ผลกำไรทางเศรษฐกิจคืออะไร? การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจ

กำไรทางเศรษฐกิจของการผลิตไม่เพียงเป็นประโยชน์ต่อนักลงทุนและกรรมการเท่านั้น แต่ยังรวมถึงแรงงานธรรมดาด้วย หลังจากทั้งหมดค่าจ้างของพวกเขาขึ้นอยู่กับเธอ แต่ในการคำนวณกำไรจากการขายสินค้าคุณต้องลงทุนเท่าไหร่มูลค่าของสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงนั้นไม่ง่ายอย่างสิ้นเชิง อุปสงค์ราคาและจำนวนการขายมีการเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องบนสะพานของตลาดเศรษฐกิจดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญในการตรวจสอบตัวชี้วัดการทำกำไรการผลิตและวิเคราะห์พวกเขา

คำว่า "การทำกำไร" หมายถึงอะไรในระบบเศรษฐกิจ?

ประสิทธิภาพของการผลิตสามารถดูได้โดยการคำนวณกำไรที่ บริษัท ได้รับจากการขายผลิตภัณฑ์ ทุนที่เหลืออยู่หลังจากครอบคลุมต้นทุนการผลิตสินค้าเรียกว่าการทำกำไร กล่าวคือเป็นการใช้เงินขององค์กรอย่างมีประสิทธิภาพในกระบวนการที่สร้างผลกำไร

การทำกำไรในระบบเศรษฐกิจนั้นแน่นอนและ ตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้อง ซึ่งสามารถแสดงในรูเบิลหรือร้อยละ ความสามารถในการทำกำไรประเภทต่าง ๆ ในองค์กรถูกคำนวณโดยใช้สูตรบางอย่าง

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจ

แนวคิดนี้ถูกกำหนดให้เป็นวิทยาศาสตร์ในการทำกำไรความสามารถในการทำกำไรและยูทิลิตี้มีลักษณะทางเศรษฐกิจที่มีประสิทธิภาพและมีความสัมพันธ์ มันครอบคลุมการใช้ทรัพยากรขององค์กรอย่างมีผล

ปริมาณสำรองถือว่าเป็นวัสดุแรงงานการเงินและวัตถุอื่น ๆ สัมประสิทธิ์ซึ่งแสดงความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจขององค์กรนั้นคำนวณจากอัตราส่วนของผลกำไรต่อสินทรัพย์ ตัวบ่งชี้นี้มีความสำคัญในรายงานสถิติเกี่ยวกับการทำงานของสิ่งอำนวยความสะดวก

เมื่อทำการวิเคราะห์เปรียบเทียบและการเงินขององค์กรตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจจะถูกคำนวณโดยไม่ล้มเหลว สำหรับระบบเศรษฐกิจตลาดมีระบบดัชนี (ตัวบ่งชี้) ของการทำกำไร (ผลกำไร) ซึ่งสามารถคำนวณได้ทั้งแบบรวมและแยกตามประเภทบุคคล ระดับและการเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้เป็นวัตถุหลักของความสนใจของผู้จัดการขององค์กรเนื่องจากการทำกำไรสะท้อนให้เห็นถึงความสมดุลของผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจภายในและภายนอก กลุ่มตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรต่อไปนี้มีความแตกต่าง: ผลตอบแทนจากการลงทุนสินทรัพย์การผลิตและการขาย

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์

เป็นเรื่องสำคัญที่ผู้จัดการ บริษัท หรือนักลงทุนจะต้องรู้ว่าเขามีกำไรอะไร รายได้ทุกประเภทจากกิจกรรมขององค์กรจะถูกคำนวณต่างกัน

สำหรับการทำกำไรแต่ละประเภทมีวิธีการกำหนดค่าที่จำเป็น สูตรการคำนวณผลตอบแทนจากสินทรัพย์มีดังนี้:

R (สินทรัพย์) = P (สุทธิสำหรับช่วงเวลาหนึ่ง) / จำนวนสินทรัพย์ (รวมสำหรับช่วงเวลาเดียวกัน)

