Merkez bankası tarafından ticari kredi kuruluşlarının faaliyetlerini düzenlemek için kilit araçlar arasında sermaye yeterliliği standart oranının oluşturulması yer almaktadır. Özgüllüğü nedir? En uygun değeri ne olabilir?
Sermaye yeterliliği standart oranının özü nedir?
Sermaye yeterliliği standart oranı (veya özkaynak), devlet tarafından kredi kuruluşlarının faaliyetlerini düzenlemek için ana araçlardan biri olarak kabul edilir. Banka için mevcut olan nakdin yükümlülüklerine oranını yansıtır (her şeyden önce mevduatların ödenmesi ve bunlara faiz verilmesi).
Sermaye yeterliliği rasyosunun sadece kredi kurumlarının değil aynı zamanda ekonominin diğer sektörlerinin organizasyonlarının, örneğin kredi kooperatiflerinin performansının değerlendirilmesinde kullanılan bir gösterge olduğu not edilebilir. Bu durumda, şirketin yükümlülüklerini temel alan bir iflas olasılığını belirler (çalışanlara maaş ödemek, mevcut kredileri tazmin etmek, temettü transfer etmek).
Ayrıca, bazı ekonomistlere göre, kredi kooperatiflerinin sermaye yeterlilik oranı bankalarınkinden daha yüksek olmalıdır. Bunun nedeni, ilgili kuruluşlarda, borç alanların borç ödeme yükümlülüklerinin değerlendirilmesine yönelik kriterlerin uzmanlaşmış kredi ve finans kurumlarından daha az katı olması nedeniyledir. Bu bağlamda, kooperatif müşterileri, borçların gecikmelerine daha fazla izin verebilir ve bunun sonucunda şirketin mevcut yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için kendi fonlarının açığı olabilir.
Banka sermayesi standardı nasıl hesaplanır?
Bankanın sermaye yeterliliği standart oranı, bir finansal kuruluşun sabit büyüklüğünün, bazının büyüklüğünün yanı sıra koşullu borçlar için bilançolara kaydedilen varlıklar ve finansal akışları yönetmek için türev araçlar için kredi riskini yansıtan tutarlara oranı olarak tanımlanmaktadır. Ek olarak, kabul edilen standardın hesaplanmasında, borç alan tarafların borçlarının yanı sıra operasyonel ve piyasa risklerinin azalması riskini göz önünde bulundurulabilir.
Aslında, Merkez Bankası'nın çeşitli çeşitlerde bir sermaye yeterliliği standardı oluşturduğu belirtilmelidir. Onları daha ayrıntılı olarak ele alalım.
Sermaye yeterliliği rasyosu türleri
Bu nedenle, Rusya Federasyonu Merkez Bankası, aşağıdaki gibi göstergelerle finansal kurumlar için karar verir:
- bankanın sermaye yeterlilik oranı - H1.0;
- Bir kredi kuruluşunun temel sermayesindeki gösterge - H1.1;
- sabit kıymetler için standart - H1.2.
2014 yılında Rusya bankalarına verilen sermaye oranlarının sınıflandırılmasının getirildiği not edilebilir. Daha önce, tek bir gösterge kullanılmıştır - H1. Analogı yeni standarttı - H1.0.
Bankanın standartlaştırılmış rezervlerinin yapısı
Özkaynakların yeterlilik standartları (sermaye), bir finansal kurumun belirli finansal rezerv çeşitleri ile ilgili olarak sabit bir gösterge olarak tanımlanmaktadır.
Örneğin H1.0 göstergesini doğru bir şekilde belirlemek için, kurumun toplam özsermayesinin sabitlenmesi gerekir. Rusya Merkez Bankası tarafından oluşturulan kriterler uyarınca, bir kredi kuruluşunun özkaynağı aşağıdakilerden oluşur:
- sabit sermaye;
- ek yedekler.
Buna karşılık, her iki sermaye türü de diğer gerekçelerle sınıflandırılmaktadır.
