Hindi malamang na ang tulad ng isang kumpanya ay umiiral kung saan hindi na kailangang bumili ng isang bagay sa cash o magpadala ng isang empleyado sa isang paglalakbay sa negosyo. Nangangahulugan ito na ulat ng gastos pag-post dito, ang pamamaraan para sa pagtatrabaho sa mga dokumento - kasalukuyang mga isyu. Kung mahalaga para sa iyo na maunawaan ang mga ito, basahin ang artikulo.
Ano ang isang ulat sa gastos?
Ito ay isang dokumento na naglalaman ng impormasyon sa kung ano ang layunin ng paunang bayad sa isang empleyado para sa mga opisyal na layunin ay ginugol. Bilang katibayan, ang mga sumusuporta sa mga dokumento ay nakadikit sa ulat: mga tseke, tiket, waybills at iba pang papel sa pananalapi.
Para sa ulat ay may isang naaprubahang pamantayang form No AO-1. Ang dokumento ay kabilang sa pangunahing pangkat. Ang isang taong may pananagutan ay kasangkot sa pagpuno ng form, iyon ay, ang taong tumanggap ng pera upang makumpleto ang gawain. Ang gawain ng accounting ay upang suriin ang ulat ng gastos, sumasalamin sa mga entry sa accounting. Ang form ay naglalaman ng dalawang bahagi: ang base, na nananatili sa imbakan, at ang resibo, na ipinadala sa empleyado.
Paano masasalamin ang ulat sa programa ng accounting?
Upang ipakita ang data sa mga taong may pananagutan ay inilaan puntos 71, na kabilang sa pangkat ng aktibo-pasibo. Tingnan natin kung paano gumawa ng isang paunang ulat, mga pag-post na tukoy sa dokumentong ito sa database.
Nagsisimula ang lahat sa pagpapalabas ng mga pondo sa isang may pananagutan. Ang isang entry ay ginawa para sa debit 71 at credit 50 kung ang pondo ay inisyu mula sa cash desk ng enterprise. Nangyayari na ang advance ay ililipat mula sa kasalukuyang account sa isang bank card, kung gayon ang talaan ay Dt 71 Kt 51. Ang dokumento ay alinman sa isang cash cash order na may pirma may pananagutan na tao alinman sa pagbabangko order ng pagbabayad pahayag ng account.
Matapos makumpleto ang gawain at ibigay ang mga dokumento na sumusuporta, kailangan mong isara ang dami ng advance. Maaaring may iba't ibang mga account sa debit, depende ito sa naibigay na pera. Kung para sa pagbili ng mga materyales, pagkatapos ang account 10 ay isinaaktibo, kung para sa mga kalakal, pagkatapos ay 41. Ang advance na ulat sa isang paglalakbay sa pag-post ay ang mga sumusunod: debit ng mga account 20, 26, 44, depende sa kung ang biyahe ay konektado sa aktibidad ng paggawa ng negosyo o sa pakikipag-ugnay. Sa mga pangkalahatang termino, ang rekord ay magiging ganito: Dt 10 (41, 20, 26, 44) Kt 71.
Ito ay bihirang na ang halaga ay naisyu nang tumpak. Karaniwan nang mas maraming pera kaysa sa kinakailangan o mas kaunti. Upang maibalik ang hindi nagamit na halaga, mayroong isang pag-post ng Dt 50 Kt 71, kung mayroong labis na gastos sa ulat ng gastos - pag-post ng Dt 71 Kt 50 (51).
Kung ang empleyado ay naging hindi matapat, nagastos sa maling pag-abuso o hindi nagbibigay ng mga dokumento, pagkatapos ay i-record ang Dt 94 Kt 71 - isulat ang halaga ng mga kakulangan at pagkalugi ng negosyo. Pagkatapos Dt70 Kt 94 - pagbabawas mula sa suweldo ng pera ng empleyado laban sa ulat ng gastos. Ang pangunahing mga transaksyon ay nagtatapos doon.
Pag-uulat ng mga deadline at pananagutan
Ayon sa batas, ang isang taong may pananagutan ay obligadong magsumite ng mga pagsuporta sa mga dokumento sa departamento ng accounting sa loob ng tatlong araw pagkatapos makumpleto ang takdang trabaho.
Kung hindi ito ginawa ng empleyado, kung gayon ang halagang inisyu ay itinuturing na isang pautang sa empleyado. Ang accountant ay dapat kalkulahin ang mga benepisyo sa materyal mula sa paggamit ng mga mapagkukunan ng negosyo. Bilang karagdagan, kinakailangan upang maipon at ilipat sa badyet ng personal na buwis mula sa halaga ng mga benepisyo sa materyal, kung saan ang rate ay 35%.
