Organizasyon finansal kaynakları

Şu anda, Rusya ekonomisi büyük ölçekli görevlerle karşı karşıya kalmaktadır. Bu bağlamda, bir kerede çeşitli konular önem kazanmaktadır. Hepsi bir dereceye kadar veya birkaçı finansal kaynaklarla ilgilidir.

Sorunun aciliyeti

Günümüzde maddi ve finansal kaynaklar ekonominin gelişimi için büyük önem taşımaktadır. Piyasa ilişkilerinin yoğunluğu, ekonomik faaliyetin tüm alanlarında istikrarlı bir fon girişi gerektirir. Özellikle önemli olan devletin mali kaynaklarıdır. Bunların durumu ise, ülkede faaliyet gösteren şirketlerin karlılığına bağlıdır. Mevcut problemler çeşitli nedenlerden kaynaklanmaktadır. Kredi ve bankacılık yapısında meydana gelen değişimler, enflasyonun ve kriz süreçlerinin periyodik olarak derinleşmesi ile ilişkilidirler. Bütün bunlar, bir bütün olarak devletin mali kaynaklarını ve özellikle de şirketlerin sermaye durumunu olumsuz yönde etkilemektedir.

para toplama

Finansal kaynakları yönetmek, yetkin bir yaklaşım gerektirir. Bugün tüm işletmeler için en önemli görevlerden biri. Kendi mali kaynaklarını kullanmaya ek olarak, üçüncü tarafları çekmek gerekli hale gelir. ödünç fonlar. Bununla birlikte, bu işlem ancak bu akışlar arasında rasyonel bir oran gözlenirse sonuç verebilir. Bu bağlamda, sermaye piyasası dağıtımına yönelik olarak, işletmelerin faaliyetlerinin özelliklerini modern pazar çerçevesinde göz önünde bulunduracak bilimsel temelli bir politika oluşturulması gerekmektedir.

Kurumsal finansal kaynaklar

Bir ekonomik varlığın sermayesi, yaratılmasının ve müteakip gelişiminin temelidir. Süreçte, bu fonlar mal sahibinin ve personelinin çıkarlarını sağlar. Bununla birlikte, sermaye devletin mali cirosuna da katılır. Her işletme, ihtiyaçlarını karşılamayı amaçlayan belirli araçlara sahip olmalıdır. İşletmenin finansal kaynakları iki unsur içeren bir komplekstir. Her şeyden önce, bunlar şirketin sahip olduğu fonlardır. Ayrıca, firmalar ödünç alınan finansal kaynakları da çekmektedir. Bu kompleks, yükümlülüklerin yerine getirilmesi, cari harcamalar, sermaye genişletme ile ilgili harcamaları hedeflemektedir. Gelir, dağılım ve fon harcamalarının etkileşimi, birikim ve iş akışında müteakip uygulamaların bir sonucu olarak hareket eder. Sermaye yaratmak için farklı finansal kaynaklar kullanılır. Fonlar yatırımcılardan, kuruculardan, mal sahiplerinden, yatırım fonlarından, ticari bankalardan vb. Gelir. Daha sonra finansal kaynak oluşumu şirketlerde amortisman ve kar yoluyla yapılır. Ancak bu, ek emisyonların, tahvillerin, hisse senetlerinin ve diğer menkul kıymetlerin çekiciliğini, kredilerin alınmasını ve diğer kredileri kapsamaz.

Fon tahsisi

Örgütün finansal kaynakları, yeniden üretim ve düzenleme sürecinde, ekonomik aktivitenin teşvik edilmesinde ve etkinliğinin arttırılmasında büyük öneme sahiptir. Genel olarak, mevcut varlıklar, işletmenin genel durumu üzerinde kontrol sağlanmasına katkıda bulunur. Yöneticilerin temel görevlerinden biri, finansal kaynakların yetkin kullanımıdır. Uzmanlar, dağıtımlarının en fazla umut vaat eden alanlarını belirlemeli ve temelinde gelir yaratmayı sağlamalıdır.Böylece, kuruluşun finansal kaynakları kontrol, teşvik edici, dağıtım, düzenleyici ve üreme işlevlerini yerine getirir.

