Binigyan ng mambabatas ng Russia ang mga mamamayan ng karapatang magkaroon ng nasasalat at medyo simpleng pagbabawas ng buwis. Ang ganitong mga pribilehiyo ay nalalapat sa isang malawak na hanay ng mga lugar. Maaari kang makakuha ng isang bawas sa buwis para sa pagsasanay, para sa pagbili ng pabahay, para sa kawanggawa.
Ang mga Ruso ay may kamalayan sa posibilidad ng paggamit ng naturang mga pagbabayad sa loob ng maraming taon, ngunit sa ngayon ang karamihan sa mga intricacy ng mga pamamaraan para sa pakikipag-ugnay sa mga istruktura ng Serbisyo ng Buwis na Federal ay isang bagay na talakayan. Ano ang dahilan nito? Paano makukuha pagbabawas ng buwis sa buong pagsunod sa batas at may isang minimum na burukrasya?
Ang kakanyahan ng pagbabawas
Una, isang maliit na teoretikal na pagbabawas. Malalaman natin kung ano ang bumubuo, sa katunayan, ang pagbabawas na pinag-uusapan. Karamihan sa mga mamamayan ng Russian Federation ay nagtatrabaho, tumatanggap ng kita sa anyo ng isang suweldo at ibabawas ang mga buwis mula dito (PIT) hanggang sa badyet. Marami sa mga Ruso ang tumutupad ng mga order sa ilalim ng mga kontrata sa batas ng sibil, alinsunod sa mga termino kung saan ang kanilang trabaho ay nabayaran din sa cash. Ang isang mamamayan ay obligado, na nakatanggap ng isang suweldo, isang bayad o iba pang uri ng mga nalikom na cash para sa kanyang trabaho, upang mabigyan ang estado ng 13% ng halaga sa ilalim ng personal na buwis sa kita.
Ang pagbabawas na pinag-uusapan ay ang pagbabalik ng bahagi ng bayad sa personal na buwis na kita. Ang batayan para sa pagkalkula ng halaga ng mga pagbabayad ay tinutukoy sa batayan ng dalawang pamantayan: ang mga halaga na natukoy sa antas ng pambatasan o personal na gastos ng isang mamamayan. Ang lahat ay nakasalalay sa uri ng pagbabawas (isasaalang-alang namin ang mga posibleng pagpipilian). Ang aktwal na halaga ng mga pagbabayad ay 13% ng base.
Ang isang bawas ay hindi isang subsidy sa badyet. Kung ang isang tao ay hindi gumana, hindi nagbabayad ng buwis, kung gayon ang estado ay hindi ibabalik ang anumang bagay sa kanya.
Mga Uri ng Mga Pagbawas
Alinsunod sa batas ng Russia, mayroong apat na pangunahing uri ng pagbabawas ng buwis. Namely:
- karaniwang mga pagbabayad;
- pagbabawas ng isang kalikasan ng pag-aari;
- uri ng panlipunan;
- propesyonal na pagbabawas.
Ano ang mga ito nang paisa-isa? Paano makakuha ng isang bawas sa buwis para sa bawat uri?
Mga karaniwang payout
Ang mga pagbabawas na naiuri bilang pamantayan ay itinatag ng estado para sa ilang mga kategorya ng mga Ruso. Ito ay maaaring ang mga taong nangangailangan ng karagdagang tulong ng estado: yaong mga natanggap na kapansanan sa pagkabata, mga kalahok sa Ikalawang Digmaang Pandaigdig, mga bilanggo ng mga kampo ng konsentrasyon, mga likidido sa mga bunga ng kalamidad ng Chernobyl, at iba pang mga grupo ng mga mamamayan. Ang halaga ng mga pagbabayad ay nag-iiba depende sa tukoy na kategorya ng mga tao - mula 500 hanggang 3000 libong rubles. Kasama rin sa mga standard na pagbabawas ang mga pagbabayad sa mga magulang at mga ampon na magulang ng mga bata na wala pang 18 taong gulang (pati na rin ang mga full-time na mag-aaral sa ilalim ng edad na 24). Ang halaga ng paglilipat mula sa Federal Tax Service - 1400-3000 rubles.