Ang responsibilidad ay medyo seryoso, kaya mas mahusay na huwag lumabag sa mga deadline para sa pagbibigay ng mga sumusuporta sa mga dokumento.
Paano upang punan ang ulat ng gastos?
Ang form ay karaniwang inisyu sa departamento ng accounting ng kumpanya. Maaari kang gumamit ng mga espesyal na serbisyo sa Internet.
Ang serial number ng ulat ay ibababa ng accountant, dapat ipahiwatig ng empleyado ang petsa ng pagkumpleto. Pagkatapos ay ipinasok ang impormasyon sa block ng data tungkol sa samahan: pangalan, OKPO, posisyon at pangalan ng ulo, pangalan ng punong accountant at accountant na direktang kasangkot sa pag-verify ng ulat.
Susunod, ang impormasyon tungkol sa taong may pananagutan ay napuno: buong pangalan ng empleyado, posisyon, pangalan ng yunit at code, numero ng tauhan.
Parehong mga bloke na ito sa form na inisyu ng departamento ng accounting ay karaniwang napuno na.
Sa isang espesyal na talahanayan kailangan mong ipasok ang lahat ng mga sumusuportang dokumento na may mga numero, petsa at pangalan, ipahiwatig ang halaga para sa bawat isa. Kalkulahin ang kabuuan.
Kontrol at pag-apruba
Ang isinumite na dokumento ay nasuri, ang mga entry sa accounting ay ginawa sa mga advance na ulat. Ano ang control?
Una sa lahat, kailangan mong tiyakin na na-target ang paggasta. Pagkatapos ang pagkakaroon ng lahat ng kinakailangang mga dokumento ay nasuri, ang kawastuhan ng kanilang pagpapatupad. Kinakailangan upang kontrolin at punan ang ulat, lalo na bigyang pansin ang aritmetika na bahagi.
Ang paggasta ng cash ay nakumpirma sa pamamagitan ng mga tseke na may pagkasira ng mga posisyon o nakalakip na mga resibo sa pagbebenta, ang mga ugat ng mga resibo ng cash, iba pang mga paraan ng mahigpit na pag-uulat.
Kung ang empleyado na binabayaran ng credit card, dapat mayroong mga resibo ng mga terminal ng pagbabayad, mga tseke.
Ang taong may pananagutan ay kailangang mag-isyu ng isang resibo na ang lahat ng mga kinakailangang bagay ay ipinasa at tinanggap para sa pagpapatunay. Ang ulat ay napatunayan ng mga lagda ng ulo, punong accountant at responsableng dalubhasa. Matapos suriin at maaprubahan ang mga ulat ng advance, ang pag-post ay tapos na, ipinadala sila para sa imbakan.
Maaari ko bang ibawas ang VAT?
Kung ang mga tseke ay nagsisilbi bilang pagbibigay-katwiran ng mga dokumento, imposibleng tanggapin ang VAT para sa pagbabawas sa kanila, kahit na ito ay naka-highlight sa dokumento. Ang batayan ay isang invoice lamang, kung mayroon man, ang pagbawas ay lehitimo.
Bilog ng mga taong may pananagutan
Hindi lahat ng empleyado ay may karapatang makatanggap ng isang advance. Kung ang samahan ay magbibigay ng pera sa lahat, ito ay magpapalaki ng mga katanungan mula sa mga awtoridad sa regulasyon. Samakatuwid, ang bilog ng mga may pananagutan ay dapat na limitado. May kasamang mga empleyado lamang na, sa likas na katangian ng kanilang mga tungkulin, ay dapat talagang magsagawa ng mga gawain na nangangailangan ng paunang bayad.
Bilang karagdagan sa paglilimita sa bilog ng mga tao, dapat na ipakilala ang isang limitasyon sa halaga. Ginagawa ito sa tulong ng isang espesyal na pagkakasunud-sunod, na inireseta kung sino ang eksaktong may karapatang makatanggap ng isang advance, para sa kung ano ang mga layunin at kung anong saklaw. Ang order ay naka-imbak sa accounting.
Kung ang empleyado ay hindi nag-ulat tungkol sa halagang naibigay sa kanya sa subreport nang mas maaga, hindi siya karapat-dapat na makatanggap ng isang paunang hanggang sa pagbibigay ng pagbibigay-katwiran sa dokumentasyon.