Fonlar için temel şartlar

Finansal kaynakların etkinliğini sağlamak için, herhangi bir şirket:

1. Fonları seferber etmek. Bu, manevra kabiliyetlerini sağlar, onları ekonomik faaliyetlerin en önemli alanlarına yoğunlaştırmanızı sağlar.
2. Finansal kaynakların oluşumunun gerçekleştirileceği, doğrudan fonların alınacağı, gelecek ve uzun vadeli dağıtımların yapılacağı planların geliştirilmesi.
3. Para harcamak ve para kazanmak arasında belirli oranlara uyun.

sınıflandırma

Bir işletmenin finansal kaynaklarının kaynakları, belirli bir süre boyunca bir şirket veya başka bir işletme tarafından tutulan tüm makbuzları ve nakit gelirleri içerir. Sosyal ve sınai kalkınma için gerekli olan kesintileri ve harcamaları yapmayı amaçlamaktadırlar. Yukarıdakilere ek olarak, işletmenin aşağıdaki finansal kaynak kaynakları dolaşımda bulunmaktadır:

• Farklı seviyelerde bütçeler.
• Özel merkezi fonlar.

Mevcut ve gelen fonlar, ileri maliyet gelişimi, yatırım, kesinti ve sosyal ve diğer ihtiyaçlar ve giderler için tahsis edilir. Finansal kaynakların kaynakları birkaç kategoriye ayrılır:

1. Bütçe dışı merkezi fonlar.
2. Geri dönülmez veya iade edilemez şekilde çekildi.
3. Bütçe gelirleri.
4. Ödünç alınan fonlar.
5. Eşitlik.

Fon birikimi, esas olarak ana ve diğer (ek) faaliyet türlerinden elde edilen kar, emekli malzeme varlıklarının satışından elde edilen gelir, istikrarlı borçlardaki artış, amortisman, kredi ve krediler, çalışanların hisse senetleri ve diğer katkıları, çeşitli hedefli makbuzlar nedeniyle gerçekleştirilmektedir. Finansal kaynakların kaynakları arasında, endüstriye özel düzenleyici kurumları korurken şirketi daha yüksek yapıları içeren endişeler ve dernekler bulunur. İkinci durumda, fonlar sigorta ödemeleri, sübvansiyonlar şeklinde alınır. Böylece, işletmenin finansal kaynaklarının oluşumu yeniden dağıtım yoluyla gerçekleştirilir. Bu grupta sigorta ödemeleri giderek daha önemli hale geliyor ve kesin olarak hedeflenen ihtiyaçlara yönelik bütçe gelirleri gittikçe azalmaktadır.

Fonların dolaşıma dahil edilmesi

Finansal kaynaklar çeşitli amaçlar için kullanılabilir. Bunlardan başlıcaları:

1. İstikrarlı üretim ve ticaret faaliyetleri için mevcut üretim ve satış süreçlerinin sağlanması. Bu, birincil ve ikincil işlemler, pazarlama, tedarik ve pazarlama için planlı tahsisat yoluyla sağlanır.
2. İdari ve örgütsel sistemin işlevselliğini yüksek seviyede tutmaya yardımcı olan finansman yönetimi faaliyetleri. Bu görev yeniden yapılanma, yeni hizmetler sunma veya mevcut aparatları azaltma yoluyla gerçekleştirilir.
3. Ana üretime yatırım yapmak. Bu doğrultuda çeşitli finansal kaynak yöntemleri kullanılmaktadır. Özellikle, en umut verici olan, üretim süreçlerinin tamamen güncellenmesi ve modernizasyonu, yeni yol tariflerinin oluşturulması veya kârsız olanların azaltılması konusundaki kısa ve uzun vadeli yatırımlardır.
4. Üretime yapılan yatırımlar, şirketleri kendi faaliyetlerinden daha fazla gelir getirir. Bu, özellikle, farklı piyasa sektörlerinde menkul kıymetlerin ve diğer varlıkların alımını, diğer şirketlerin sermayesine, yönetim sistemlerine veya yüksek risk ve karlılık derecesine sahip projelere katılmak için kar ve haklar için yatırım yapmak ve diğer şirketlere kredi sağlamaktan oluşur.
5. Yedek oluşturmaBu tür finansal kaynakların kaynakları hem şirketin kendisi hem de sigorta şirketleri ve normatif katkılara dayanan bütçe fonları tarafından üretilir; pazar şartları.