Sabit sermaye yapısı
Dolayısıyla, sabit sermaye şunları içerir:
- yetkili sermaye - bankanın kurucularının katkılarına dayanarak oluşturulan;
- emisyon geliri - bir kural olarak, menkul kıymetlerin satışlarının bir sonucu olarak;
- organizasyon rezerv fonu - yasanın şartlarına uygun olarak oluşturulan;
- değeri, kredi kuruluşunun denetiminin sonucuyla doğrulanan kar.
Ek sermaye yapısı
Buna karşılık bankanın ek sermayesi aşağıdakilerden oluşur:
- yeniden değerleme sonrasında mülk değerinde artış;
- Denetim sonuçlarının resmen onaylamadığı kârlardan oluşan yedek fon tarafından sunulan fonlar;
- mevcut karlar, denetçiler tarafından da onaylanmamıştır, ancak yedek fonla ilgili değildir;
- ikincil krediler;
- imtiyazlı hisse senedi türleri kuruldu.
Banka'nın özkaynak tutarını hesaplarken, kabul edilen normun belirlendiği, hesaplardan hariç tutulmasının gerekli olduğuna dikkat etmek gerekir:
- maddi olmayan duran varlıkların değeri;
- yatırımcıların kendi hisselerini geri satın aldı;
- Bankanın cari yıl zararları ile geçmiş yıllardaki zararları karşılamadığı.
Bazı özellikler, kredi kooperatiflerinin rezervlerinin yapısında özkaynakların tahsis edilmesini karakterize edebilir. Bu hesaplamalar ayrı hukuk kurallarına tabidir.
Bankalar için en uygun standart
Öyle ya da böyle, sermaye yeterliliği standart oranı hala bankalar için tipik bir göstergedir. Yukarıda belirttiğimiz gibi, Merkez Bankası'nın ticari kredi kuruluşlarının faaliyetlerini düzenlediği araçlardan biridir. En uygun değeri ne olabilir?
Bu durumda, belirli ekonomik duruma bağlı olarak bankanın kendi sermaye (sermaye) yeterlilik oranının farklı olabileceğini söylemek doğru olur. Devletin ekonomisinde bir kriz varsa, o zaman birçok durumda ilgili gösterge düzenleyici tarafından düşürülür. Bunun nedeni, bankaların vadesi geçmiş borçlu borçları şeklinde sıkıntılı varlık biriktirmeleridir. Daha elverişli bir ekonomik çevre ile arttırılabilir.
Göz önünde bulundurulan göstergeleri hesaplamak için özel bir prosedür vardır. Hadi çalışalım
Banka sermaye oranlarını hesaplamak için formül
Genel olarak, hangi göstergeden bahsettiğimize bakmaksızın - H1.0 veya sermaye yeterlilik oranı standardı - H.1.1, hesaplama formülü aynıdır (ancak farklı bir hesaplama sırası ile). Öyle ya da böyle, dikkate alır:
- kredi kurumunun baz sermaye tutarı;
- sabit sermayenin değeri;
- bankanın özkaynaklarının tutarı;
- risk oranları;
- kurum varlıkları;
- banka rezervleri;
- uluslararası önerilere dayanarak, sermaye kullanımı için özel gereksinimlerin uygulanmasını yansıtan göstergeler;
- bankanın kredi ihtiyacının miktarı.
Bir kişinin bankanın mali durumunu incelemekle ilgilendiği normlara bağlı olarak, yukarıda tartışılan formülün bileşenleri farklı sıralarda dikkate alınır.
Bankanın özkaynaklarının optimal değeri
Söz konusu gösterge ne olmalıdır (bazen h harfi ile değil, benzerlikleri nedeniyle Rus H ile gösterilir), H1 sermaye yeterliliği standart oranı mıdır? Merkez Bankası tarafından belirlenen asgari değer% 8'dir. Göz önünde bulundurulan diğer göstergeler için değerler farklı ayarlanmıştır. Bu nedenle, H1.1 standardı% 4.5'ten düşük olmamalıdır. H1.2 en az% 6 olmalıdır.
