Để phân tích số liệu thống kê về sự lưu thông của đồng rúp ở Nga, Ngân hàng Trung ương yêu cầu các ngân hàng chỉ ra trong PKO và RKO các nguồn thu nhập và hướng phát hành của các quỹ. Các yêu cầu về thông tin chi tiết được mô tả trong quy định của BR số 318 "Về thủ tục thực hiện giao dịch tiền mặt". Điều đáng chú ý là họ không áp dụng cho các hoạt động với ngoại tệ.
Tổ chức
Để không chỉ ra tên dài trong các tài liệu, Ngân hàng Nga đã mã hóa các khoản thu nhập và chi phí với sự trợ giúp của các mã. Những yếu tố này có tên riêng của họ - "biểu tượng tiền mặt." Tất cả các tài liệu xác nhận sự chuyển động của các quỹ đều chứa một trường trong đó mã và số tiền này được chỉ định. Biểu tượng tiền mặt của ngân hàng được sử dụng để phân phối tất cả các giao dịch và tạo báo cáo cho Ngân hàng Trung ương. Nếu các phần khác nhau của tổng số lượng tài liệu tương ứng với các ký hiệu khác nhau, thì phần này cũng được hiển thị trong các trường báo cáo riêng biệt.
Giải thích về các biểu tượng tiền mặt để thực hiện
Mã "02" phản ánh lượng tiền mặt nhận được từ việc bán hàng hóa cho các cá nhân và pháp nhân. Để phản ánh thanh toán cho các dịch vụ, mã "11" được sử dụng. Nhưng không phải cho tất cả các doanh nghiệp, mà chỉ cho những doanh nghiệp cung cấp dịch vụ trả phí không phải là hoạt động chính. Đây là các doanh nghiệp của đường sắt, nước, ô tô, vận tải hành khách, bảo tàng, triển lãm, công viên văn hóa, v.v. d.) ".
Ký hiệu tiền mặt trong sổ séc theo số "12" được sử dụng để phản ánh số tiền thuế, tiền phạt, phí bảo hiểm, thanh toán hải quan nhận được từ các cá nhân mà không cần mở tài khoản. Nó cũng hiển thị tất cả các loại phí thành viên được chuyển vào tài khoản của các đối tác và hợp tác xã, từ thiện khác nhau, nhắm mục tiêu, chia sẻ, phí vào cửa.
Giao dịch
Chúng tôi liệt kê những cái chính:
- Dịch vụ 13 13 - chuyển giữa các cá nhân;
- 14 tháng 14 - chuyển tiền vào tài khoản của khoản vay mà không cần mở tài khoản hiện tại với ngân hàng
- 15 tháng 15 - thanh toán các giao dịch với bất động sản, đóng góp cho các hóa đơn tiện ích, hiệp hội chủ nhà;
- 16 tháng 16 - nhận tiền từ các cá nhân vào một tài khoản tiền gửi hoặc tiết kiệm được mở bằng ngân hàng, kể cả bằng ngoại tệ;
- 17 tháng 17 - nhận tiền từ Cơ quan Truyền thông Liên bang;
- 19 tháng 10 - nhận tiền trong tài khoản của các doanh nhân tư nhân.
Các ký hiệu đăng ký tiền mặt sau đây được sử dụng để phản ánh các giao dịch chứng khoán. Biên lai từ các hoạt động với trái phiếu chính phủ được phản ánh bởi mã "20", thanh toán hóa đơn - "21". Mã số 22 22 phản ánh sự chuyển động của các quỹ trong tài khoản của những người tổ chức đánh bạc: rút thăm trúng thưởng, cá cược, sòng bạc, máy đánh bạc và bán vé số. Biên lai thanh toán séc du lịch có ký hiệu "30". Giao dịch với mã số 31 31 phản ánh sự chuyển dịch của các khoản tiền sang tài khoản hiện tại được mở với ngân hàng, cũng như chuyển khoản bằng ngoại tệ (ngoại trừ việc trả nợ).
Thu nhập khác
Với mã "32" trong thanh toán được phản ánh:
- trở về số tiền báo cáo nhận được bằng séc tiền mặt như thanh toán cho các hoạt động ngân hàng, chẳng hạn như hoa hồng và cho thuê két cá nhân, v.v.;
- việc nhận tiền từ các đơn vị quân đội của Bộ Quốc phòng, nếu nguồn nhận không được ghi rõ trong thông báo đóng góp;
- chuyển tiền từ việc bán thiết bị riêng;
- tiền phạt, tiền phạt và lệ phí đối với các khoản vay được ban hành;
- cho thuê hộp ký gửi an toàn;
- tiền thu được từ việc bán kim loại quý cho các cá nhân.