Mga benepisyo sa lipunan
Ito ay isang medyo malaking pangkat ng mga pagbabawas. May kasamang kabayaran para sa mga sumusunod na uri ng gastos:
- sa kawanggawa;
- para sa pagsasanay;
- para sa paggamot at pagbili ng mga gamot;
- para sa iba't ibang uri ng pagbabawas sa mga NPF.
Ang maximum na halaga ng mga gastos, batay sa kung saan ang halaga ng mga pagbawas ay kinakalkula, ay 120 libong rubles. bawat taon. Bukod dito, makakakuha ka ng isang bawas sa buwis para sa paggamot, kawanggawa, pag-aaral at pakikipag-ugnay sa mga pondo ng di-estado na pensyon lamang kung ang 3 taon ay hindi lumipas mula sa sandali ng mga kalkulasyon sa pananalapi.
Mga uri ng propesyonal na pagbabawas
Ang ganitong mga pagbabayad ay maaaring matanggap ng mga Ruso na nakikibahagi sa ilang mga uri ng mga aktibidad.Namely: mga negosyante (nagtatrabaho bilang pribadong negosyante), notaryo, abogado (nangungunang pribadong kasanayan), siyentipiko, artista, pati na rin ang mga mamamayan na ang trabaho ay binabayaran alinsunod sa isang kontrata sa batas ng sibil. Ang halaga ng mga pagbabayad sa naturang pagbabawas ay nag-iiba (depende sa mga kadahilanan na inireseta ng batas) - 20-40% ng natanggap na kita.
Pagbabawas ng pag-aari
Ang isang pagbabawas ay tinatawag na pag-aari dahil ang batayan para sa pagbabayad nito ay mga transaksyon (at mga kaugnay na personal na gastos) ng kaukulang katangian. Ginagarantiyahan ng estado ang pagbabalik ng isang bahagi ng personal na buwis sa kita na may proporsyon sa gastos ng pagkuha ng ari-arian. Ngayon ang batayan para sa pagtanggap ng mga pagbabayad ay maaari lamang isang uri ng transaksyon - ang mga nauugnay sa pagbebenta ng real estate.
Ang pinakamahalagang nuansa: ang gastos ng pagkuha ng pabahay ay dapat na eksklusibo ng indibidwal.
Kung ang isang tao na nagbabayad ng isang apartment (o bumayad sa interes ng utang), sabihin, isang subsidy mula sa isang estado, rehiyon o lungsod, kung gayon ang halagang ito ay hindi maaaring maging batayan para sa pagkalkula ng pagbawas.
Katulad nito, kung ang apartment ay naibigay o, halimbawa, ay nanalo.
Ang mga refund na katulad ng iba pang mga uri ng pagbawas sa buwis ay posible sa dami ng 13% ng gastos ng pagbili ng isang bahay.
Ang ganitong uri ng pagbabayad ay isa sa mga pinakatanyag sa Russia. Karamihan sa mga mamimili ng pag-aari ay naghahanap ng pagbabawas ng buwis sa isang apartment. Gaano kalaki ang maaaring maging bahagi ng personal na buwis sa kita na tinukoy sa itaas? Paano makuha ang maximum na bawas sa buwis? Pag-uusapan natin ito ngayon.
Pinakamababang pagbawas sa pag-aari
Ang limitasyong halaga ng mga pagbawas sa pag-aari ay itinakda ng estado sa antas ng mga espesyal na batas. Alinsunod sa mga nagpapatakbo ngayon, maaari kaming tumuon sa maraming mga numero nang sabay-sabay. Iyon ay, tama na sabihin na mayroong maraming mga subspecies ng mga pagbabayad.
Anong mga bawas sa buwis ang makukuha ko? Ang unang subtype ng mga pagbabayad na garantisadong sa mga mamimili ng real estate ay batay sa mga gastos na nauugnay sa pagkuha ng isang apartment. Mayroon siyang isang dami. Ang pangalawa ay batay sa mga gastos sa mortgage (kung mayroon man). Ito ay may ibang halaga. Ang pangatlo ay nauugnay sa mga gastos sa pag-aayos. Ano ang sukat nito? Paano makakuha ng isang bawas sa buwis para sa bawat uri ng pagbabayad? Paano matukoy ang maximum na halaga para sa kanila?
