Siyempre, ang mga transaksyon sa cash ay isang mahalagang bahagi ng paggana ng samahan. Gayunpaman, ang halaga ng pera na nakaimbak sa desk ng cash ng negosyo ay limitado ng isang tiyak na limitasyon, at ito ay mahalaga na tandaan. Maaari mong maging pamilyar sa mga pamamaraan ng pagkalkula ng limitasyong ito sa apendise sa Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang 12.10.11 Hindi. 373-P. Ang lahat ng mga operasyon na lumampas sa itinatag na limitasyon ay dapat dumaan sa bank account ng samahan. Ang tanging eksepsiyon ay mga araw ng suweldo. Kapag nagtatrabaho sa cash, mahalaga na mahigpit na sumunod sa kinakailangang ito.
"Prihodnik" - isang mahalagang link sa disiplina sa cash
Ang mga operasyon sa cash ay sinamahan ng pagpapatupad ng pangunahing dokumentasyon - paggasta at pagtanggap ng mga order ng cash. Isaalang-alang natin nang mas detalyado ang pagtanggap ng mga pondo at ang disenyo ng isang order ng resibo sa cash.
Kapag natanggap ang pera, kinakailangan upang gumuhit ng isang dokumento na tinatawag na isang credit cash warrant. Ang isang papasok na warrant ng cash ay isang form ng pangunahing dokumentasyon. Sa batayan nito, natanggap ang cash. Inaprubahan ng Goskomstat ng Russia ang karaniwang anyo ng "parokya" - isang pinag-isang form ng KO-1.
Ang batayan para sa pagpapalabas ng isang order ng resibo sa cash ay isang dokumento na maaaring kumpirmahin ang pagtanggap ng mga pondo, halimbawa, isang resibo sa pagbebenta, resibo ng rehistro ng cash, Z-ulat sa cash register, o ulat ng gastos.
Ang mga strikethrough at anumang pagwawasto ay hindi pinapayagan sa FFP. Para sa kadahilanang ito, ang pagpuno nito ay nangangailangan ng pagtaas ng pansin at kawastuhan.
Alinsunod sa batas ng Russian Federation, ang isang order ng cash ng resibo para sa isang indibidwal na negosyante ay maaaring hindi mailabas. Kung sakaling ang isang indibidwal na negosyante ay nakikibahagi sa pagpapatupad ng isang FFP at ipinagkatiwala sa pagpapanatili disiplina sa cash, dapat na nilagdaan siya ng dokumento.
Ang serial number at petsa ng FFP ay makikita sa libro ng cash pagkatapos kung saan ang order ng cash ng resibo ay nakarehistro sa KO-3 journal at ipinadala sa folder kasama ang iba pang mga "receivers."
Kaayon ng paggamit ng mga "pagdating" at "consumable", ang mga cash registro ay ginagamit din ng mga samahan upang mag-account ng cash.
Pinapayagan itong gamitin ang PKO, iginuhit ang parehong sa manu-manong form at sa makinilya. Posible ring gamitin ang likha ng FFP gamit ang mga serbisyong online.
Isinasaalang-alang namin nang detalyado ang order ng resibo sa cash. Ang isang sample na punan at ang ilan sa mga rekomendasyon sa ibaba ay makakatulong sa iyo na maiwasan ang mga karaniwang pagkakamali sa hinaharap.
Ano ang binubuo ng isang order ng cash rehistro?
Ang dokumentong ito ay naisakatuparan sa isang solong kopya kapag nagdeposito ng pera sa cash desk ng negosyo. Bumalik tayo sa form KO-1. Ito ay naging malinaw na ang FFP ay may maraming mga sangkap. Ang una ay ang papasok na cash warrant mismo, at ang pangalawa ay ang pagtanggap ng luha.
Sa nakumpleto na form, ang parehong mga sangkap ng dokumento ay dapat na sertipikado ng pirma ng responsableng empleyado (kaswal, accountant o pinuno ng samahan). Ang resibo ay tiyak na dapat magkaroon ng selyo ng samahan na naglabas ng dokumento. Ang resibo ay isang kumpirmasyon ng katotohanan ng pagtanggap ng mga pondo at ipinadala sa taong kanino ang deposito.
Paano punan ang isang resibo sa cash?
Ang paggawa ng isang PKO ay hindi nangangailangan ng maraming oras, ngunit lubos itong pinadali ang gawain ng kahera.
Isaalang-alang ang isang order ng resibo sa cash, isang halimbawa ng pagpuno at ang istraktura ng dokumento:
- Ang pangalan ng samahan.
- OKPO.
- Ang isang bilang na hindi dapat magkakaiba sa bilang na makikita sa rehistro ng KO-3.
