Rusya Federasyonu'nun bankacılık sistemi dengesiz koşullarda çalışıyor. Bu nedenle, ticari yapıların stabilite kontrolü güçlendirilmektedir. Bu amaçla, Merkez Bankası sermaye yeterliliği standartlarını geliştirmiştir.
kalp
adalet Banka - Bu, başlangıçta sahiplerin pahasına oluşturulan ve geri dönülmez olan en önemli kaynak kaynağıdır. Bankanın finansal durumunun istikrarını sağlamak için para kullanılır.
Eşitlik bir dizi önemli işlevi yerine getirir:
- öngörülemeyen giderlerin karşılanması için bir kaynak olarak hareket eden yatırımcıların çıkarlarını korur;
- bankanın operasyonel faaliyetlerini finanse etme kaynağıdır;
- varlık ve borçların büyümesini desteklemeye hizmet eder.
Bu nedenle, özsermayenin (IC) yeterliliğinin değerlendirilmesi bankanın önemli bir aşamasıdır. Analiz, bankada yeterli miktarda fon bulunup bulunmadığını incelemekte, sermaye yapısındaki eğilimleri tanımlamakta, “net” sermayeyi hesaplamakta ve büyüme rezervini belirlemektedir.
teknikleri
Sermaye Yeterliliği Oranları Banka, faaliyet ölçeğine göre belirlenmektedir. Ancak hesaplamaları için çeşitli yöntemler vardır. Örneğin, Rusya Merkez Bankası tarafından geliştirilen metodolojiye göre, sermaye benzeri kredi miktarı, sermayeyi artırabilen veya azaltabilen özkaynakların bileşimine dahil edilir, ancak bu kalemler bilançoda dikkate alınmaz.
Sermayenin miktarının makul olmayan şekilde fazla olması, bankanın durumu hakkında yanlış bilgiye yol açmakta ve mazeretler ve hissedarlar hakkında yanlış bilgi vermektedir. Borç veren kurumun kendisi daha da büyük risklere maruz kalarak aktif operasyonları genişletmek zorunda kalıyor. Hesaplamalar yapay olarak düşürülmüş bir SC değeri gösterdiyse, gelecekte gelirde bir düşüş olacaktır.
Sadece sermaye yeterliliği standartlarını hesaplamak için değil, aynı zamanda özkaynakların yapısını incelemek ve bu verileri dinamiklerle karşılaştırmak gerekir. Bankanın finansal durumunu analiz etmek için 1 ve 2 numaralı formlar kullanılmıştır, bunlardan ilki ekonomik standartlar ve ihlalin nedenleri hakkında bilgi içerir. İkincisi, bireysel hesapların dökümünü sağlar.
"Basel"
Bankaların uluslararası düzeyde düzenlenmesi Basel Komitesi tarafından yapılmaktadır. 1998'de, ilk sermaye yeterliliği standartları hazırlandı ve bunlar gönüllü olarak dahil olmak üzere dünyanın dört bir yanındaki düzenleyiciler tarafından kullanıldı. Metodoloji üç bileşen üzerinde geliştirilmiştir: sermaye gereksinimleri, denetim ve piyasa disiplini. Basel I, süpervizör ve kredi kuruluşları arasındaki bağlantıdır.
Dünya krizleri, bankanın kendi sermayesinin yeterliliği de dahil olmak üzere, kredi kuruluşlarının istikrar düzeyine yönelik gereksinimlerin sıkılaştırılmasına katkıda bulunmuştur. Aralık 2010'da, Basel III yeni şartlar ve standartlarla kabul edildi. Yönetim kalitesine özellikle dikkat edildi. 2014 yılında yeni kurallar çalışmaya başladı.
İçlerindeki değişiklikler sermaye kaynaklarının şeffaflık seviyesini etkiledi. İmtiyazlı paylar ve ilişkili pay primleri ek varlıklara aktarılır. Bu bakımdan, Birleşik Krallık karla desteklenmelidir.
Tali kredilerin gereksinimleri de sıkılaştırıldı. 03.01.2013 tarihinden önce yükseltilen krediler% 10 oranında itfa edilmektedir. Yeni krediler kalıcı hale geldi. Bankanın durumu kötüye giderse, onlar dönüştürülür adi hisse senetleri. Rusya'da yeni sermaye yeterliliği oranları kademeli olarak tanıtıldı. Son aşama 2015 yılında yapıldı.
sınıflandırma
Basel’e göre, tüm banka varlıkları risk seviyesine göre gruplandırılıyor.
| Grup | varlık | Oran,% |
| 1 | Kasa | 0,5 |
| Fonlar muhabir hesaplar Rusya Merkez Bankası'nda | 0,0 | |
| Devlet kısa vadeli tahviller | 0,0 | |
| 2 | Rusya Hükümeti Merkez Bankası | 10 |
| Devlet Garantili Krediler | 15 | |
| Sermaye yatırımları, işletim sistemi | 25 | |
| Diğer ülkelerin bankalarındaki muhabir hesaplar | 20 | |
| 3 | Diğer bankalara verilen krediler | 25 |
| Kısa vadeli krediler eksi devlet garantisi | 30 | |
| Faktoring işlemleri | 50 | |
| 4 | Uzun vadeli krediler eksi devlet garantisi | 50 |
| Kiralama işlemleri | 60 | |
| 5 | OJSC Merkez Bankası Tarafından Satın Alınan | 70 |
| Katılma hakkı | 80 |
Sınıflandırmaya rağmen, bir ve aynı riskin derecesi garantilerin, sigortaların ve diğer göstergelerin mevcudiyetine bağlı olarak değişebilir. Örneğin, uzun vadeli krediler% 80 risk seviyesine sahiptir, ancak Devlet Sigortalarının garantisi varsa, bu gösterge% 50'ye düşürülür.