Ang isang taong bumili ng isang apartment ay naglilipat ng mga pondo sa nagbebenta sa halagang naayos sa kontrata.
Ang halaga nito, bilang isang patakaran, ay natutukoy ng mga pattern ng merkado at mga kasunduan sa pagitan ng mga partido sa transaksyon.
Pormal, walang mga paghihigpit. Maraming mga mamimili ng real estate ang magiging masaya kung ang gobyerno ay kumuha ng isang katulad na posisyon sa pagtukoy ng halaga ng pagbabawas para sa mga transaksyon sa real estate.
Halimbawa, kung ang isang apartment ay binili ng 10 milyong rubles, mahusay na ibalik ang kinakailangang 13%, iyon ay, 1.3 milyon, mula sa transaksyon para sa pagkuha nito, Gayunpaman, ang mambabatas marahil ay may iba't ibang mga priyoridad. Nagtakda siya ng mas maliit na halaga kung saan makakakuha ka ng 13% - 2 milyong rubles. Ang pinakamataas na halaga ng aktwal na pagbabayad, samakatuwid, ay 260,000. Ito, siyempre, ay maaaring isaalang-alang ng isang hakbang pasulong kumpara sa mga nakaraang taon: sa sandaling ang halaga na maaaring makuha ang pagbabawas ay 1 milyong rubles, mas maaga - at iyon mas kaunti. Kaya, ayon sa unang mga subspecies ng mga pagbabayad, ang maximum na halaga ay 260 libong rubles.
Dapat itong pansinin kaagad: ang mga gastos sa pagkumpuni ay kasama sa limitasyong sukat ng base para sa pagkalkula ng pagbabawas. Kung, halimbawa, ang isang apartment ay nagkakahalaga ng 1.8 milyon, at ang pag-aayos ay nagkakahalaga ng 200 libo, kung gayon ang mga halagang ito ay maaaring ligtas na maidagdag. Totoo, kung ang gastos sa pabahay ay 2 milyon at higit pa, kung gayon ang halaga ng mga gastos sa pagkumpuni ay hindi mahalaga - naabot na ang maximum na sukat ng base.
Kadalasan ang mga apartment ay binili sa isang mortgage. Ang iba pang bahagi ng transaksyon, hindi pagbibilang ng bumibili, ay ang bangko. Sa kanyang pabor sa interes ay binabayaran para sa paggamit ng isang pautang. Ang mga paglilipat na ito ay din ang batayan para sa pagbawas. Sa kanila maaari mong ibalik ang parehong 13%.Ano ang maximum na halaga para sa isang pagbawas sa buwis sa mortgage? Ang sagot ay magiging hindi sigurado - ang buong punto ay na ngayon sa Russia ay may sabay na dalawang batas sa pambatasan na namamahala sa aspetong ito (at hindi lamang ito, ngunit din ng marami pang iba na may kaugnayan sa pagbabawas ng pag-aari).
Ang katotohanan ay mula noong 2014, ang mga susog sa Tax Code ng Russian Federation ay pinasok. Ayon sa kanila, ang maximum na halaga ng mga pagbabayad sa interes ng bangko na kung saan maaari kang makakuha ng isang pagbabawas ay 3 milyong rubles. Iyon ay, ang aktwal na pagbabalik ay hanggang sa 390 libong rubles. Ngunit para sa mga pautang na inisyu bago ipinasok ang mga susog, ang lakas ng dating ay pinipilit, alinsunod sa kung saan ang halaga ng interes sa bangko ay walang limitasyong.
Kaya, maaari naming matanggap ang pagbabawas ng buwis para sa isang apartment sa tatlong uri:
- batay sa gastos ng pagbili ng ari-arian mismo (hanggang sa 260 libong rubles);
- batay sa mga gastos sa pagkumpuni (bilang karagdagan sa nakaraang talata);
- batay sa mga pagbabayad sa interes sa bangko (hanggang sa 390 libong rubles kung nakakuha ka ng pautang noong 2014, walang limitasyong - kung mas maaga).
