Bir banka hesabı, müşteri fonlarının mevcudiyeti ve hareketinin kaydedildiği muhasebe belgeleridir (siciller). Bir hesap açarken, banka sözleşmeye göre, müşteriye verilen nakit ödemeleri kabul etmek ve siparişlerini çeşitli transferlerde yerine getirmek, belirli tutarların verilmesi ve sözleşmede öngörülen diğer işlemler için zorunludur. Müşteri, nakitsiz ödemeler yapmak, fonları saklamak, transfer etmek ve kredi almak için banka hesaplarını sözleşmeye göre açar. Bir hesap servisi nedir? Bu makaleyi anlayacağız.
Fatura farkı
Muhasebede kullanılan kredi kurumlarının iç hesapları ile banka hesaplarını birbirinden ayırmak gerekir. Aradaki fark, bir başvuru ve bir kredi organizasyonu ile bir müşterinin sözleşmesiyle bir banka hesabının açılması gerçeğindedir. İkincisinin emrinde geliyor. Bu hesaba göre, işlemleri emirlerine göre gerçekleştirilir. Ayrıca müşterinin isteği üzerine kapanır. İç banka hesapları, hesapların doğrudan yönettiği kredi kuruluşlarındaki Hesap Çizelgesi ile sağlanır. İhtiyaçları, muhasebenin finansal analizi ve bir kredi kurumunun her türlü bankacılık işleminde kullanılmasıdır. IP hesap hizmeti birçok bankada sunulmaktadır.
Hesap açmadan yapılan işlemler
Bankacılık kanunu ayrıca hesap açmadan mümkün olan işlemleri sağlar. Örneğin, bireyler bir banka yardımıyla para transferi yapabilir (posta hariç) ve bu durumda özel bir hesap açamazlar. Ancak bu kuralın bir istisnasıdır. Hesap bakımı çok pahalı değildir, ancak işletme faaliyetlerini büyük ölçüde kolaylaştırır.
“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetlerine İlişkin” Federal Kanunun 5 inci Maddesinin ikinci bölümünde belirtilen norm, devletin fiziksel olarak tescilli sertifikalarına dayanarak, kredi kuruluşlarının tüzel kişiler ve bireysel girişimciler için banka hesaplarını açmasını şart koşar. Bireysel girişimci olan şahıslar, tüzel kişiler, ayrıca vergi servisine kayıtlı olduklarını.
Banka hesabına nasıl hizmet edilir?
Hesap türleri
Aşağıdaki banka hesap türleri ayırt edilir:
- geçerli;
- bütçe;
- hesaplanan
- muhabir;
- karşılık gelen alt hesaplar;
- özel bankacılık;
- güven yönetimi;
- mahkemeler veya icra memurları, kolluk kuvvetleri, noterler için emanet;
- mevduat hesabı.
En yaygın şekilde kullanılanlar, nakitsiz ödemeleri gerçekleştirmenin mümkün olduğu cari ve takas hesaplarıdır.
Hesaplaşma hesapları, mülkiyetine bakılmaksızın, ticari ilkelere dayanan ve tüzel kişilik olarak kayıtlı tüm kuruluşlar tarafından kullanılır. Hesap bakımı oldukça basit bir işlemdir.
Cari bir hesaba sahip olan herkes, fonlarını yönetebilir, kendi bilançosuna sahiptir, tüm ödemeleri bağımsız olarak öder ve banka ile bir kredi ilişkisine girer, yani hesap sahibi ekonomik ve yasal olarak bağımsızdır.
Ülkemizde, şirket piyasa reformunun ilk yıllarında birkaç bankada farklı hesaplar açma izni aldı.Sovyet döneminde, bir işletmenin tek bir bankada yalnızca bir banka hesabı olabilir. Birden fazla bankada birden fazla hesap bulunması piyasa ekonomisi için normaldir ve özellikle de bankacılık sistemi ve ekonominin bundan tamamen faydalanmasından dolayı zorunludur, ancak daha önce kapsamlı bir şekilde müşteriye hizmet veren bireysel ticari bankalar zarar görür.
