การทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร: การคำนวณและการวิเคราะห์

การทำกำไรเป็นพารามิเตอร์ที่นักลงทุนหลายคนคิดว่าเป็นกุญแจสำคัญในการตัดสินใจเกี่ยวกับการลงทุนเงินในโครงการใดโครงการหนึ่ง ผู้ประกอบการในปัจจุบันและที่มีศักยภาพหลายรายยังดำรงตำแหน่งเดียวกัน พื้นที่ทางธุรกิจที่เฉพาะเจาะจงมักจะได้รับการพิจารณาสำหรับความคาดหวังของการดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์ในนั้นส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับผลที่คาดหวังในผลกำไร อย่างไรก็ตามตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันนั้นอาจสัมพันธ์กับองค์ประกอบที่หลากหลายของรูปแบบธุรกิจของ บริษัท ในบรรดาเหล่านี้เป็นสินทรัพย์ถาวร อะไรคือลักษณะเฉพาะของการคำนวณผลกำไรที่เกี่ยวข้องกับสิ่งเหล่านั้น อะไรคือประโยชน์ของการกำหนดตัวบ่งชี้ในแง่ของการพัฒนาธุรกิจ

ประเมินค่าใช้จ่ายที่มีประสิทธิภาพ

ก่อนพูดถึง ผลกำไรคืออะไร สินทรัพย์ถาวรเราศึกษาคำนิยามของคำที่เกี่ยวข้องในการตีความที่กว้างขึ้น วิทยานิพนธ์ทั่วไปของนักวิจัยเกี่ยวกับแนวคิดที่อยู่ระหว่างการพิจารณาคืออะไร? ความสามารถในการทำกำไรมักเป็นที่เข้าใจกันว่าระดับของรายได้เกินกว่าค่าใช้จ่ายขององค์กรซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ ตามกฎ - ในแง่ประจำปี ในกรณีที่องค์ประกอบที่สองมีขนาดใหญ่กว่าองค์ประกอบแรกผลกำไรจะถูกประเมินว่าเป็นค่าลบ

คำที่สงสัยอาจคล้ายกันเช่นกับความสนใจของธนาคาร ผู้ฝากที่ให้เงินเป็นจำนวนหนึ่งแก่สถาบันการเงินอย่างเช่นหลังจากผ่านไปสักพักหนึ่งปีจะเข้ามาพร้อมดอกเบี้ย ในทางกลับกันผู้ประกอบการมีการลงทุนในธุรกิจบางอย่างหลังจากช่วงเวลาหนึ่งมีสิทธิที่จะคาดหวังผลตอบแทนจากการลงทุนของเขาเช่นเดียวกับดอกเบี้ยเพิ่มเติมจากด้านบนซึ่งจะกำหนดผลกำไร

ในบางกรณีคำที่เกี่ยวข้องนั้นเกี่ยวข้องโดยตรงกับแนวคิดการทำกำไร อย่างไรก็ตามการระบุตัวตนของพวกเขาไม่ถูกต้องเสมอ การทำกำไรคือ ตัวบ่งชี้ที่สัมพันธ์กัน การทำกำไรเป็นสิ่งที่แน่นอน องค์กรที่มีรายได้ 20 ล้านรูเบิลและผลกำไร 10% จะทำกำไรได้มากกว่า บริษัท ที่มีรายได้ 1 ล้านรูเบิลและผลกำไร 70% อย่างไรก็ตามแนวคิดที่เกี่ยวข้องอยู่ติดกัน ดังนั้นหากไม่มีผลกำไรแสดงว่าไม่มีผลกำไร เป็นสิ่งสำคัญเมื่อสร้างแผนธุรกิจอย่างไรก็ตามแยกแยะระหว่างแนวคิดเหล่านี้อย่างถูกต้องและกำหนดลำดับความสำคัญที่จำเป็น