Şirket sermayesi

Doğrudan kuruma ait olan finansal kaynaklar, bir kural olarak, gerekli envanter tabanını oluşturmak, planlanan üretim ve satış hacimlerini sağlamak, hesaplamaları yapmak ve zamanında transfer yapmak için minimum fon ihtiyacı ile belirlenir. Şirketin sermayesi, mülk sahibi tarafından yatırılan (yatırım yapılan) değer nedeniyle oluşur. Borçlar (borçlar) ile toplam varlıklar arasındaki farkı temsil eder - maddi varlıkların piyasa borcunun üzerindeki fiyatının aşılması.

Sermaye faydaları

Şirketin sahip olduğu finansal kaynaklar, borç alınan fonların aksine, aşağıdaki avantajlara sahiptir:

1. Çekim kolaylığı. Sermayenin artmasıyla, özellikle de iç kaynaklardan kaynaklanan kararlar, diğer işletme kuruluşları ile koordinasyon içinde olmayan işletme yöneticileri ve sahipleri tarafından alınmaktadır.
2. Tüm faaliyet alanlarında kar elde etmek için yüksek yetenek. Bunun nedeni, bu finansal kaynakların kullanımının kredi faizinin ödenmesini gerektirmemesidir.
3. Şirket gelişimi sürecinde parasal istikrarın sağlanması, uzun vadede kurumun ödeme gücü. Bu da iflas riskini azaltmaya yardımcı oluyor.

Sermaye eksikliği

Avantajlara ek olarak, doğrudan şirketin sahip olduğu finansal kaynaklar aşağıdaki dezavantajlara sahiptir:

1. Sınırlı çekim hacmi. Bu da, şirketin yatırım ve işletme faaliyetlerini pazarın uygun dönemlerinde ve yaşam döngüsünün belirli aşamalarında genişletme olanaklarını önemli ölçüde azaltır.
2. Alternatif borç alınan fonlarla karşılaştırıldığında yüksek maliyet.
3. Krediler ve kredilerden elde edilen gelirler nedeniyle sermayenin karlılık oranını arttırmak için kullanılmayan bir fırsat, çünkü bunlar olmadan ekonomik karlılığın üzerinde finansal karlılığın fazla olmasını sağlamak mümkün değildir.

Sermaye yapısı

Şirketin sahip olduğu finansal kaynaklar istikrar sağlar, ancak aynı zamanda elverişli bir pazar ortamında gerekli ek hacimlerin oluşturulmasını sağlayamazlar. Şirketin fonları arasında birikmiş karlar, yedek, ek, yetkili sermaye ve diğer varlıklar bulunur. Tüm bu unsurlar kuşkusuz şirket faaliyetlerinde önemlidir, ancak getirileri en üst düzeye çıkarmak için yeterli değildir.

