Tài liệu chính (KO-2) của kế toán chứng khoán là một bảo đảm tiền mặt chi phí (RKO). Phát hành tiền từ bàn thu tiền của tổ chức, nhân viên thu ngân rút ra một mẫu đơn. Bản thân tài liệu này được viết bởi một kế toán viên hoặc người có trách nhiệm khác trong một bản sao duy nhất.
Áp dụng CSC
Mẫu RKO được Bộ Thống kê chấp nhận. Một lệnh được phát hành khi tiền mặt được phát hành cho một nhân viên của công ty. Và nó không thành vấn đề nếu nhân viên có thuộc biên chế hay không.
Nhân viên thu ngân điền vào một lệnh bảo đảm chi tiêu khi nhận được tiền từ bàn rút tiền để chuyển chúng cho một nhân viên ngân hàng để ghi có tiền vào tài khoản của công ty. Mẫu KO-2 là bắt buộc nếu tổng số tiền được trả cho nhân viên trên bảng lương hoặc bảng lương.
Khi xử lý các chỉnh sửa tài liệu, blots không được phép. Nếu chúng có mặt, thì biểu mẫu được viết lại.
Giải ngân tiền mặt
Theo hình thức của lệnh chi phí, tiền lương, tiền cho nhà cung cấp cho hàng hóa trả tiền và các dịch vụ khác được phát hành.
Trước khi điền lệnh bảo đảm chi phí và phát hành tiền, nhân viên thu ngân phải xác minh tính xác thực của chữ ký của người đứng đầu và kế toán của tổ chức, cho phép phát hành một số tiền nhất định.
Nếu các hành vi, hóa đơn, báo cáo và các giấy tờ khác có chữ ký cho phép của giám đốc công ty được đính kèm với hàng tiêu dùng, thì chữ ký của nó trên biểu mẫu là tùy chọn.
Thủ quỹ phải phát hành tiền theo một tài liệu nhận dạng. Việc nhận tiền của bên thứ ba được cho phép bằng proxy. Nếu người nhận là một cá nhân, thì tài liệu được công chứng.
Bên nhận tiền sẽ đích thân viết số tiền bằng văn bản vào hóa đơn. Tên, loạt, số ID và chữ ký được chỉ định. Nếu không có chữ ký trong đơn đặt hàng, thì số tiền được đăng sẽ được nhập dưới dạng thiếu và được thu từ tiền lương của nhân viên thu ngân.
Số tiền tối đa được phát hành bằng tiền mặt là 100 nghìn rúp. Các khoản tiền vượt quá giá trị này được rút ra bằng chuyển khoản ngân hàng.
Sau khi thanh toán, nhân viên thu ngân ký một lệnh bảo đảm chi tiêu tiền mặt. Tem tem Paid Cảnh được đặt ở dạng và giấy tờ kèm theo, ngày được chỉ định. Vào cuối ngày làm việc, thông tin từ các lệnh tín dụng và ghi nợ được chuyển vào sổ quỹ tiền mặt.
Quy tắc đăng ký
Khi điền vào một đơn đặt hàng, sửa chữa và blots không được phép. Nếu một lỗi được phát hiện trong tài liệu, thì bài báo được viết lại trên cơ sở chứng chỉ kế toán, điều này cho thấy bản chất của sự không chính xác và sự cần thiết phải sửa nó.
Mẫu KO-2 - bảo đảm tiền mặt tài khoản. Các quy tắc điền được tuân thủ theo thiết kế của tài liệu kế toán chính.
Thiết kế mẫu
- Bảng "Mã" gắn tổ chức OKPO.
- Tên của công ty theo Điều lệ được ghi rõ ở phần đầu của tài liệu. Đưa ngày đăng ký của mẫu đơn.
- Dòng bù đắp tài khoản, tài khoản phụ "- ghi nợ, nghĩa là sửa các mục kế toán.
- Tín dụng trực tuyến - một tài khoản kế toán tiền mặt.
- Cột "Tổng" chứa nghĩa của từ và số.
- Phần mã mục đích mã vùng được đặt xuống nếu công ty có hệ thống mã hóa (mục đích rút tiền mặt). Nếu hệ thống vắng mặt, thì một dấu gạch ngang được đặt.
- Dòng Vấn đề Phát hành là tên của công ty hoặc tên viết tắt của người mà các tính toán đang được thực hiện.
- Trong dòng "Cơ sở" chỉ ra giao dịch: tiền lương, thanh toán với nhà cung cấp và các hành động khác. Cụm từ "nhu cầu cá nhân" được cho phép nếu số tiền được đưa ra cho chi phí đi lại.
- Mục "Phụ lục" - liệt kê các tài liệu kèm theo đơn đặt hàng.
- Bảo đảm tiền mặt tài khoản (điền vào mẫu) chứa các dòng chữ ký của quản trị doanh nghiệp: giám đốc và kế toán trưởng.
- Trong cột "Đã nhận", người nhận cho biết số tiền. Dấu hiệu trên tài liệu và thiết lập ngày.
- Trong phần của By By By, các chi tiết của tài liệu được thêm vào - xác nhận vấn đề tiền bạc.
- Sau khi phát hành số tiền, nhân viên thu ngân ký vào bảng điểm trên mẫu đơn.
Hình thức điện tử
Theo các hình thức tiêu chuẩn, một lệnh bảo đảm đăng ký tiền mặt có thể được ban hành dưới dạng điện tử. KO-2 được thực hiện trong các sản phẩm phần mềm.
Biểu mẫu được điền, in trên máy in trước khi phát hành tiền. Lệnh được ký bởi chính quyền của tổ chức. Người nhận cho biết số tiền cần thiết, đặt chữ ký và ngày của mình. Nhân viên thu ngân ký vào mẫu sau khi phát hành tiền.
Ngày chuẩn bị biểu mẫu phải tương ứng với ngày giao dịch phát hành tiền.
Tài liệu chi phí không được cấp cho những người nhận được tiền. Biểu mẫu được đăng ký trên tạp chí KO-3 - một cuốn sách lưu trữ các đơn đặt hàng tín dụng và tài khoản. Số lượng máy tính tiền được dán theo mức độ ưu tiên. Hoạt động rút tiền mặt được ghi lại trong máy tính tiền KO-4 với chỉ dẫn bắt buộc về số lượng và ngày tiêu thụ.
Nó được phép phát hành tiền bằng cả quốc gia và ngoại tệ.
Tải về bảo đảm tiền mặt tài khoản (mẫu)