Zorunluya ek olarak, söz konusu standartların önerilen değerleri de olduğu belirtilebilir. Örneğin, belirli dönemlerde, TCMB bankalara söz konusu göstergeyi% 14'ün altına düşürmemelerini tavsiye etti. Bu, bizim tarafımızdan belirtilen rakamlardan çok daha yüksektir.Dolayısıyla, kabul edilen standartlar için minimum kabul edilebilir göstergeler olduğunu ve uygulamada bankacılık piyasasında faaliyet gösteren kurumlara uymanın tavsiye edildiğini söylemek doğru olur. Bu yönü daha ayrıntılı olarak inceleyeceğiz.
Bankacılık pazarında sermaye oranı
Bu nedenle, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından kurulan bir kredi kuruluşunun sermaye yeterliliği standartlarına ilişkin temel yasal gereklilikleri inceledik. Şimdi, belirli bankalar tarafından oluşturulan ilgili göstergelerin gerçek boyutlarının ne olduğunu incelemek faydalı olacaktır.
2010 yılında Expert RA ajansı, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından belirlenen asgari düzeyde sermaye yeterliliğini sağlayan bankaların -% 10'unun önemli zorluklar yaşayabileceğini gösteren bir çalışma yürütmüştür. Özellikle de önemli operasyonel riskleri varsa.
Bu nedenle bu gibi durumlarda, finansal kuruluşların, düzenleyici tarafından kurulan bir ticari bankanın zorunlu sermaye yeterliliği oranlarını aşması tavsiye edilir. Ayrıca, söz konusu göstergenin yeterince yüksek olmaması durumunda, analitik rezervasyonlar kötü rezervasyon durumunda ticari risklerin arttığını söylüyor. Bu prosedürün uygulanmasında üst seviye için ana kriter, uzun vadeli kredilerde potansiyel temerreleri yansıtan göstergelerin rezervasyon formülünde kullanılmasıdır.
Yani, sermaye yeterliliği çok yüksek olmayan bankalar, özellikle sıkıntılı varlıklara dikkat etmelidir. 2010 yılında, Rusya ekonomisi 2008-2009 krizinden doğdu. Şimdi ülkenin ulusal ekonomisi tekrar krize girdi. Merkez Bankası'nın sermaye yeterliliği seviyesinin düzenlenmesi açısından şu anki öncelikleri nelerdir ve bankalar ana düzenleyicinin politikasına yönelik olası düzenlemelerle ilgili yönde nasıl bir ilişki hissediyor?
Düzenleyici ortam ile ilgili düzenleyici politika: kriz faktörü
Yukarıda belirttiğimiz gibi, bir krizde, Rusya Federasyonu Merkez Bankası belli finansal sürdürülebilirlik göstergeleri ticari bankalar. Merkez Bankası'nın şimdiye kadar uyguladığı politika budur. 2015 yılında H1.0 finansal kurumlarının sermaye yeterlilik oranı ve H.1.1 azaltılmıştır. Bunun bankacılık pazarına etkisi nedir?
Expert RA ajansının analistlerine göre, kredi ve finansal kuruluşlar, Merkez Bankası’nın politikasının serbestleşmesine rağmen, varlıkların değerindeki düşüşe daha duyarlı hale geldi. Bunun nedeni, finansörlere göre H1.2 için çok yüksek şartlar. Bu durumda, Rusya Federasyonu Merkez Bankası politikası için ilgili standartların önemini ayrı ayrı dikkate almanın doğal olabileceğini söyleyebiliriz.