คำจำกัดความของสินทรัพย์ถาวร

มีอีกคำหนึ่งซึ่งเป็นสาระสำคัญของการศึกษาก่อนที่จะสำรวจเฉพาะของตัวบ่งชี้เช่นการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร นักวิจัยใช้วิธีการตีความแบบใด ภายใต้สินทรัพย์ถาวรนักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่มักเข้าใจทรัพย์สินของ บริษัท ซึ่งแสดงโดยทรัพยากรจริงที่เกี่ยวข้องเป็นเครื่องมือในการผลิต มันอาจเป็นอุปกรณ์ของสายโรงงานเครื่องมือเครื่องคอมพิวเตอร์ สินทรัพย์ถาวรต้องมีอายุการใช้งานค่อนข้างนาน - อย่างน้อยหนึ่งปีภาษี เกณฑ์สำคัญสำหรับการจำแนกทรัพยากรเป็นสินทรัพย์ถาวรสามารถนำเสนอในรายการต่อไปนี้: ผลิตภัณฑ์ที่ใช้ในกระบวนการผลิตเป็นประจำชดเชยความสัมพันธ์กับวงจรการผลิตรักษาหน้าที่การทำงานและรูปแบบตลอดอายุการใช้งานและส่วนใหญ่จะใช้โดยพนักงานจ้างของ บริษัท

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรที่หลากหลายสามารถมีส่วนร่วมในธุรกิจได้ ลองพิจารณาพวกเขาในรายละเอียดเพิ่มเติมสิ่งนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับการกำหนดบทบาทเฉพาะที่เล่นโดยการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร: ในด้านหนึ่งนี่เป็นตัวบ่งชี้อิสระและอีกองค์ประกอบหนึ่งของการประเมินที่ครอบคลุมของคุณภาพของรูปแบบธุรกิจ

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร

ก่อนอื่นเราควรเน้นตัวบ่งชี้เช่น ผลตอบแทนจากการขาย มันสะท้อนให้เห็นถึงจำนวนของกำไรที่ตรงกับหน่วยที่ได้รับของสกุลเงินที่เฉพาะเจาะจง ในการคำนวณอัตราส่วนนี้จำเป็นต้องแบ่งกำไรสุทธิด้วยรายได้สำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขาย ตัวชี้วัดในทั้งสองกรณีควรดำเนินการในช่วงเวลาเดียวกัน

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญต่อไปคือ ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ ในการคำนวณมันจำเป็นต้องหารจำนวนกำไรทั้งหมดสำหรับช่วงเวลาหนึ่งด้วยค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ที่ บริษัท ถืออยู่ ตัวบ่งชี้นี้ช่วยให้อันดับแรกของทุกคนในการประเมินประสิทธิภาพของการลงทุนในธุรกิจเช่นเดียวกับคุณภาพของการจัดการองค์กร

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญต่อไปคือผลตอบแทนต่อส่วนของ บริษัท คำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำปีของ บริษัท ด้วยค่าเฉลี่ยซึ่งสะท้อนถึงจำนวนเงินทุนของ บริษัท โดยปกติจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ พารามิเตอร์ที่พิจารณาใช้เพื่อเปรียบเทียบประสิทธิภาพของกิจกรรมทางธุรกิจของ บริษัท สองแห่งที่ดำเนินงานในอุตสาหกรรมต่าง ๆ ความต้องการที่คล้ายกันอาจเกิดขึ้นหากทั้งสอง บริษัท มีเจ้าของเดียวและเขาต้องการประเมินประสิทธิภาพของการลงทุนในส่วนใดส่วนหนึ่ง บางครั้งพารามิเตอร์นี้ใช้เพื่อประเมินโอกาสในการปล่อยสินเชื่อให้กับธุรกิจ

ความเฉพาะเจาะจงของการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร

ตอนนี้เราสามารถศึกษาพารามิเตอร์เช่นการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร นักเศรษฐศาสตร์หลายคนคิดว่ามันเป็นหนึ่งในสากลมากที่สุดในแง่ของการประเมินประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจของ บริษัท ในส่วนการผลิต การทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรแสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงของผลตอบแทนการลงทุนในทรัพยากรที่เกี่ยวข้อง - ในรูปแบบของผลกำไรที่เป็นของหน่วยการเงินเดียวซึ่งสะท้อนถึงมูลค่าของสินทรัพย์

ความสำคัญของตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหานั้นอธิบายโดยผู้เชี่ยวชาญซึ่งช่วยให้คุณสามารถวิเคราะห์ไม่เพียง แต่ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจที่แท้จริงของการลงทุนในการผลิต แต่ยังรวมถึงคุณภาพของงานของผู้เชี่ยวชาญโดยใช้อุปกรณ์ที่เหมาะสมทำให้สามารถตรวจจับกระบวนการทางธุรกิจที่มีปัญหา

การคำนวณการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร

ฉันจะคำนวณกำไรจากสินทรัพย์ถาวรได้อย่างไร เช่นเดียวกับพันธุ์อื่น ๆ การกำหนดมูลค่าที่แท้จริงของตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหาจะขึ้นอยู่กับการใช้ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงผลกำไรทั้งหมดใน "สูตร" ที่สอดคล้องกัน ในกรณีนี้ควรใช้ตัวบ่งชี้นี้ร่วมกับต้นทุนในการรับสินทรัพย์ถาวร ในขณะเดียวกันผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้คำนวณค่าเฉลี่ย ซึ่งค่อนข้างสมเหตุสมผล - มูลค่าของกองทุนอาจมีการเปลี่ยนแปลงในระหว่างปีภาษี ตัวชี้วัดที่ได้รับในระหว่างการคำนวณที่เหมาะสมสามารถสะท้อนให้เห็นว่ากำไรมากน้อยเพียงใดที่สามารถนำองค์ประกอบแต่ละส่วนของโครงสร้างพื้นฐานการผลิตที่ตั้งอยู่ในโครงสร้างของสินทรัพย์ถาวร

ขั้นตอนวิธีใดที่ใช้ในการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร สูตรดังต่อไปนี้: จำนวนของกำไรสุทธิถูกนำมาหารด้วยมูลค่าของกองทุนที่เกี่ยวข้อง ผลลัพธ์ที่ได้จะถูกคูณด้วย 100% เกี่ยวข้องกับการกำหนดตัวบ่งชี้เช่นการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรสูตรนั้นง่ายมาก แต่ช่วยให้คุณสามารถกำหนดตัวเลขที่มีความสำคัญอย่างยิ่งในแง่ของการประเมินประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจของ บริษัทวัตถุประสงค์หลักของการคำนวณที่เป็นปัญหาคือการกำหนดอัตรากำไรที่สัมพันธ์กับหน่วยการเงินของเงินลงทุนในสินทรัพย์ถาวร

มูลค่าการปฏิบัติในการกำหนดผลกำไร

การทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรและตัวบ่งชี้ที่มาพร้อมกับประสิทธิผลของรูปแบบธุรกิจนั้นมีความสำคัญไม่เพียง แต่ในแง่ของการเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการธุรกิจ ตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันสามารถกลายเป็นปัจจัยสำคัญในความสำเร็จของการสื่อสารระหว่างการจัดการองค์กรและผู้เล่นภายนอก - นักลงทุนธนาคารลูกค้าและรัฐ บริษัท ที่แสดงผลกำไรสูงของสินทรัพย์ถาวรและหมุนเวียนมีโอกาสมากขึ้นที่จะดึงดูดเงินของบุคคลที่สามเพื่อเข้าร่วมในโครงการระดับชาติและนานาชาติขนาดใหญ่ในฐานะหุ้นส่วนของรัฐ

เช่นเดียวกันสามารถกล่าวเกี่ยวกับโอกาสในการได้รับสินเชื่อที่ทำกำไรได้ ความสามารถในการทำกำไร - ในทุกรูปแบบ - ธนาคารถือเป็นเกณฑ์สำคัญในการประเมินความสามารถในการละลายของผู้กู้องค์กร

ข้อมูลเฉพาะของการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร

ในบางกรณีองค์กรสามารถดำเนินการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร เหตุการณ์ดังกล่าวอาจถูกจัดระเบียบโดยมีวัตถุประสงค์:

• การกำหนดแหล่งผลิตที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดและน้อยที่สุด
• การประเมินคุณภาพงานของพนักงาน
• ระบุปัจจัยที่กำหนดการเพิ่มผลกำไรของการผลิตโดยรวมหรือในบางพื้นที่

การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรนั้นเป็นไปตามกฎโดยมีความสัมพันธ์กับการศึกษาตัวชี้วัดอื่น ๆ

เกณฑ์สำคัญอีกข้อหนึ่ง - ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรควรพิจารณาในพลวัต เป็นไปได้ว่าการนำอุปกรณ์ชนิดใหม่เข้าสู่โครงสร้างการผลิตจะมีผลในเชิงบวกมากที่สุดต่อประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจ แต่ฝ่ายบริหารของ บริษัท ควรแก้ไขช่วงเวลาที่จะเป็นพยานในเรื่องนี้ วิธีหนึ่งในการทำเช่นนี้อาจเป็นการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรในการเปลี่ยนแปลง

โปรดทราบว่าในกรณีนี้สำคัญมากที่ต้องตีความตัวบ่งชี้ไดนามิกที่สอดคล้องกันอย่างถูกต้อง โครงสร้างของการผลิตเฉพาะของผลิตภัณฑ์อาจเปลี่ยนแปลงตลอดเวลา ดังนั้นโรงงานสายการผลิตเสื้อผ้าฤดูหนาวอาจเป็นเวิร์คช็อปหลักในช่วงต้นปีและปลายปี - หนึ่งในผลิตภัณฑ์รองในแง่ของผลผลิตในขณะที่สินค้าที่วางตลาดได้ถูกซื้อไปแล้ว อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรในกรณีแรกอาจลดลงอย่างมีนัยสำคัญ - จากมุมมองของรูปแบบธุรกิจสิ่งนี้อาจไม่สำคัญเนื่องจากยอดขายจำนวนมากและระดับกำไรที่สูงสำหรับเจ้าของธุรกิจ อย่างไรก็ตามหากตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันลดลงตามปริมาณการผลิตที่เหลืออยู่ตัวบ่งชี้ดังกล่าวอาจบ่งบอกถึงปัญหาในรูปแบบธุรกิจของ บริษัท

การทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของโมเดลธุรกิจ

ความสามารถในการทำกำไรของการใช้สินทรัพย์ถาวรและการวิเคราะห์ร่วมกับการศึกษาตัวชี้วัดอื่น ๆ สามารถแสดงได้ว่าองค์กรในความเป็นจริงจำเป็นต้องปรับปรุงฐานการผลิตหรือประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจลดลงเนื่องจากปัญหาในการขาย อย่างไรก็ตามเป็นไปได้ว่าปัญหาเหล่านี้จะเกี่ยวข้องกัน ดังนั้นเทคโนโลยีที่ล้าสมัยสำหรับการผลิตเสื้อผ้าฤดูหนาวสามารถกำหนดรูปแบบบังคับของราคาขายสูงซึ่ง บริษัท จะชดเชยต้นทุน ด้วยเหตุนี้ยอดขายอาจลดลงเนื่องจากผู้ซื้อไม่พร้อมที่จะซื้อสินค้าในราคาที่กำหนดหรือจะซื้อสินค้าราคาถูกจากคู่แข่ง

การเพิ่มความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรซึ่งเป็นแนวโน้มที่คงที่อาจบ่งชี้ว่ากระบวนการทางเทคโนโลยีขององค์กรนั้นสอดคล้องกับความต้องการในปัจจุบันจากตลาดการใช้โซลูชั่นใหม่ในสายการผลิตสามารถลดค่าใช้จ่ายล่วงหน้าได้ - การก่อตัวของราคาต่ำและการเพิ่มขึ้นของความต้องการผู้บริโภคสำหรับผลิตภัณฑ์ของ บริษัท ซึ่งสามารถให้ผลกำไรที่สูงพอสำหรับธุรกิจโดยรวมหรือผลกำไรที่ต้องการของ บริษัท

การทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้คุณภาพการลงทุน

ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรไม่เพียง แต่บ่งบอกถึงประสิทธิภาพของสายการผลิตและการเปลี่ยนแปลงของยอดขาย ตัวบ่งชี้นี้สามารถมีความสำคัญในด้านการประเมินคุณภาพของการกระจายเงินลงทุนสำหรับหนึ่งหรือโครงสร้างธุรกิจอื่น

