Ang artikulong ito ay tututuon sa kathang-isip na pagkalugi, at ilalarawan din ang ligal na kalikasan na tumutukoy sa sinasadyang pagkalugi. Bilang karagdagan, ang isang paghahambing na paglalarawan ng dalawang uri ng pagkalugi ay ibibigay, pati na rin ang pananagutan na ipinataw para sa komisyon ng krimen na ito.
Kahulugan ng isang konsepto
Pagkalugi - ang kawalan ng kakayahan ng may utang na ganap na masiyahan ang mga pag-aangkin ng mga may utang obligasyon sa pananalapi.
Ang mga artikulo ng Criminal Code ay tumutukoy sa mga karaniwang palatandaan ng pagkalugi, na kinabibilangan ng:
- Ang may utang ay may pananagutan sa cash.
- Kawalan ng isang ligal o natural na tao upang masiyahan ang mga papasok na mga kredensyal na pag-angkin tungkol sa mga tungkulin sa pananalapi.
- Ang pagkakaroon ng mga utang mula sa isang indibidwal ay hindi mas mababa sa 10 libong rubles, at mula sa isang ligal na nilalang - hindi mas mababa sa 100 libo.
- Opisyal na pagkilala ng arbitrator ng kawalan ng utang na loob ng may utang.
Ang mga maling aksyon sa mga paglilitis sa pagkalugi
Ang kathang-isip na pagkalugi at sinasadya na nailalarawan ng komisyon ng ilang mga labag sa batas na aksyon, na kinabibilangan ng:
- Pagkakasakop ng pag-aari, pati na rin ang mga karapatan dito, impormasyon na kasama ang data sa lokasyon, laki, paglipat sa isa pang pag-aari o pag-aalay.
- Ang pagkabigong tuparin ang mga tungkulin patungkol sa paglipat ng aplikasyon sa korte na nagdeklara ng bangkraper.
- Ang kabiguang sumunod sa mga itinatag na patakaran na nalalapat sa panahon ng pag-obserba, paglilitis sa pagkalugi, panlabas na pamamahala, konklusyon o pagpapatupad ng isang kasunduan sa pag-areglo.
- Pagloloko ng dokumento accounting o iba pang data na nauugnay sa kita.
Sinadya pagkalugi
Ang ganitong uri ng pagkalugi ay ipinahayag sa sinadya ng paglikha o pagtaas ng kawalan ng kabuluhan ng samahan, na isinasagawa sa pamamagitan ng mga aksyon ng may-ari o tagapamahala upang masiyahan ang kanilang personal na interes. Gayundin, ang isang krimen ay maaaring ipahiwatig sa anyo ng sanhi ng malubhang pinsala sa isang negosyo sa pamamagitan ng pagtatapos ng hindi kapaki-pakinabang na mga transaksyon, sa pag-aakusa ng mga utang ng mga ikatlong partido, at walang kakayahan na pamamahala ng negosyo, na humantong sa kawalan ng kakayahan upang masiyahan ang mga lehitimong kinakailangan ng nagpautang.
Ang direktang object ng pagkalugi ay ang aktibidad ng pang-ekonomiya ng negosyo, na nasa ilalim ng proteksyon ng kasalukuyang batas. Ang isang karagdagang bagay ay isang itinatag na pamamaraan na tumutukoy sa pag-uugali ng mga paglilitis sa pagkalugi.
Ang papel ng nagpapahiram sa kasong ito ay kabilang sa mga ligal na nilalang at mga indibidwal na karapat-dapat na gumawa ng mga independiyenteng pag-angkin sa mga negosyo at samahan.
Ang sinasadyang pagkalugi ay artipisyal na hinimok. Ang layunin na bahagi ay may kasamang tatlong pangunahing elemento:
- Isang kilos na ipinahayag bilang hindi pagkilos o pagkilos.
- Ang isang sanhi ng relasyon sa pagitan ng isang kinahinatnan at isang kilos.
- Ang mga kahihinatnan ay nasa anyo ng pangunahing pinsala.
Ang pagkalugi ay nakatuon sa proseso ng pagkuha ng mga aktibong aksyon. Sa ilang mga kaso, maaari itong ma-trigger sa pamamagitan ng hindi pagkilos. Kung gayon ang layunin ay ang hindi tamang pagganap ng pinuno ng kanyang direktang tungkulin.
Ang subjective side ay nailalarawan sa isang direktang anyo ng pagkakasala. Sa kasong ito, ang opisyal ay nagtatakda ng layunin na dalhin ang kumpanya sa kawalan ng pakiramdam at sa loob ng mahabang panahon napupunta sa layunin.
Ang krimen na ito ay ginawa rin sa pamamagitan ng hindi tuwirang hangarin. Sa kasong ito, ang mapanganib na mga kahihinatnan ay isang intermediate na kababalaghan o isang produkto ng mga iligal na pagkilos.