Ang susunod na pinakamahalagang nuance na pag-aralan natin ay nauugnay sa bilang ng mga posibleng aplikasyon sa Federal Tax Service para sa pagbabayad. Alamin kung gaano karaming beses ang mga Ruso ay tumatanggap ng pagbawas sa buwis.
Gaano karaming mga pagbabawas ng pag-aari ang babayaran ng estado?
Sa aspeto ng dami, na sumasalamin sa iba't ibang panig ng pamamaraan ng pagbabawas, maraming pagkalito. Pinatindi lamang ito dahil sa mga pagbabago sa batas (naaalala natin ang halimbawa sa itaas, at sa ibaba ay ibubunyag namin ang isang bilang ng mga karagdagang nuances). Kaya, una sa lahat, magpapasya kami sa konseptuwal na apparatus. Ano ang ibig nating sabihin kapag pinag-uusapan natin kung gaano karaming mga pagbawas sa buwis ang makukuha ko?
Sumasang-ayon kami na nangangahulugang sumusunod: ilang beses tayong may karapatang mag-apply para sa pagbabalik ng bahagi ng personal na buwis sa kita na batay sa isang transaksyon para sa pagbili ng real estate. Sagot: minsan. Ang pagbili ng isang apartment o bahay sa isang tukoy na address, maaari kaming humiling ng isang pagbabawas, batay sa katotohanan ng pagkuha ng ari-arian na ito, isang beses lamang.
Ngayon ay sasang-ayon tayo na ang ibig sabihin ay ang sumusunod na tanong: "Posible bang makakuha ng isang bawas sa buwis nang maraming beses batay sa hindi isa, ngunit dalawa o higit pang mga transaksyon na may iba't ibang real estate?"
Ang sagot ay nakasalalay sa modelo ng batas na gagabay tayo. Muli, bumalik kami sa itaas na noong Enero 1, 2014, ang mga pagbabago ay ginawa sa Tax Code ng Russian Federation.
Kung nag-apply kami para sa isang pagbabawas bago susugan ang batas, ang sagot ay hindi. Hanggang sa 2014, ang mga mamimili ng apartment ay may karapatang mag-aplay para sa pagbabayad sa Federal Tax Service sa ilalim ng isang transaksyon na nauugnay sa pagbili ng isang pag-aari lamang, 1 oras.
Nakakagulat na kung nag-apply kami para sa isang pagbabawas pagkatapos ng Enero 1, 2014, ang sagot ay oo. Ang katotohanan ay mula sa sandali ng mga susog, posible na mag-aplay para sa pagbabayad sa Federal Tax Service para sa anumang bilang ng mga transaksyon sa iba't ibang mga bagay sa real estate.
Ang pinaka-kagiliw-giliw na bagay ay nagsisimula kung basahin natin ang mga detalye ng mga salita sa batas. Sinabi nito: kung ang isang tao na nag-apply para sa isang pagbabawas na sa 2014, ngunit binili niya ang apartment sa mga nakaraang taon, ito ang magiging tanging pagkakataon niya upang makatanggap ng pagbabayad mula sa Federal Tax Service. Kung ang isang tao ay nagtataka kung posible na makatanggap ng isang bawas sa buwis, pagkatapos ay makatuwiran na alalahanin ang mga susog sa Tax Code ng Russian Federation na pinag-uusapan. Maaring ito ay ang pagsusumite ng isang aplikasyon para sa pagbabayad sa partikular na sandali na ito ay hindi kapaki-pakinabang kung binili ang ari-arian bago ang 2014.
Ang isa pang interpretasyon ng aming tanong: "Ilang beses ko bang gugugol ang halaga ng 260 libong rubles bilang pinakamataas para sa mga bawas sa buwis sa ari-arian?"
Sagot: isang beses lang. Sa sandaling ililipat ng Federal Tax Service ang huling tranche upang mabayaran ang gastos ng pagbili ng isa o maraming mga apartment, pagkatapos nito magkakaroon ng halagang katumbas ng 260 libong rubles sa sheet sheet, na natatanggap ang anumang iba pang mga pagbabayad sa hinaharap ay magiging imposible. Hindi bababa sa kung ang batas ay hindi nagbabago.
