævnte instruktioner.

Dernæst kontrollerer banken tilgængeligheden af ​​de nødvendige dokumenter (oplysninger), der er nødvendige for behandling, genudstedelse af procedurer, lukning af det eksisterende transaktionspas inden for 3 kalenderdage fra den dato, de modtages fra klienten. Så inden for en to-dages periode formulerer det givne finansielle institut og kreditinstituttet resultatet til sin klient, især er det enten et forberedt transaktionspas eller genudstedt. En meddelelse, der indeholder en anmeldelse om dens lukning, kan også overføres.

Transaktionspasset anses for afsluttet, hvis banken har tildelt et specielt nummer, datoen for denne procedure og alle nødvendige underskrifter er påført.

Begrundelse for at nægte proceduren for udstedelse af et pas til en valutatransaktion og servicering af en aftale

Dette inkluderer:

1. Uoverensstemmelse mellem de data, der er angivet i den allerede udfyldte form af dokumentet, der behandles, med de oplysninger (oplysninger), der er indeholdt i den indgåede aftale (andre dokumenter), der er indsendt af beboeren, samt på grund af manglen på grunde til at udstede et transaktionspas i deres indhold.
2. Krænkelse af de eksisterende krav til udfyldning af en formular til paspas, der er reguleret af instruktionen i Centralbanken i Rusland.
3. Befolkningens manglende overførsel til den specielt godkendte bank de nødvendige dokumenter (oplysninger), der kræves for at få dette pas (med en ufuldstændig liste over dem).

I tilfælde af afslag på registrering har klienten ret til, efter afslutningen af ​​fjernelsen af ​​de fundne problemer, igen at forelægge den specielt autoriserede bank den krævede liste over dokumenter (information) inden for den foreskrevne periode.

Genbehandling af det pågældende dokument

Ændringer (tilføjelser) til de eksisterende vilkår og betingelser i aftalen, der påvirker dataene indeholdt i et allerede udstedt pas for en valutatransaktion (ændring af andre oplysninger, der er angivet i den) forpligter klienten til at kontakte den relevante bank og ansøge om genudstedelse af transaktionspasset. Dette gives højst 15 kalenderdage fra ændringsdatoen. Dokumenter (anden information) skal vedhæftes det for at bekræfte disse justeringer.

Hvis oplysningerne om beboeren er ændret, er det nødvendigt at kontakte denne finansieringsinstitution inden for 30 kalenderdage fra datoen for udførelsen af ​​de krævede justeringer i Unified State Register of Legal Entities (USRIP).

I en situation, hvor betingelserne er specificeret i kontrakten med hensyn til muligheden for dens forlængelse uden at underskrive yderligere. aftale, er banken forpligtet til kun at indsende en anmodning om fornyelse af det eksisterende transaktionspas (en ny dato for gennemførelse af kontraktlige forpligtelser skal nedlægges). Dette skal ske senest 15 kalenderdage fra datoen for afslutningen af ​​opfyldelsen af ​​etablerede forpligtelser.

Procedure for lukning af et pas for valutatransaktion

Årsagerne hertil er som følger:

1. Transaktionspasset overføres fra en autoriseret bank til en anden finansiel og kreditinstitution på grund af en ændring i banken, der betjener den relevante kontrakt.
2. Klienten lukkede alle sine aktuelle konti i den bank, hvor det pågældende dokument blev udarbejdet.
3. Alle forpligtelser, der er foreskrevet i kontrakten, blev opfyldt.
4. De grunde, der krævede udstedelse af et pas til en valutatransaktion, er opbrugt. For eksempel blev der foretaget justeringer af kontrakten, som et resultat af, at dens samlede omkostninger blev mindre end 50 tusind dollars, såvel som forkert udførelse af dette dokument.
5. Transaktionspasset lukkes også, når retten tildeles i henhold til en tilsvarende aftale til en anden person, samt ved overførslen af ​​eksisterende gæld til en ikke-bosiddende (bosiddende).
6. Kontraktmæssige forpligtelser blev opfyldt eller opsagt.