Hoạt động tiền mặt
Mã "33" được sử dụng để phản ánh vốn hóa rút tiền mặt từ thiết bị đầu cuối, ATM và các thiết bị khác được sử dụng để nhận tiền ở chế độ tự động. Dòng "35" hiển thị số dư tiền tại quầy thu ngân của ngân hàng vào đầu tháng.
Các biểu tượng sau đây của kế hoạch tiền mặt trong ngân hàng được sử dụng khi di chuyển tiền giữa các chi nhánh, bộ phận cấu trúc hoặc các tổ chức tín dụng khác. Đây là các mã "37" và "39".
Tất cả các biểu tượng máy tính tiền được thảo luận dưới đây được sử dụng để phản ánh các giao dịch liên quan đến việc sử dụng tiền.
Lợi ích xã hội
Các mã "40", "41" được sử dụng để phản ánh việc chuyển tiền thanh toán lao động, thanh toán học bổng cho sinh viên các trường đại học và cao đẳng, những người đang đào tạo nghề, để đào tạo lại nhân viên cho nhu cầu sản xuất và trợ cấp. Đối với tất cả các khoản thanh toán khác có tính chất xã hội không thuộc các loại trên, mã "42" được sử dụng. Thanh toán lương hưu, trợ cấp tàn tật được thể hiện trong các biên lai có ký hiệu Cúp 50.
Chi phí khác
Có một vài trong số đó, nhưng cũng không thể bỏ qua các giao dịch như vậy:
- CƠ 46 46 - phát hành quỹ để mua các sản phẩm nông nghiệp từ IP;
- Cướp 47 47 - tiền dành cho hoạt động kinh doanh trò chơi và trúng vé số;
- Phần 51 51 - rút tiền mặt từ tài khoản hiện tại của cá nhân.
Đối với biểu tượng của kế hoạch tiền mặt "53", được gọi là "Các khoản thanh toán khác", các hoạt động như vậy để phát hành tiền được cung cấp:
- pháp nhân thanh toán cho người sáng lập không phải là nhân viên của tổ chức;
- trả tiền nuôi con;
- cho mục đích từ thiện;
- cho các nhà tài trợ;
- cho việc mua kim loại quý;
- trang trại mua lại gia súc phả hệ;
- cho việc mua các vật liệu tái chế, container và vật liệu xây dựng.
Giao dịch tài chính
Việc cung cấp BR số 318 liệt kê các biểu tượng tiền mặt dành cho việc phát hành quỹ:
- về các khoản vay và thỏa thuận cho vay (bản 54 54);
- tiền gửi tiết kiệm của cá nhân (Sọ 55);
- được liệt kê thông qua các hệ thống thanh toán khác nhau: "Unistream", "Western Union", "Anelik", "Liên hệ", v.v ("56");
- tại thời điểm mua từ các cá nhân ngoại tệ ("57");
- từ tài khoản của các doanh nhân cá nhân (phiên 58 58);
- các đơn vị của Cơ quan Truyền thông Liên bang (59. 59).
Một cách riêng biệt, các biểu tượng tiền mặt được cung cấp để phản ánh chi tiêu của các quỹ cho Ngân hàng Trung ương, bao gồm cả nhà nước ("60"), hóa đơn ("61"). Cũng giống như với các giao dịch đến, có một mã phản ánh số dư tiền mặt vào cuối kỳ (70 70), sự dịch chuyển tiền giữa các bộ phận và chi nhánh của một ngân hàng (71 71) và các tổ chức tín dụng khác nhau (ví dụ 75 75) .
Ký hiệu tiền mặt ngoại bảng trong ngân hàng
Việc nhận tiền thông qua các thiết bị thanh toán có hoặc không có thẻ thanh toán hàng hóa, dịch vụ, thuế, thanh toán bảo hiểm, trả nợ cho các cá nhân được thể hiện trong các biên lai có mã "80". Để phát hành tiền mặt qua ATM (Cúp 81,), để nhận tiền bằng thẻ (Cúp 82,), để nhận tiền (tạm 83 83) và chi tiêu (tiền 84,) cho các hoạt động sử dụng thẻ thanh toán, cũng có mã. Phản ánh một cách riêng biệt sự chuyển động trên các tài khoản của hiệu cầm đồ (khỏe 85, và 86 86), việc bán (định 87 87) và mua IP phế liệu và kim loại màu.
Một cách riêng biệt, đáng chú ý là mã "89" dưới tên "Doanh thu giao dịch lăn". Số tiền mặt được ngân hàng ghi nhận trên số dư vào ngày làm việc đầu tiên của tháng mới được hiển thị tại đây. Các khoản thanh toán tiền lương, biên lai và giải ngân cho các tổ chức phi lợi nhuận cũng được hiển thị riêng biệt với các mã số 96 96, Hồi 97, và 98 98.