Kendi fonları
Ele alınan yönteme göre, bankanın sermayesi iki kategoriye ayrılır - birinci ve ikinci seviye:
1. Özkaynak (SC) = sabit sermaye (OK) + ek sermaye (QC)
2. Sabit sermaye = temel sermaye (BC) + ek ödenmiş sermaye (DC).
Adi hisse senetlerinin maliyeti, üzerlerindeki hisse senedi primi ve birikmiş karlar BC'nin bir parçasıdır. İmtiyazlı paylar, bunlardaki pay primi ve tartışmasız sermaye benzeri krediler DC'yi içermektedir. Buna karşılık, PK, 5 yıl süreyle verilen sermaye benzeri kredileri ve sabit varlıkların yeniden değerlemesinden sonra değer artışını içerir.
Sermaye yeterliliği standart oranı (N1), krediler için azami risk tutarı - SK'nin değeri bu göstergelerin hesaplanmasına dahil edilir.
likidite
Bir kredi kurumu tam ve zamanında tüm yükümlülüklerini yerine getirmelidir. Bu amaçla, ayrı sermaye yeterliliği oranları hesaplanmaktadır. Katsayıların değeri normatif ile karşılaştırılır. Eğer güçlü sapmalar tespit edilirse, banka cezalarla, operasyon yasağıyla ve hatta bir lisansın iptaliyle karşı karşıya kalacaktır.
katsayıları
Anlık likidite (H2), bir iş günü içerisinde ödeme gücü riskini gösterir. Gösterge, finansal kuruluşun bir günde satabileceği varlıkları ve müşterilerin istedikleri zaman yerine getirmelerini isteyebilecekleri banka yükümlülüklerini (cari müşteri hesapları, mevduatlar, bir günlük krediler) bölerek hesaplanır. Talep hesaplarındaki toplam fon bakiyesi için borç tutarı önceden ayarlanmıştır. Göstergenin minimum değeri% 15'tir.
Cari likidite (33) ay içerisinde borç ödeme oranında azalma riskini göstermektedir. Önümüzdeki 30 gün içinde satılacak olan varlıklar, aynı dönemde talep edilebilecek borçlar ile karşılaştırılır ve daha sonra talep hesaplarındaki ve vadesi gelecek 30 gün içinde ödenecek olan asgari fon bakiyesi için ayarlanır. Göstergenin hesaplanan değeri% 50'yi geçmelidir.
H2 ve H3 seviyelerinin ihlali bankanın yetersiz likidite rezervini gösterir.
Uzun vadeli likidite oranı (H4), uzun vadeli varlıklara (örneğin ipotek, araç kredisi) fon yatırdıktan sonra bankanın iflasını azaltma marjinal risk seviyesini yansıtmaktadır. Aynı zamanda, bir yıldan daha uzun bir gerçekleşme süresi olan aktiflerin tutarı eksi birikmiş rezervler sermaye miktarıyla karşılaştırılır. uzun vadeli borçlar. Buna karşılık yükümlülükleri, bir yıldan uzun bir talep süresine sahip hesaplardaki minimum fon bakiyesi için ayarlanmaktadır. Bu gösterge% 120'yi geçmemelidir. Banka, kısa vadeli borçlardan uzun vadeli varlıklara fon yatırıyorsa, H4'ün değeri normatifi aşacaktır. Böyle bir durum, borç veren bir kurumun 30 gün boyunca borç alınan fonlar karşılığında 25 yıllığına ipotek vermesi durumunda ortaya çıkabilir.
11 - ana sermaye yeterlilik oranı
Göstergenin hesaplanması, risk grubunu hesaba katarak İngiltere ve toplam varlık hacmini bölerek gerçekleştirilir. Katsayılar Н1.1, Н1.2 ve Н1.0 tüm bankaların dikkat etmesi için zorunludur.139 sayılı BR Talimatına göre, bu göstergeler bir kredi kurumunun iflas riskini düzenler ve her türlü riski karşılamak için gereken minimum sigorta miktarını belirler.
- Temel sermaye yeterlilik oranı (N1.1) = BC / mevduat tutarı x% 100 (minimum değer -% 5).
- Yeterlilik standardı TAMAM (H1.2) = TAMAM: Mevduat miktarı x% 100 (minimum değer -% 6).
- Yeterlilik SK (N1.0) = SK: Mevduat miktarı x% 100 (minimum değer% 10).