Det er værd at bemærke, at når du indsender den nødvendige ansøgning til denne finansielle institution, skal du give en liste over dokumenter, der bekræfter årsagerne til lukning af det pågældende dokument. Hvis du har brug for at lukke flere pas, er det ikke nødvendigt at udarbejde et program for hver skrivning. Banken har ret til uafhængigt at beslutte om lukningen af ​​passet for valutatransaktionen, hvis der er gået 180 kalenderdage siden afslutningen af ​​opfyldelsen af ​​kontraktlige forpligtelser eller fra den dato, der er angivet i dette dokument (i tilfælde af misligholdelse). Dette er den såkaldte betegnelse for transaktionspasset.

Hvis klienten, efter at den er lukket, stadig opfylder forpligtelserne, fjerner banken, baseret på klientens applikation, der er foretaget i en vilkårlig form, dette dokument fra det eksisterende valutakontrol-dossier, såvel som bankkontrolarket, og fortsætter derefter med at føre fortegnelser over opfyldelsen af ​​kontraktlige forpligtelser baseret på et tidligere gyldigt transaktionspas.

Valutakontrol

Til dato skal alle valutatransaktioner udføres i nøje overensstemmelse med vores lovgivning. Det er nødvendigt at fortolke dette koncept. Valutakontrol er således aktiviteten for specielt godkendte statslige organer, der fokuserer på at etablere overholdelse af løbende valutatransaktioner med den nuværende russiske lovgivning. Det inkluderer: kontrol af økonomiske enheds opfyldelse af forpligtelser i fremmed valuta over for staten, gyldigheden af ​​betalinger i fremmed valuta, fuldstændighed, objektivitet i regnskabsprocessen, rapportering om valutatransaktioner.

Der er en tæt forbindelse mellem de begreber, der er diskuteret i denne artikel (transaktion pas, valutakontrol, beboere, ikke-beboere). Så det første er dokumentet med den pågældende valutakontrol, der indeholder de data, der kræves til dets implementering fra aftalen mellem den ikke-hjemmehørende og den bosiddende, der sørger for eksport af varer fra vores territorium, deres betaling i udenlandsk valuta eller russisk.

Som nævnt tidligere udstedes et transaktionspas i tilfælde af en kontrakt mellem en eksportør (resident) og en ikke-hjemmehørende gennem en specielt autoriseret finansiel institution. Eksportøren sender kontrakten til banken, hvor hans konto (valuta) er placeret, og provenuet fra eksporten af ​​produkter kommer til ham. Beboeren og banken udarbejder et transaktionspas (registreringsproceduren blev gennemgået tidligere).

Instruktion af Centralbanken i Rusland vedrørende valutaregulering

Faktisk er dette en slags syntese af de tidligere eksisterende instruktioner (2004) og vores centralbanks forordninger (2004) vedrørende det omtvistede emne. Den modtagne version har i høj grad forenklet proceduren for behandling og overførsel af dokumenter fra eksportører til en specielt autoriseret bank.

Innovationerne, der skete i 2012, påvirkede også transaktionspasset. Instruktionen fra Centralbanken i Rusland indeholder en række ændringer med hensyn til form og procedure for udfyldning af den. Der blev også foretaget justeringer af nogle referencer (om valutatransaktioner, bilag), koderne for transaktioner med valutaen, mekanismen for interaktion mellem den autoriserede finansielle institution og beboeren blev revideret.

Som i den foregående instruktion udnævner en specielt autoriseret bank en ansvarlig medarbejder, der har ret til at udføre en række handlinger som agent for valutakontrol på vegne af dette finansielle og kreditinstitut, herunder påtegning af dokumenter, certificering med det passende segl, der anvendes direkte til disse formål.

Dokumenter til valutakontrol, der sendes af banken til beboeren i papirform, skal underskrives af den person, der er ansvarlig for dette, og derefter bekræftes med et tilsvarende segl på alle sider. Hvis de sendes elektronisk, skal der overalt være en elektronisk underskrift af den udpegede ansvarlige person (en anden bankansat), der har en sådan ret.

Med andre ord antager den nye instruktion muligheden for en fuldstændig overgang til en udelukkende elektronisk dokumentstrømning mellem en autoriseret finansiel institution og en beboer (eksportør). Dette fremskynder og forenkler processen med at få dokumenter til valutakontrol fra bankkunder betydeligt. Dette er især vigtigt for de deltagere i udenlandsk økonomisk aktivitet, der er ret langt fra en specielt autoriseret bank.

Et andet vigtigt punkt, der forenkler arbejdsgangen er en beboers mulighed for at give fuldmagt ret til at underskrive alle dokumenter fra en anden enhed, der ikke havde myndighed til 1., 2. signatur, der vises på det tilsvarende kort.