Ký hiệu tiền mặt "99" và "100" ghi lại một mẫu hoạt động khi nhận tiền từ các đại lý ngân hàng, bất kể nguồn nào.
Số dư
Tổng số tiền cho các ký tự từ "02" đến "39" phải tương ứng với tổng số chi phí được hiển thị bởi các ký tự "40" - "77". Mã không cân bằng được sử dụng để giải mã thông tin về tất cả các khoản thu và chi phí. Tổng số tiền được đối chiếu với số dư trên tài khoản "202".
Sắc thái
Trong phân loại có các mã thu nhập và chi phí tương tự nhau từ cái nhìn đầu tiên.Hãy xem xét một số trong số họ.
Báo cáo được nộp cho Ngân hàng Nga không bao gồm các hoạt động nhận (phát hành) tiền từ bàn thu tiền trong thời gian hậu phẫu hoặc vào cuối tuần cho ngân hàng và từ người thu gom.
Theo mã số 14 14, tổng số các khoản thu từ các cá nhân chống lại việc trả nợ vay thế chấp, được cung cấp từ các quỹ của quỹ ngân sách mục tiêu, được phản ánh. Nhưng nếu tiền được ghi nợ từ thẻ thông qua nhân viên thu ngân, thì biểu tượng "82" cũng được sử dụng trong biên lai.
Mã "31" được sử dụng để ghi lại việc nhận tiền của các cá nhân, ngoại trừ các lần chuyển tiền như vậy:
- Trả một phần của khoản vay đã nhận trước đó. Trong những trường hợp như vậy, biểu tượng 14 tuổi được sử dụng.
- Chuyển tiền dưới dạng thanh toán tiền phạt và truy thu theo hợp đồng cho vay. Biểu tượng "32" được cung cấp cho các hoạt động này.
- Thanh toán bởi một cá nhân của một thư tín dụng cho việc mua lại bất động sản (Số 15).
- Chuyển tiền từ tài khoản hiện tại sang tài khoản tiền gửi, với điều kiện là điều này không mâu thuẫn với các quy tắc nội bộ của ngân hàng ((16 16).
Nhưng ký hiệu "31" sẽ được sử dụng để phản ánh số lượng giao dịch giữa các cá nhân mà không cần mở tài khoản, kể cả bằng ngoại tệ. Điều này cũng bao gồm hỗ trợ vật chất trên cơ sở không thể hủy bỏ.
Rất nhiều câu hỏi cũng được đặt ra liên quan đến những hoạt động nào sẽ hiển thị với mã Mã 32 32. Về lý thuyết, đây phải là tất cả các giao dịch không được tính đến trong các phần "02", "11" - "17" và "19 -" 32 ". Nhưng nhân viên ngân hàng thường có câu hỏi về cách phản ánh các giao dịch với việc cho thuê két, nhận tiền thông qua thẻ và tiền thu được của tổ chức. Hãy xem xét chúng chi tiết hơn.
Khi một cá nhân thực hiện thanh toán vào tài khoản đấu trường an toàn, số tiền VAT được chỉ định trên mã Số 12 12 và chi phí dịch vụ trên mã số 32 32. Để chuyển tiền nhận được từ việc bán tài sản cố định, bài viết Khác Các chi phí khác được sử dụng. Khi tiền được gửi qua nhân viên thu ngân tại các chi tiết thẻ, số tiền này sẽ được nhân đôi dưới mục ngoại bảng ngoại tệ 82 82.
Cũng tập trung vào chi tiết hơn trên biểu tượng "42". Ngoài các giao dịch không liên quan đến bảng lương mã này phản ánh việc ban hành:
- quỹ cho khách sạn,
- trợ cấp khuyết tật, một phần, được trả bằng chi phí của người sử dụng lao động;
- Bồi thường cho nhân viên sử dụng tài sản cá nhân;
- cổ tức.
Các khoản vay được phát hành cho các cá nhân dưới hình thức chuyển khoản thông qua hệ thống thanh toán được phản ánh giống như các khoản vay thông thường. Đồng thời, bình luận nên chỉ ra rằng Phát hành một khoản vay để chuyển nhượng. Tất cả các giao dịch khác mà cá nhân nhận được từ các tổ chức thông qua hệ thống thanh toán được phản ánh trong các biên lai có ký hiệu "56".
Đối với "các khoản khấu trừ khác", mã "53" được phân bổ. Các tổ chức phi thương mại cần phải biểu thị thêm biểu tượng mất cân bằng.