Kısıtlamaları olmayan çok sayıda hesap, bankaların tekelinin üstesinden gelmenin bir yolu olarak görülmektedir. Ayrıca, bir ekonomik kuruluşun bankaya bağlılığının azalması, bankalar arasındaki rekabet ilişkileri teşvik edilmekte ve uzlaştırma ve nakit hizmetlerinin özellikleri iyileştirilmektedir.
Çok sayıda uzlaştırma hesabına sahip olma yeteneği, şirketin finansal kaynaklarını yönetmesine, hesap açma ve sürdürmenin maliyetini düşürdüğü en kârlı bankaları seçmesine ve bankanın likiditesini kaybetmesi durumunda riskleri azaltmasına olanak sağlar (eğer bir hesap donmuşsa).
Bu yeniliğin sonucu, kredi kuruluşları üzerindeki finansal ve nakit kontrolünün önemli derecede karmaşık olmasıydı, çünkü farklı bankalarda birçok hesabı olan şirket aynı sayıda nakit dengesi limitine ve diğer nakit düzenlemelerine sahipti. Parasal otoritelerin ticari bankalara nakit normları birbirleriyle koordine etmeleri konusundaki tavsiyelerine rağmen, gerçekte çok zor olduğu ortaya çıkmaktadır, çünkü hesap ve onun hakkındaki bilgiler gizlidir.
Cari hesaplar ticari faaliyette bulunmayan ve kamu, tüzel kişiler veya fonları bütçeden gelen kurumlar olmayan kuruluşlar tarafından açılabilir.
Cari hesap sahibinin, cari hesabı olanlara göre bağımsızlığı konusunda kısıtlamalar vardır. Birincisi, parayı yalnızca ana kuruluş tarafından onaylanan tahmine göre kesin olarak yönetebilir. Kullanılabilir işlemlerin listesi, hesap açıldığı anda kurulur. Nakitsiz ödemeler, cari, takas ve diğer hesaplara yansıtılan nakitsiz bir ciro oluşturur.
evraklar
Bankada bir banka hesabı açmak için aşağıdaki belgeleri sağlamanız gerekir:
- yerleşik form beyanı;
- bir kuruluşun kurulmasıyla ilgili noter onaylı bir kurucu anlaşmanın kopyası;
- kuruluşun müdürünün yetkisini teyit eden bildirgenin noter tasdikli bir kopyası;
- bu örgütün muhasebecisinin yetkisini teyit eden belge;
- mühürleri ve ilk yetkililerin imzalarının imzasını içeren iki kart, ayrıca noter tasdikli;
- kuruluşun vergi dairesine tescilini onaylayan sertifika.
Banka Sorumlulukları
Müşterinin ve bankanın yükümlülüklerinin yansıtıldığı cari bir hesabın açılması ve sürdürülmesi konusunda banka ve kuruluş arasında bir anlaşma yapılır. Banka'nın sorumlulukları aşağıdakileri içerir:
- mevcut düzenleme belgelerine uygun olarak zamanında tam takas ve nakit hizmeti vermek;
- hesaplarda alınan fonların güvenliğini sağlamak, talep üzerine müşteriye iade etmek, müşterinin faaliyetleri hakkında bilgilerin gizliliğini korumak;
- Müşteri tarafından gerçekleştirilen tüm işlemlerde ticari sırların muhafaza edilmesi.
Müşteri sorumlulukları
Müşteri şunları yapmalıdır:
- Nakit ve takas işlemlerinin uygulanmasını yöneten tüm düzenleyici işlemlerin gerekliliklerine kesinlikle uymak;
- tüm paranızı yalnızca hesapta tutun;
- bankaya belirli bir zamanda istatistik ve muhasebe raporları ve diğer gerekli belgeleri vermek;
- Yazılı olarak, bankanın hesabın kapatılması ve kuruluş şeklinin değişmesi hakkında önceden bilgilendirilmesi.
Vergi mükellefi olarak hesap sahibinin, hesabın açılması / kapatılmasıyla ilgili olarak kayıt yerindeki bilgileri vergi dairesine yazılı olarak bildirmesi gerekir.