Et vigtigt kendetegn ved den nye version af instruktionen fra den foregående er dens bredere indflydelsessfære: bortset fra beboere, der fungerer som juridiske enheder (ikke inklusive kreditorganisationer, Vnesheconombank statslige selskaber) og enkeltpersoner - individuelle iværksættere, og også enkeltpersoner, der udøver privat praksis i overensstemmelse med vores lovgivning ordre.

Med andre ord, hvis den sidste af de førnævnte indgår en kontrakt (udenrigshandel) på deres egne vegne, hvis størrelse overstiger $ 50.000, skal de åbne et transaktionspas (valutakontrol udføres på de samme betingelser som før).

Den nye instruktion gav en mulighed for de beboere, der har separate filialer, til at foretage betalinger direkte fra filialernes konti, hvis de kun alle er i den samme specialautoriserede bank. Beboeren kan nu i overensstemmelse med dette dokument delegere den nuværende forpligtelse med hensyn til registrering af transaktionspas til dets filialer.

Nuancer af udstedelse af et transaktionspas

Tidligere var der en række kontroversielle spørgsmål vedrørende forpligtelsen for en autoriseret bank til at åbne et dokument, der blev behandlet i henhold til kommisjonsaftaler. I den nye instruktion blev det klart defineret, at den finansielle institution i henhold til dette er forpligtet til at åbne et pas for transaktionen (valuta). Kodningen af ​​operationer, der udføres inden for rammerne af ovennævnte aftale, afhænger af en bestemt procedure for afviklinger mellem kommissæren og hovedmanden.

I det tilfælde, hvor oplysninger om omkostningerne ved varer (tjenester) og separat om gebyr for provisioner særskilt fremhæves i den omtvistede kontrakt, er valutatransaktioner, der er relateret til afvikling af produkter, der sælges på grundlag af denne kontrakt, angivet med særlige koder (10-11, 20-21) , og i tilfælde af betaling af det forfaldne gebyr for provision - med komplicerede koder (20500 - resident agent agent, 21500 - non-resident provision agent).

Kommissærens vederlag kan muligvis ikke fordeles i et separat beløb, så for at kode disse operationer blev der udviklet grupper af koder som 22 og 23.

I instruktionen hedder det også, at i henhold til leasingaftaler skal et pas for transaktionen (valuta) åbnes, og denne type kontrakt blev desuden anerkendt som blandet, hvilket har ført til, at det næstsidste tal i dette dokument vil være ni.

Sådanne transaktioner, der involverer køb og efterfølgende salg af brændstoffer og smøremidler uden import / eksport til det russiske toldområde, forudsat at deres samlede beløb overstiger den etablerede tærskel (50 tusind dollars), bliver passable. Dette er værd at være opmærksom først og fremmest på virksomheder, der bruger brændstofkort (efterfølgende refunderes af udstederens udgifter) uden for det russiske toldområde.

Med hensyn til låneaftaler (lånekontrakter) åbnes det omtvistede dokument kun i situationer, hvor deres samlede værdi overstiger den fastlagte tærskel.

Det er værd at bemærke oplysningerne om, at passet for valutatransaktionen skal åbnes under sådanne kontrakter, der ikke indeholdt denne procedure, før den nye instruktion trådte i kraft, kun hvis datoen for den første valutatransaktion (den første udførelse af kontraktlige forpligtelser på en anden måde) er senere øjeblikket for at erhverve støtteberettigelsen til ovenstående reguleringsdokument.

Hvis alle transaktioner (udenlandsk valuta) er forbundet med afviklingen af ​​transaktionen via en resident-konto, der er i en ikke-hjemmehørende bank, udarbejder denne deltager det passende pas i vores Centralbank på det sted, hvor staten er registreret. I en situation, hvor kun en del af valutatransaktioner udføres, som også er forbundet med afviklinger i henhold til aftalen ved hjælp af residente konti, der er åbnet i en ikke-hjemmehørende bank, udarbejder han det behandlede dokument gennem afviklingskonti i en specielt autoriseret bank, inden for hvilken andre typer valutahandlinger udføres.

Den nuværende procedure for åbning af et pas for en valutatransaktion i en speciel territoriel institution i Centralbanken i Rusland er fuldstændig identisk med hvad der foregår i en specielt autoriseret bank.