Kayıtlı sermaye

Gelir elde etmek için şirketin ana faaliyetini yürütmesi için gereken başlangıç ​​fonlarını temsil eder. Şirket üyelerinin borçların geri ödemesi sırasında transfer ettiği para ve mülklerde yetkilendirilmiş mevduat yapılabilir. Bu varlıklar arasındaki temel fark, kurucuları arasında dağıtılması gerektiğidir. Bu bağlamda, genel kurulda kabul edilen değişikliklerle ilgili karara, her bir katılımcıya atfedilme prosedürünün oluşturulması eşlik etmelidir. Sermaye sermayesi şirketin ana faaliyetini temsil eder. Her kurucunun kurum yönetimindeki payının kurulmasını sağlar ve ayrıca alacaklıların çıkarlarının gözetilmesini sağlar.

Ek araçlar

Bu sermaye, şirkette oluşturulan hisse senetlerinden oluşmaktadır. Ek fonlar, açık abonelik sürecinde nominal ile ilgili hisselerin satış fiyatını temsil eder.Anonim şirketlerde yetkilendirilmiş sermaye yaratılması sırasında ortaya çıkan hisse primi, şirketin tüketici ihtiyaçlarına tahsis edilemez. Ek ödenmiş sermaye de aşağıdakilerden oluşur:

1. Cari olmayan varlıkların yeniden değerleme tutarları.
2. Hisse sermayesinin oluşumu ile ilgili döviz kuru farkları
3. Dağıtılmamış kazanç tutarı, sermaye yatırımlarının kapsama kaynağı olarak yönlendirilir.
4. Ücretsiz olarak, sosyal alanla ilgili olan ve elde tutulan kazançlara dahil olanlara ek olarak mülk edinildi.
5. para bütçe dağılımı uzun vadeli mevduat finanse etmek.

Ek sermayenin yenilenmesi, şirketin işletme sermayesini yenilemek için gönderilen fonlar karşılığında gerçekleştirilebilir. Bu kaynak dağıtılan sırada birikmiş karların kurucuları tarafından oluşturulur. Bütçe fonları Şirketin yatırım programına uygun olarak yapılan masrafları ödemek için daha sonra borçlandırıldığı özel bir hesaba yatırılır. Bundan sonra, harcanan miktar, ödenmiş ek sermayeye dahil edilir. Bu tür bir katılımın temeli, bütçe tahsisatlarının amaçlanan amaç için kullanılmasıdır. Genellikle, belirli bir mülkün alınmasından sonra ortaya çıkan sermayenin bir kısmı veya fiyatındaki bir artış, benzer maddi varlıkların elden çıkarılması ya da değer düşüklüğü ile bağlantılı harcamaları karşılamak için kullanılır.

rezerv

Bu unsur, toplam defter maliyetini, bunları karşılayacak başka yolların yokluğunda geri ödemek üzere tasarlanan şirketin sigorta sermayesini temsil eder. Rezerv fonları, bu yükümlülükleri yerine getirmek için yeterli kar bulunmadığında alacaklılara ve yatırımcılara gelir sağlamak için de kullanılır. Bu kaynaklar, işletmenin sorunsuz çalışmasını ve üçüncü tarafların çıkarlarını garanti eder. İkincisi, sırayla, şirketin ödeme gücüne güven kazanır. Rezerv fonlarının oluşturulması için muhasebe, alt ve üst sınırlarına uyum üzerinde kontrolün uygulanması için gerekli bilgiyi sağlar. Durumdan bağımsız olarak, bu sermayenin azami değeri, mülk sahipleri tarafından belirlenen ve kurucu belgelere kaydedilen miktarı aşmamalıdır. Bununla birlikte, yasa ortak girişimler ve anonim şirketler için asgari bir sınır belirlemektedir.