H1, bankanın finansal zararları kendi başına seviyelendirme yeteneğini belirlemektedir. Göstergedeki düşüş en sık olarak kredi portföyünün kalitesindeki bozulma ve güçlü aktif büyümesi nedeniyle ortaya çıkmaktadır. Sermaye yeterlilik oranı N1'in limit değerine ulaşması durumunda, düzenleyici, bankanın sigorta şirketinin boyutunu artırmasını veya riskli varlıklarla işlem hacmini azaltmasını isteyebilir.
sınırları
Bir kredi kuruluşunun borçlar üzerinde zamanında ve tam ödeme yapabilmesi, özellikle borçlunun mali durumuna bağlıdır. Bu nedenle, bir kredi vermeden önce, birkaç borçlunun iflas etme olasılığı da dahil olmak üzere, kuruluşların yükümlülükleri dikkate alınmalıdır. Müşteri borcunu zamanında ödeyemiyorsa, bunun bankanın çalışmalarını etkilememesi çok önemlidir. Bu nedenle, maksimum kredi boyutunu hesaplamanız gerekir. Bu amaçla ayrı sermaye yeterliliği standartları geliştirilmiştir.
Müşteri başına maksimum kredi (H6)
Bu gösterge SK yüzdesi olarak ayarlanmıştır. Hesaplama şu şekilde yapılır: Birine verilen toplam kredi tutarı, teminat ve kefalet hacimleriyle ilişkilidir. formül:
N6 = KR: KR'nin krediler, faturalar, kıymetli metallerdeki mevduatlar için toplam banka alacaklarının toplam tutarı olduğu, tahsil edilmemiş garantileri, bu borç alandaki bilanço dışı nakit alacakları olan banka alacaklarının toplam tutarı.
66, bankalar arası kredilerde borç alan veya herhangi bir işlemde teminatçı olarak hareket eden kuruluş için ruble, para birimi veya kıymetli metallerdeki toplam talep tutarı üzerinden hesaplanır.
Büyük risklerin büyüklüğü (H7)
Bu standart, büyük kredilerin ve Birleşik Krallık'ın toplam değerinin oranı olarak tanımlanmaktadır. İlk kategori, riske maruz kalan talep tutarının% 5'i aşan kredileri içerir. Bu kredileri verme kararı, işlemin detaylı analizinin sonuçlarına dayanarak yapılır ve ayrı bir belgede yürütülür. Bu göstergenin değeri, SK miktarını 8 kereden fazla geçemez.
Borçlu başına maksimum risk (N8) ve hissedar (N9)
N8 sermaye yeterlilik oranı, bir müşterinin ve IC bankasının mevduat, kredi, alınan teminatların, bakiye tutarının bir yüzdesi olarak belirlenir. N9 için pay, aynı göstergeleri hesaplar, ancak bankanın bir hissedarına göre hesaplar.
İçeriden Gelen Riskler (H10)
Bu gösterge, banka ile ilgili kişi ve IC kredi kuruluşu IC ile ilgili toplam talep miktarını (krediler, mevduatlar, hesap bakiyeleri) bölerek hesaplanır. Uluslararası uygulamada, içerdekiler bu tür bireyleri içerir: Merkez Bankası'nın% 25'inden fazlasını elinde tutan hissedarlar, müdürler (başkan, başkanlar, milletvekilleri), yönetim kurulu üyeleri, komite, bağlı ortaklık başkanları ve kredi verme kararını etkileyebilecek diğer kişiler.
Kabul edilen menkul kıymetler riski (Н13)
Bu göstergeyi hesaplamak için, banka tarafından verilen senetler ve onaylanan bilanço dışı yükümlülüklerin% 50'si, avallar İngiltere ile ilgilidir.
Diğer oranlar
Yatırım yapılan tutarların diğer kurumların menkul kıymetlerine ve kendi kuruluşunuza oranını kullanarak diğer işletmelerin hisselerini (N12) satın almak için kullanılabilecek maksimum sigorta fonu tutarını hesaplayabilirsiniz. Regülatör, sigorta şirketlerinin% 25'inden fazlasını başka şirketlere göndermenize izin vermez.
Likit aktiflerin miktarının 30 gün vadeli ve alınan yükümlülüklerin oranı (H15)% 100'den fazla olmalıdır.
Anlaşmaya katılan müşterilerin azami kredi miktarı, RNCO'ların tamamlanmış işlemlerde (N16) sağladığı eksi, verilen toplam kredi miktarını aşamaz.
Toplam kredi portföyünde ipotek kredilerinin payı% 10'dan fazla olmalıdır (Н17). Yani, yalnızca bu pazar segmentinde uzmanlaşmış bankalar, bir ev satın almak için krediyi yeniden finanse edebilir.
Basel metodolojisi, bankacılık grubuyla ilgili olarak hesaplanan benzer göstergeler sunar. Ancak bu tür konsorsiyumlar için katsayıların limit değerleri yukarıda listelenenleri aşıyor. Ancak, sermaye yeterliliği standart oranları, tek bir finansal kurum için olduğu gibidir.