Örneğin, Sberbank'ta cari bir hesaba hizmet vermek ucuzdur.
Nakit yönetimi hizmetlerinin özellikleri
Bir bankada tüzel kişilik hesaplarının açılması ve sürdürülmesini içeren takas ve nakit hizmetleri çok karlı ve önemli bir faaliyettir. Bunun temel nedeni, bu işlemlerin, tüzel kişilerin finansal kaynaklarını çekmeye ve bunları banka adına yerleştirmeye katkıda bulunan çeşitli işlemlerin yürütülmesi ile birleştiğinden, bankanın başka bir kredi kurumundan farklı olması kriteridir.
Bir banka hesabına hizmet vermeye tüzel kişileri dahil ederek, onlarla iş ilişkilerini bir süre sonra daha yakın etkileşim biçimlerine dönüştürebilecekleri şekilde oluşturabilirsiniz: banka garantileri sağlama, borç verme, faktoring, finansal kiralama, güven vb. Bu şekilde, ilişkiler çok güçlü bir hal alır, çünkü müşteri ve banka birbirlerine güvenir ve karşı taraf hakkında tam bilgi sahibi olurlar, bu da karşılıklı çıkarları ve karşılıklı yararları olan ortaklar oldukları anlamına gelir. Sberbank'ta bir hesap vermek birçok kişiyi kendine çekiyor.
RKO ayrıca bankalara da fayda sağlıyor, çünkü kaynaklarındaki artışı destekliyor. Bu tür bir hizmetle oluşturulan müşteri banka hesaplarından kalan fonlar, banka tarafından talep mevduatı şeklinde sağlanan borçludur. Dahası, bunları elde etme yöntemi daha ucuz ve daha basittir; haftalık olarak bu tür fonların farklı türde kaynaklardan alınması: mevduat, mevduat, bankalararası krediler, borçlanma senetleri, vb.
Ek olarak, bankanın aldığı fonlar likiditesini, diğer bir deyişle yükümlülükleri şartlara uygun olarak yerine getirmesini sağlar.
Cari hesap bakımı bireysel bir girişimci için tam olarak nasıl çalışıyor?
Teorik baz
Herhangi bir maddi malın tedarikini ve çeşitli hizmet türlerinin sağlanmasını içeren tüm işlemler, tedarikçi ile alıcı arasındaki nakit uzlaşmayla sona erer. Gayrinakdi ödemeleri yapmak için ticari faaliyetlerde bulunan tüzel kişilerin yanı sıra özel muayenehaneleri olan bireyler ve bireysel girişimciler cari bir hesap açmalıdır. Ayrıca, bir kuruluşun çeşitli bankalarda birkaç hesabı olabilir.
Bir bankada bir IP hesabının açılması ve sürdürülmesi, sadece istenen belgelerin bankasına sunulmasından sonra ve ayrıca müşterinin tanımlanması ve onunla bir anlaşmaya varılmasıyla gerçekleştirilir. Bu anlaşma uyarınca, banka sahibi tarafından açılan hesabına alınan fonları alma ve kredilendirme, transferlerde müşteri talimatlarını yerine getirme ve gerekli miktarları çıkarma ve üzerinde başka işlemler yapma yükümlülüklerini üstlenir. Cari bir hesap açmanın sonunda, hesapların kaydedilmesiyle ilgili sözleşmenin imzalanmasından sonraki bir sonraki iş günü içinde olmamak kaydıyla karşılık gelen bir giriş yapılır. Banka hesap servis sözleşmesi kesinlikle dikkate alınmalıdır.
Hesaplamalar, bankalar tarafından Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından oluşturulan form, kural ve standartlara uygun olarak yapılmaktadır. Eğer böyle bir kural yoksa, karşılıklı anlaşma ile. Buna bakılmaksızın, bankalar, yasal hesap düzeyinde, banka hesap sözleşmesinde veya ödeme belgesinde kendisinde başka bir şart bulunmadıkça, gerekli ödeme belgesinin alınmasından sonraki iş günü en geç hesabına veya kendisine mal sahibinin para yatırma ve transferini yapmalıdır. Fonlar, sahibinden ilgili emri aldıktan sonra veya mahkeme kararının sonucu olarak üçüncü tarafların talebi üzerine hesaptan borçlandırılır.