สถานการณ์เป็นไปได้ที่การจัดการขององค์กรจะใช้เงินจำนวนมากในการอัปเดตสินทรัพย์ถาวรหลังจากนั้นเจ้าของจะต้องการประเมินตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของทรัพยากรที่เกี่ยวข้องสำหรับช่วงเวลาที่แตกต่างกัน หากพวกเขาแตกต่างกันไปในทิศทางของการลดและยิ่งไปกว่านั้นมันไม่ได้สัดส่วนอย่างชัดเจนกับอัตราส่วนของราคาสำหรับอุปกรณ์เก่าและใหม่แล้วมันอาจเป็นประโยชน์สำหรับหัวหน้าของ บริษัท ที่จะทบทวนกลยุทธ์การลงทุนในทรัพยากรการผลิตที่สอดคล้องกัน อย่างไรก็ตามข้อยกเว้นอาจเป็นสถานการณ์ที่กำไรสุทธิของ บริษัท เติบโตแม้ว่าการลดลงของการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร

เป็น บริษัท ที่ต้องการผลกำไรจำนวนมากหรือไม่?

เป็นไปได้หรือไม่ที่จะบอกว่าค่าตัวบ่งชี้ที่มีขนาดใหญ่นั้นเป็นลักษณะเฉพาะของธุรกิจในด้านบวกหรือไม่? นี่เป็นกรณีทั่วไป อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรขนาดใหญ่ของสินทรัพย์ถาวรบ่งชี้ในด้านหนึ่งต้นทุนที่ต่ำของ บริษัท และอีกอย่างคืออัตราการขายที่เพียงพอ ทั้งที่และอีกสามารถกำหนดไว้ล่วงหน้าโดย manufacturability ของกระบวนการผลิตบทบัญญัติที่ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับความรู้ของการลงทุนของการจัดการของ บริษัท ในการตัดสินใจเหล่านี้หรือเหล่านั้น

ในขณะเดียวกันการทำกำไรทางธุรกิจที่สูงเกินไปรวมถึงในแง่ของการวัดตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันสำหรับสินทรัพย์ถาวรยังสามารถพูดถึงศักยภาพที่ไม่เกิดขึ้นจริงของ บริษัท ในแง่ของการขยายตลาดการแข่งขันที่ต่ำในกิจกรรมทางเศรษฐกิจโดยเฉพาะ บริษัท อาจประหยัดค่าใช้จ่ายรายการที่สำคัญเช่นสังคม

ในทางกลับกันการทำกำไรต่ำของสินทรัพย์ถาวรแสดงให้เห็นว่าในด้านหนึ่งการจัดการที่ไม่ลงทุนอย่างมีประสิทธิภาพในการผลิตที่ทันสมัยและอื่น ๆ ที่ บริษัท อาจดำเนินการในส่วนที่มีการแข่งขันที่รุนแรงเพียงพอซึ่งเป็นการยากที่จะทำให้การผลิตเฉพาะ สินค้าพื้นฐานแบบไดนามิกมากขึ้นและยังช่วยลดต้นทุนการผลิต พารามิเตอร์ที่เกี่ยวข้องมีประโยชน์ในการสร้างความสัมพันธ์ดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้นพร้อมผลกำไร มูลค่าการซื้อขายสูงของ บริษัท ที่มีผลกำไรน้อยกว่าในรูปแบบบริสุทธิ์สามารถสร้างเงินทุนได้มากกว่า บริษัท ขนาดเล็ก แต่มาพร้อมกับอัตราที่สูงของประเภทที่สอดคล้องกัน รูปแบบที่คล้ายกันอาจเป็นลักษณะของความสัมพันธ์ระหว่างการทำกำไรและการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร หากเจ้าของ บริษัท มีความพึงพอใจกับเงินทุนสุทธิที่แยกออกมาในรูปของเงินปันผลปัจจัยความสามารถในการทำกำไรอาจเป็นปัจจัยรองสำหรับเขา