- Isang petsa na eksaktong eksaktong tumutugma sa araw ng pagtanggap ng mga pondo.
- Utang - isang account kung saan maitala ang pagtanggap ng pera.
- Credit - isang account sa accounting, ang utang kung saan ay makikita ang halagang ito.
- Ang halaga sa digital na pagmuni-muni.
- Destinasyon code, na kung saan ay makumpleto lamang sa mga samahan na mayroong isang sistema ng coding.
- Tinanggap mula sa (ang pangalan ng kumpanya sa ngalan ng kung saan ang perang ipinasok ay ipinasok, at ang buong pangalan ng empleyado na nag-aambag ng mga pondo).
- Ang lupa (nagpapahiwatig ng isang tukoy na dokumento, na siyang batayan para sa pagdeposito ng mga pondo).
- Halaga (ang halaga ng pera na natanggap ay ipinahiwatig sa pagsulat).
- Kasama (ang haligi na ito ay sumasalamin sa pagkakaroon ng VAT).
- Ang mga aplikasyon (dito ay nagpapahiwatig ng mga kasamang dokumento ng operasyon).
- Mga lagda ng punong accountant at cashier.
Ang mga paglabag sa trabaho na may isang resibo sa cash
Hindi ito dapat kalimutan na ang bilang ng mga cash voucher ay isinasagawa mula sa simula ng taon. Ito ay pantay na mahalaga na kung ang aktwal na petsa ng operasyon ay hindi nauugnay sa petsa ng paglabas ng FFP, kung gayon ang nasabing isang order ng cash sa resibo ay hindi ma-validate.
Mayroong mga kaso nang hindi pinansin ng PI ang pagpuno ng form ng FFP, habang pinupuno lamang ang resibo na katabi nito. Ang ganitong mga pagkilos ay isang malaking paglabag sa disiplina sa cash. Sa una, ang pangunahing form ng FFP ay napuno, at pagkatapos lamang ay napunan nito ang kanyang pagtanggap.
Mga paraan ng pagtanggap ng mga pondo sa cash desk ng samahan
Tulad ng nabanggit kanina, ang FFP ay ginagamit kapag accounting para sa pera na natanggap sa cash desk ng negosyo. Maaaring mangyari ang daloy ng cash:
- bilang isang pagbabayad para sa naibenta mga produkto (serbisyo);
- para sa pag-aari na ibinebenta;
- sa anyo ng isang pagbabalik ng hindi nagamit na pananagutang cash;
- mula sa mga tagapagtatag kapag pinunan ang awtorisadong kapital;
- mula sa mga empleyado ng negosyo (sa anyo ng mga pagbabayad, pagbabayad ng mga pautang, upang mabayaran ang pinsala;)
- mula sa mga account sa bangko ng samahan.
Obligasyon at pagkakasunud-sunod ng trabaho ng kahera
Ang pagkakaroon ng nakumpleto na pamamaraan para sa pagtanggap ng mga pondo, nagpapatunay ang kahera ng pirma gamit ang pirma ng FFP, pati na rin ang pagtanggap ng luha na katabi nito. Pagkatapos nito, naglalagay siya ng isang stamp o stamp sa resibo. Ang resibo ay ibibigay sa taong nag-ambag ng pera. Sa huling yugto ng pagpapatakbo ng pagtanggap ng mga pondo, ang kahera, gamit ang isang espesyal na selyo, ay minarkahan ang "Natanggap", pumapasok sa petsa at pinatunayan ang dokumento sa kanyang lagda.
Kapag nagtatrabaho sa FFP, dapat na maitaguyod ng cashier ang pagkakaroon at pagiging tunay ng lagda ng punong accountant, pati na rin suriin ang mga dokumento para sa kawalan ng mga pagkakamali. Application pirma ng facsimile kapag naglabas ng isang cash receipt warrant ay hindi katanggap-tanggap. Bilang karagdagan, dapat tandaan ng manliligaw ang pagkakaroon ng mga dokumento na minarkahan bilang isang kalakip.
Ang anumang mga paglabag na natukoy sa trabaho na may cash, pati na rin ang mga paglabag sa disiplina sa cash, ay napapailalim sa mga parusang administratibo para sa mga opisyal.
Buhay sa istante
Ang panahon ng imbakan para sa mga resibo ng cash sa archive ng samahan ay dapat na hindi bababa sa limang taon.
Ang isang kanseladong order ng cash na resibo ay hindi nawasak, ngunit isinampa sa naaangkop na folder at dapat na maiimbak ng 36 na buwan mula sa katapusan ng taon ng kalendaryo.