Banka Sorumluluğu
Fonlar gecikmiş veya hatalı olarak borçlandırılırsa / kredilendirilirse, banka bu fonların miktarına Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 395. Maddesinde öngörülen şekilde ve tutarında faiz ödemekle yükümlüdür.
Genellikle, banka, bankacılık kurallarını ve yasal gereklilikleri dikkate alarak, IP hesabının hizmet edildiği koşullar altında bir banka hesabı açmak için standart bir sözleşme şekli oluşturur. Bundan sonra müşteri ya şartları tam olarak kabul eder ya da en az bir maddeye uyulmaması durumunda böyle bir anlaşmayı yapmayı reddedebilir.
Banka hesap sözleşmesinin özelliği, tarafların, ilişkilerin aşırı çeşitliliği ve karmaşıklığı nedeniyle, bankacılık kuralları ve yasalarında oldukça ayrıntılı bir şekilde ayrıntılandırılmaları nedeniyle karşılıklı yükümlülükleri ve hakları ayrıntılı olarak belirlemedikleri, ancak yalnızca belirlenmiş koşullara rıza gösterdikleri gerçeğinde ortaya çıkmaktadır.
Kimler düzenlenir?
RKO, ülkemizde kabul edilen gayri nakdi ödemeler hakkında Yönetmelik, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, çeşitli kredi kuruluşlarında nakit işlemlerin yürütülmesine ilişkin Yönetmelik ve diğer düzenleyici belgelerin de dahil olduğu, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın düzenleyici çerçevesi ile “Bankalar ve Bankacılık” kanununu düzenlemektedir. Ayrıca, bir hesap için nakit yönetimi hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin bir anlaşma, banka ile müşteri arasında yapılmalıdır.
CSC hizmetleri
Aşağıdaki temel hizmetler RKO’ya dahil edilmiştir:
- Nakit takaslar, yani nakit hizmetleri.
- Nakitsiz işlemler.
- Yapılan tüm işlemlerin hesap özetlerini sağlamak.
Döviz hesapları
Ayrıca, uzlaştırma ve nakit hizmetlerinin çoğu zaman yalnızca bir hesap açmakla değil aynı zamanda bir para biriminden hesap açmak ve kullanmak için nesnel bir olasılık olduğu anlamına geldiğini hatırlatmak da uygundur. Yukarıdaki temel hizmetlere ek olarak, bankalar ayrıca nakit uzlaştırma hizmetlerine ilaveler de içerebilir. Bunlar arasında, örneğin tahsilat hizmetleri, uzaktan erişim sağlayan bir sistem üzerinden hesaplarda işlem yapılması sayılabilir. RKO, para kazanabileceği bir banka hizmetidir. Temel hizmetlerin genellikle veya genel olarak ücretsiz olduğunu ya da düşük ücretlerin alındığını belirtmekte fayda var. Teminat hizmetleri için banka, faiz ödemeleri şeklinde veya aylık hizmet bedeli olarak ödeme alır.
Tarife RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank, müşterilerine olumlu işbirliği koşulları sunar. Aşağıda girişimciler için hesaplaşma ve nakit hizmetleri oranları verilmiştir:
- Bir hesap açma - 3000 ruble.
- Hesap yönetimi - 1700 ruble.
- Fon transferi - 11 ruble. Sberbank'a 32 ruble. diğer bankalara.
- Bütçeye fon transferi ücretsizdir.
- Hesaptan para çekme - tutarın% 1.4'ü, en az 250 ruble.
Bankanın çeşitli tarife planları vardır - Minimum, Temel +, Varlık +, Optima +, Maaş, Ticaret ve diğerleri. Operasyonların sınırları buna bağlıdır. Servis paketinin maliyeti de değişmektedir. Önceden altı ay ödeyebilirsin, o zaman daha karlı olur.
Tüzel kişilik hesaplarının hizmetlerinin nasıl yapıldığını inceledik.