Mga Palatandaan ng Intensyadong Pagkalugi
Ang pagkilala sa mga palatandaan ng pagkalugi ay maaaring isagawa sa proseso ng imbentaryo, target na kondisyon sa pananalapi ng may utang o tseke ng pag-audit.
Sa proseso ng pagsasagawa ng mga inspeksyon, ang espesyal na pansin ay dapat bayaran sa mga palatandaan:
- ang pagkakaroon ng hindi bayad na mga natanggap;
- pagtatago ng pag-aari o obligasyon ng may utang;
- ang pagkakaroon ng mga pinansiyal na pamumuhunan na ginawa sa panahon kung kailan pinagpigil ng may utang ang kasalukuyang pagbabayad.
Ang kawalan ng kabuluhan ng negosyo ay nakamit sa pamamagitan ng pag-aalis ng isang tiyak na bahagi ng pag-aari. Ang tagapangasiwa ng arbitrasyon ay kinakailangan upang suriin ang mga transaksyon ng kompanya sa nakaraang dalawang taon na nauna sa pagsisimula ng mga paglilitis sa pagkalugi. Ang partikular na pansin ay dapat bayaran sa mga kasunduan sa atypical (mga transaksyon sa mga kondisyon ng di-merkado). Ang ganitong uri ng transaksyon, bilang panuntunan, ay nangangailangan ng pagbaba sa solvency ng samahan.
Kung isinasagawa ang isang pagsusuri tungkol sa sinasadyang pagkalugi, ang sumusunod ay isasailalim sa sapilitan na pagsisiyasat:
- bumubuo ng dokumentasyon ng may utang;
- listahan ng mga may utang at nangutang;
- ulat ng accounting;
- mga sertipiko ng mga atraso;
- mga ulat sa pagpapahalaga sa negosyo;
- mga materyales sa korte;
- dokumentasyon sa buwis;
- ulat ng pag-audit;
- ulat ng mga komisyon sa pag-audit.
Sa lahat ng mga dokumento na ito manager ng arbitrasyon dapat kilalanin ang mga kadahilanan na kung saan ang kalagayan sa pananalapi ng kumpanya ay lumala, at suriin din kung posible upang masiyahan ang mga paghahabol sa nagpautang.
Bilang isang resulta ng pag-audit, ang isang konklusyon ay iginuhit sa batayan kung saan isinasagawa ang isang karagdagang pagsisiyasat sa kaso.
Responsibilidad
Ang batas ay nagpapatunay sa sinasadyang pagkalugi. Ang Kriminal na Code ng Russian Federation ay nag-presupposes ng multa sa halagang 100 hanggang 300 libo o isang pag-agaw ng isang halagang katumbas ng kita ng nahatulang tao sa huling dalawang taon ng paggawa. Posible ang isang hakbang sa pag-iwas sa anyo ng pagkabilanggo hanggang sa 6 na taon kasabay ng multa hanggang sa 80 libong rubles (Artikulo 196).
Tulad ng iyong nalalaman, ang tunay na katotohanan ng sinasadyang pagkalugi ay hindi nangangailangan ng pananagutan sa kriminal. Ang kilos na ito ay nakakakuha ng mga palatandaan ng isang kriminal lamang kung mayroong dalawang pangunahing mga palatandaan: layunin at kalikasan ng mga kahihinatnan.
Bagaman ang pagkalugi, ayon sa likas na katangian nito, ay laging sumasangkot sa mga negatibong kahihinatnan, kinakailangan na magdulot lalo na sa malaking pinsala, na lumampas sa 250 libong rubles, para sa pagsisimula ng kriminal na pananagutan.
Kahulugan ng kathang-isip na pagkalugi
Ang kathang-isip na pagkalugi ay isang sinasadyang maling pagkilala sa pamamagitan ng pinuno ng isang negosyo ng kawalang-halaga ng isang kinokontrol na ligal na nilalang, na ipinahayag sa pamamagitan ng pag-apply sa arbitrasyon upang ipahayag ang pagkabangkarote ng samahan, pati na rin ang kawalan ng kakayahan upang masiyahan ang pag-angkin ng mga nagpautang.
Sa kasong ito, ang krimen ay bubuo sa sanhi ng materyal na pinsala sa mga nagpautang sa pamamagitan ng pagliligaw sa kanila tungkol sa aktwal na sitwasyon sa pananalapi ng pangutang ng utang.
Mga Palatandaan ng Fictitious Bankruptcy
Ang kathang-isip na pagkalugi ay natutukoy ng isang bilang ng mga palatandaan, ang pangunahing kung saan ang pagkakaroon ng may utang ang kakayahang masiyahan nang buo o sa bahagi ng mga pag-angkin ng nagpautang na itinatag sa oras ng pag-apela sa arbitrasyon. Kung ang isang petisyon sa pagkalugi ay isinumite ng isa sa mga nagpautang, kung gayon walang magiging corpus delicti.