Siyempre, ang Serbisyo ng Buwis na Pederal ay mananatili sa obligasyon na mabayaran ang 13% ng mga gastos sa pagbabayad ng interes sa mortgage hanggang sa ang halaga ng mga nagbabalik ay umabot sa 390 libong rubles. (para sa mga transaksyon sa pabahay na nakumpleto pagkatapos Enero 1, 2014), o hanggang sa ang isang tao ay nakikipag-ayos sa bangko nang mas maaga sa iskedyul o ayon sa itinakdang iskedyul.
Pagbabawas ng pag-aari para sa mga nakatatanda
Sinabi namin sa itaas na ang mga taong lamang na tumatanggap ng kita ng buwis sa rate na 13% ay maaaring umasa sa isang pagbabawas. Iyon ay, bilang panuntunan, mga mamamayan ng nagtatrabaho. Ang mga retirado ba ay tumatanggap ng isang bawas sa buwis para sa isang apartment? Sinasabi ng batas: kung gumana lang sila o magkaparehong kita, ibubuwis sa rate na 13%. Ang pensyon ay hindi nalalapat sa ito.
Wala ba talagang mga pagpipilian kung paano makakuha ng isang bawas sa buwis para sa isang pensiyonado na hindi gumana at hindi tumatanggap ng hindi hiningang ligal na kita? Gayunpaman, mayroon, kahit na sila ay medyo limitado. Kung ang isang pensiyonado ay bumili ng isang apartment noong 2011 o mas bago, pagkatapos ay may karapatan siyang mag-file ng aplikasyon sa buwis kung saan masasalamin niya ang kanyang kita para sa mga nakaraang taon ng trabaho. Ngunit ang maximum na bilang ng mga taon sa kasong ito ay 3. Kaugnay nito, ang mga nagtatrabaho na pensiyonado ay may karapatang pagbawas sa isang pantay na batayan sa iba pang mga kategorya ng mga mamamayan na may opisyal na kita, ngunit sa proporsyon sa natanggap na suweldo (mas tiyak, ang personal na buwis sa kita na binayaran mula dito).
Ano ang deadline para sa pag-apply para sa isang pagbabawas?
Kailan ako makakakuha ng bawas sa buwis ng isang uri o iba pa? Ang karapatan sa isang praktikal na aplikasyon para sa mga pagbabayad sa Serbisyo ng Buwis ng Pederal ng isang tao ay lumitaw sa taon kasunod ng oras na may ilang mga gastos. Maaari kang gumawa ng isang kahilingan sa tanggapan ng buwis anumang araw. Mayroong isang bersyon na dapat gawin ito bago ika-30 ng Abril. Hindi ganito. Abril 30 ay ang petsa kung saan ang pagbabalik ng buwis ay dapat na nasa anyo ng isang 3-NDFL (karaniwang ibinibigay ng employer). Matapos matanggap ang isang aplikasyon para sa pagbabawas, ang Federal Tax Service ay may 3 buwan upang suriin ito at bayaran ang lahat na nakasalalay sa isang kasalukuyang account na tinukoy ng kanya ng isang mamamayan. Kung may mga pagkakamali sa aplikasyon ng mamamayan o mga kaugnay na dokumento, dapat ipaalam sa kanila ang mga awtoridad sa buwis sa loob ng 5 araw.
Ang dalas ng mga apela sa serbisyo sa buwis ay isang beses sa isang taon. Iyon ay, ang pagkalkula ng isang tiyak na halaga ng pagbabawas ay batay sa mga kita sa buwis na ginawa ng isang mamamayan sa nakaraang 12 buwan. Ang pagbubuod ng mga personal na bawas sa buwis sa kita sa nakaraang mga taon ay pinahihintulutan (kung sa ilang kadahilanan ay walang mga aplikasyon sa mga panahong ito, sa kabila ng buong karapatang mamamayan na mag-file ng mga ito).