Özel Fonlar

Bu eşitlik formu oldukça tuhaf ve çok umut verici olarak kabul edilir. Daha sonra hedeflenen kullanım için özel fonlar yaratılır. Şirketler aşağıdakiler için bu tür yedekler oluşturabilir:

1. Yaklaşan çalışan tatilleri için ödeme yapmak.
2. Yıllık uzun hizmet ödülünün tahakkuku.
3. Kira sözleşmesine uygun olarak kiralama amaçlı mülk onarımı için yaklaşan masraflar.
4. Ücret sonuçlarına göre yılın ödemesi.
5. İşletim sistemi onarımının uygulanması.
6. Faaliyetin mevsimsel yapısına sahip eğitim için üretim maliyetleri.
7. Yaklaşan çevresel maliyetler (arazi ıslahı ve benzeri).
8. Garanti servisi ve onarımı.
9. Beklenen diğer giderlerin ve Rusya Federasyonu mevzuatında öngörülen diğer amaçların ve Maliye Bakanlığının düzenleyici faaliyetlerinin kapsamı.

Tüketici ve tasarruf fonları

Özel rezervlerle ilgilidir. Birikme fonu, şirketin üretim gelişiminde veya kurucu belgelerde öngörülen diğer benzer ihtiyaçlarda kullanılan fonlar olarak kabul edilir. Örneğin, yeni bir mülkün oluşturulması olabilir. Tüketici fonları, sosyal gelişim faaliyetleri için ayrılan fonlardan (sermaye yatırımları hariç), personel için maddi teşviklerden ve yeni maddi değerlerin oluşmasına yol açmayan benzer nitelikteki diğer çalışmalardan oluşmaktadır.

Dağıtılmamış kazançlar

Şirketin önceki dönemde elde ettiği gelirin bir kısmını karakterize eder ve hissedarlar / hissedarlar / sahipler ve çalışanlar tarafından tüketilmesinde kullanılmaz. Dağıtılmamış kazançlar, işlemlerde (muhasebe esasına dayanarak) tanımlanan tüm finansal sonuçlarla raporlama dönemi için bilanço kalemlerinin değerlemesi ile ihlallere ilişkin yaptırımlar dahil zorunlu ücret ve vergi tutarı arasındaki fark olarak hesaplanır. Gelirin bu kısmı, sınai kalkınmanın yeniden yatırımı (aktifleştirilmesi) amaçlıdır. Ekonomik içerik bakımından, dağıtılmamış kazançlar, kurumun özkaynak rezervlerinden biri olarak hareket eder.

Üçüncü taraf finansal kaynaklar

Bunlar, öncelikle ödünç alınan fonları içerir. Şirketin parasal yükümlülüklerinin toplam miktarını karakterize eder. Ödünç alınan fonlar uzun ve kısa vadeli olabilir. İkincisi, bir yıla kadar bir süre için yükseltilmiş tüm kaynakları içerir. Bu kredilerin ana formları kısa vadeli banka kredilerini, çeşitli borçları (hizmetler, ürünler, işler, ihraç edilen faturalar, ödemeler vb.) İçerir. Kural olarak, tedarikçiler veya fatura sahipleri ile borç doğar. Uzun vadeli fonlar bir yıldan daha uzun bir süre için toplanmaktadır. Başlıca formları uzun vadeli kredileri, çıkarılmış tahvillerin borçlarını, geri ödemeli olarak sağlanan finansal yardımları vb. İçerir.

Çekilmiş fonlar

Bu, özkaynak ve borç sermayesine ek olarak dolaşımda kullanılan başka bir ek gelir türüdür. Çekilmiş fonlar, ödenecek hesaplardan oluşur ve amaçlanan amaç için kullanıma açılıncaya kadar hedeflenen paradır. Şirketin mevcut faaliyetleri sırasında bir takım finansal yükümlülükler doğmaktadır. Kurumun çalışmalarında borç, müteahhit ve tedarikçileri, bütçeyi, çalışanları, bağımlı ve iştirak yapılarını, bütçe dışı sosyal hizmetleri içeren karşı taraflara görünebilir. fonlar vb. Bu fonların yönetimi alacaklılara bireysel bir yaklaşımı içerir. Buna göre, onlarla birlikte bir hesaplama planı da oluşturulmuştur.