Gayundin isang tanda ng kathang-isip na pagkalugi ay maaaring isaalang-alang ang mga pondo ng may utang, na nakaimbak sa iba't ibang mga account sa bangko.
Ang pagkakaroon ng mga palatandaan ng pagkalugi ay itinatag dahil sa pagsusuri ng antas ng paglutas ng mga kasalukuyang obligasyon, pati na rin ang seguridad ng mga obligasyon ng may utang na may kinakailangang kasalukuyang mga pag-aari.
Ang antas ng solvency ay natutukoy ng ratio ng mga utang ng may utang sa naitatag na average na buwanang kita para sa nasuri na panahon.
Responsibilidad para sa kathang-isip na pagkalugi
Para sa ganitong uri ng pagkalugi, ang estado na ibinigay para sa pananagutan, na naayos ng ilang mga artikulo ng Code ng Kriminal. Kaya, Art. 197 ng Criminal Code ay nagbibigay ng pananagutan para sa maling pagkilala ng pinuno ng enterprise o samahan ng kanyang kawalang-galang upang mailigaw ang mga nagpautang para sa karagdagang hindi pagbabayad ng naipon na mga utang. Ang panukalang pang-iwas para sa ganitong uri ng krimen ay nagbibigay ng multa ng 500 hanggang 800 na minimum na sahod, o sa dami ng kita na natanggap para sa isang panahon ng 5 hanggang 8 buwan ng paggawa. Nagbibigay din ang batas para sa pagkabilanggo ng hanggang sa 6 na taon, kasama ang multa, na katumbas ng 100 minimum na sahod.
Comparative analysis ng dalawang uri ng pagkalugi
Upang mas mahusay na makitungo sa dalawang uri ng mga kilos na kriminal, kailangan mong maunawaan kung ano ang mga tampok na katangian nila. Schematically, ang nasabing impormasyon ay maaaring iharap sa talahanayan.
Ang mga katumbas na katangian ng mga uri ng pagkalugi
| Mag-sign para sa paghahambing | Fictitious | Sinasadya |
| Ang konsepto | Malinaw na maling pahayag sa pamamagitan ng pinuno ng samahan ng kanyang kawalan ng kabuluhan sa usapin ng pagbabayad ng mga account na babayaran. | Ang sinasadyang pagkalugi ay ang pagganap ng ilang mga aksyon sa bahagi ng isang ligal o natural na tao na humantong sa kawalan ng kakayahang magbayad ng mga payable. |
| Layunin | Upang iligaw ang mga nagpapahiram para sa layunin ng plano ng pag-install o ipinagpaliban na pagbabayad, at sa ilang mga kaso kahit na may layunin na hindi pagbabayad ng utang. | Pagkamali sa mga ari-arian ng isang negosyo. |
| Pananagutan ng kriminal | Isang multa ng 100,000, ang pag-alis ng mga pondo na katumbas ng halaga ng kita sa panahon mula 1 hanggang 2 taon ng paggawa ng nagkasala. Pagkakulong ng hanggang sa 6 na taon kasabay ng multa hanggang sa 800 libong rubles. | Isang multa ng 200,000, pagbabayad ng halaga ng pera, na katumbas ng kabuuang kita mula 1 hanggang 3 taon ng ligal na paggawa ng may utang. Ang pagkabilanggo ng hanggang sa 6 na taon kasabay ng multa hanggang sa 200 libong rubles. |
| Responsibilidad sa administratibo | Isang multa ng 50 hanggang 100 minimum na sahod o suspensyon para sa isang panahon ng 3 hanggang 6 na taon. | Isang multa ng 50 hanggang 100 minimum na sahod o disqualification mula 1 hanggang 3 taon. |
Konklusyon
Sa konklusyon, dapat itong pansinin na ang mga palatandaan ng kathang-isip at sinasadyang pagkalugi ay may mga pagkakaiba sa kardinal sa kanilang sarili. Batay sa naunang nabanggit, dapat tandaan na ang pagkalugi ay kathang-isip, kung saan ang pinuno ng isang institusyon o enterprise ay pumupunta sa paghuhusga nang walang kadahilanan upang maipahayag ang kawalang-galang na samahan nito. Ang isang kilos ay nakatuon sa isang pagtingin sa kasunod na hindi pagbabayad ng utang sa mga nagpautang.
Ang pagkalugi ay itinuturing na sinasadya, kung saan ang kumpanya o organisasyon ay talagang hindi magagawang magbayad ng naipon na mga payable dahil sa sinasadya o pabaya na pag-uugali ng negosyo ng isang awtorisadong opisyal.