Bu nedenle, H1.0 göstergesinin azaltılması her zaman regülatörün bitişik diğer standartları azaltmaya hazır olduğu anlamına gelmez. Sonuç olarak, Uzman RA analistlerinin belirttiği gibi, kriz döneminde, yetersiz sabit sermaye hacmiyle ilişkili risk alanına giren bankaların sayısı yaklaşık% 30 oranında önemli ölçüde artmıştır. Ve eğer bu finansal kurumlar karlılığı artıramazsa, H1.0 standardını arttırmanın kaynaklarından biri olabilecek ek kapitalizasyona ihtiyaçları olabilir. Bu yönü daha ayrıntılı olarak ele alalım.
Sermaye oranını arttırmak için bankaların yeniden sermayelendirilmesi
H1.0 göstergesini arttırmayı amaçlayan banka kapitalizasyon programı hükümet programlarının bir parçası olarak uygulanabilir. Böylece, Mayıs 2015 - Şubat 2016 arasındaki dönemde, Rusya Federasyonu bankacılık sisteminin likiditesi de bu şekilde 803 milyar ruble artmıştır. Aynı zamanda, analistlere göre, yeniden değerleme yoluyla H1.0 göstergesinin desteğine rağmen, H1.2 standardına göre kredi ve finansal kuruluşların stokları, ekonomik aktivitenin karlılığının düşük olması nedeniyle önemli ölçüde azaldı.
Banka sahiplerinin yeniden sermayeleşmedeki rolü
Bankaların likiditesini desteklemede önemli bir rol sahiplerinince oynanmaktadır. 2015'e katılımlarıyla kapitalizasyon da önemliydi: Kredi ve finansal kurumların sahipleri işlerine 100 milyar ruble yatırım yaptı.Ancak, banka sermayesine yapılan önemli yatırımlara, finansal kurumların iş modelinin gerçek bir optimizasyonu eşlik etmelidir. Merkez Bankası'nın sermaye yeterliliği miktarına ilişkin gereksinimlerin azaltılması, bankaların yalnızca resmi sürdürülebilirlik kriterlerine dayanmasına yardımcı olur. Uygulamada, regülatör tarafından belirlenen oranlardan çok daha yüksek bir H1.0 oranına sahip olmaları ve ayrıca karlılığı artırmak için önemli çabalar göstermeleri gerekmektedir.
özet
Bu nedenle, birkaç çeşit tarafından temsil edilen banka sermayesi yeterlilik oranının özünü inceledik. Bu gösterge, bankanın risk faktörlerine karşı direncini, örneğin borçluların ödemelerinin geri ödeme dinamiklerini yitirmesi şeklinde belirler.
Özkaynak yeterlilik oranları (sermayenin), bankanın rezervlerinin Rusya Merkez Bankası tarafından belirlenen risklere oranı olarak tanımlanmaktadır. İlgili göstergelerin değeri farklı olabilir. Ekonomideki duruma bağlı olarak, Merkez Bankası H1.0 göstergesini veya örneğin sermaye yeterliliği standardını artırabilir veya azaltabilir. Tüm dikkate alınan standartları hesaplamak için kullanılan formül aynıdır. Finansörün ilgilendiği göstergeye bağlı olarak, yalnızca sağladığı hesaplamaların sırası farklı olacaktır.
Çeşitli kaynaklar nedeniyle bankanın H1.0 oranında artış olması mümkündür. 2015 yılında, Rusya ekonomisinde kriz kötüleştiğinde, kredi ve finansal kurumların yeniden sermayelendirilmesi için büyük ölçekli devlet programları uygulanmıştır. Bankaların rezervlerinde önemli miktarda fon sahiplerine yatırım yapıldı.
Bir bankanın sermaye yeterlilik oranı, bir finansal kurumun ekonomik faaliyetinde risk değerlendirmesi açısından büyük önem taşımaktadır. Ancak, gerçek bir işletmenin analizi açısından, bilgi içeriği sınırlıdır. Bankanın karlılığının düşük olması veya kötü borçların önemli bir kısmının olması durumunda, ilgili standarda göre, özellikle Merkez Bankası tarafından önerilen asgari seviyeyi aşan, hatta önerilen seviyeyi aşan yüksek oranlar önemli olmayabilir.