Napakahalaga, umaasa na makatanggap ng isang bawas sa buwis para sa paggamot, sa katotohanan ng mga gastos para sa kawanggawa o pag-aaral, na gawin ito sa loob ng tatlong taon. Ngunit para sa mga pagbabayad sa pag-aari, ang panuntunang ito ay hindi nalalapat. Maaari kang mag-aplay para sa mga "apartment" na pagbawas sa anumang oras pagkatapos ng pagbili ng real estate.
Mga Doktor
Upang makatanggap ng isang bawas sa buwis para sa paggamot, para sa mga pag-aaral, para sa kawanggawa, para sa katotohanan ng pagbili ng isang apartment at sa iba pang mga kadahilanan, kinakailangan ang mga naaangkop na hanay ng mga dokumento. Maaari silang mag-iba nang malaki. Ngunit sa parehong oras, maraming mga pangkaraniwan para sa lahat ng mga uri ng pagbabayad ng mga mahalagang papel, lalo na:
- Pahayag ng 3-NDFL (inilabas sa trabaho);
- Sertipiko 2-NDFL (maaari ding hilingin sa pag-bookke);
- aplikasyon para sa pagbabawas (napuno sa form - sila ay ilalabas ng Federal Tax Service);
- mga dokumento sa pagbabayad (mga tseke, mga kontrata, atbp.);
Maaaring kailanganin ang iba't ibang karagdagang impormasyon. Halimbawa, kung pinag-uusapan mo ang pagkuha ng bawas sa buwis para sa matrikula, maaaring mangailangan ka ng mga kontrata sa isang unibersidad o iba pang institusyong pang-edukasyon.
Ang isang karaniwang hanay ng mga dokumento para sa pagrehistro ng isang pagbabawas ng ari-arian ay ganito: isang deklarasyon, mga dokumento ng pamagat para sa ari-arian (sertipiko ng rehistro ng estado, isang gawa ng pagtanggap ng paglipat ng pabahay, isang kasunduan sa nagbebenta), mga pahayag sa pagbabayad sa bangko, isang sertipiko ng buwis sa 2-personal na kita.
Inirerekumenda ng mga eksperto na magsumite ng mga dokumento sa buwis sa pamamagitan ng personal na pagdalo, kahit na posible na gamitin ang mga mapagkukunan ng portal ng serbisyo ng publiko.
Ang katotohanan ay hanggang ngayon isang deklarasyon lamang ang maaaring isumite sa electronic form (ngunit madalas na nangyayari na ang mga tiyak na teritoryal na istruktura ng Federal Tax Service nang sabay-sabay ay nangangailangan ng isang kopya ng papel nito). Dapat kang makipag-ugnay sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro (o pansamantalang pagrehistro).
Kapansin-pansin na mayroong isa pang paraan upang mag-aplay para sa pagbabawas ng isang ari-arian (o iba pang uri) - sa pamamagitan ng employer. Ang pamamaraang ito ay isinasagawa tulad ng mga sumusunod. Una, ang isang mamamayan sa istruktura ng teritoryo ng Federal Tax Service ay kailangang kumuha ng isang paunawa na magpapahiwatig na siya ay may karapatang gumawa ng isang pagbabawas. Nang matanggap ang dokumentong ito, ang isang tao ay dapat pumunta sa kanyang departamento ng accounting. Ang mga dokumento ay iguguhit doon na magbibigay sa employer ng karapatan na huwag magpigil sa personal na buwis sa kita sa isang kita ng mamamayan sa halagang 13% sa loob ng halagang kinakalkula batay sa gastos ng mga gastos sa pabahay at mortgage (kawanggawa, paggamot, pagsasanay, atbp.).
Saan makakakuha ng bawas sa buwis? Bilang isang patakaran, ang lugar na ito ay isang bangko kung saan ang aplikante ay may kasalukuyang account. Kapag ang isang tao ay nag-aaplay para sa isang pagbabawas sa Serbisyo ng Buwis ng Pederal, dapat niyang ipahiwatig ang mga detalye ng pagbabayad. Ang mga pagbabayad ay hindi napapailalim sa mga komisyon at buwis. Kung magkano ang naipon, napakaraming matatanggap ng isang mamamayan.