การคำนวณแสดงให้เห็นว่าผลตอบแทนทางเศรษฐกิจจากสินทรัพย์สามารถสร้างกำไรให้กับองค์กรได้อย่างไร นี่เป็นตัวบ่งชี้ชนิดหนึ่งที่ใช้ล้างเงินที่ยืมมาซึ่งแสดงให้เห็นถึงความสามารถในการทำกำไรและประสิทธิผลขององค์กร

กำไรจากการผลิตสินทรัพย์

ผลกำไรทางเศรษฐกิจขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับกลุ่มสินทรัพย์การผลิต (PF) คำนวณโดยสูตรต่อไปนี้:

R (PF) = กำไรสะสม / มูลค่าเฉลี่ย (ราคาของสินทรัพย์ถาวร + สินทรัพย์ไม่มีตัวตน + สินทรัพย์หมุนเวียน (สินค้าและวัสดุ)

ความสามารถในการทำกำไรของ PF สูงขึ้นและความสามารถในการทำกำไรที่สูงขึ้น

ตัวบ่งชี้ PF แสดงค่าของสิ่งที่เป็นผลกำไรทางเศรษฐกิจในปัจจุบัน สูตรมีดังนี้:

R (PF) = P / PF (ต้นทุนเฉลี่ยต่อปี)

หากเราแบ่งกำไรจากการขายสำหรับปีด้วยต้นทุนเฉลี่ยของสินทรัพย์ถาวร (สินทรัพย์ถาวร) และ MPF (สินทรัพย์การผลิตวัสดุ) จากนั้นเราจะได้ตัวบ่งชี้ผลกำไรของสินทรัพย์การผลิต ในกรณีนี้ความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจของ PF บ่งชี้ประสิทธิภาพของการใช้งาน ความหมายเฉพาะของค่าตัวเลขคือจำนวนของกำไรที่เป็นของหน่วยการเงินแต่ละหน่วยของมูลค่าของสินทรัพย์ส่วนนี้ ยิ่งมูลค่านี้มากเท่าไหร่ก็ยิ่งใช้ทรัพยากรของ บริษัท ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น สินทรัพย์การผลิตแบ่งออกเป็นสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์หมุนเวียน ในความสัมพันธ์กับแต่ละกลุ่มมีความเป็นไปได้ที่จะคำนวณผลกำไรทางเศรษฐกิจโดยใช้เทคนิคที่เหมือนกัน เพื่อให้การคำนวณมีความแม่นยำให้ใช้ตัวบ่งชี้เฉลี่ยสำหรับช่วงเวลา

ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์การผลิตไม่เพียง แต่จะถูกกำหนด แต่ยังวิเคราะห์ วิธีการวิเคราะห์นั้นคล้ายกับตัวชี้วัดอื่น ๆ ในการทำกำไร มันเพียงพอที่จะวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้ได้หลายช่วงเวลา - เรียกว่าแนวนอน หลังจากนั้นคุณควรเปรียบเทียบค่ากับค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมหรือระดับขององค์กรที่คล้ายกัน คุณสามารถใช้การวิเคราะห์ปัจจัยซึ่งช่วยให้คุณสามารถระบุสาเหตุของการเปลี่ยนแปลง หากแบ่งออก กำไรขั้นต้น ที่ต้นทุนการผลิตเราจะได้รับการผลิต R ต้นทุน R เรียกอีกอย่างว่าการทำกำไรของการผลิต นี่คือสาเหตุที่ความจริงที่ว่าผลกำไรทางเศรษฐกิจขององค์กรที่ค่าใช้จ่ายแสดงถึงประสิทธิภาพขององค์กรโดยรวม

กำไรจากการขาย

ความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจของการขายแสดงถึงส่วนแบ่งกำไรในแต่ละหน่วยสกุลเงินที่ได้รับ การคำนวณผลกำไรจากการขายมีดังนี้

R (ยอดขาย) = กำไร (สุทธิ) / รายได้

ความสามารถในการทำกำไรของการขายเป็นตัวบ่งชี้นโยบายการกำหนดราคาของ บริษัท ซึ่งเป็นตัวบ่งชี้ความสามารถในการควบคุมค่าใช้จ่ายจำนวนกำไรจากการขายสินค้าในหน่วยสกุลเงินแต่ละหน่วยของรายได้โดยไม่มีดอกเบี้ยและภาษี

ผลตอบแทนจากการขายมีหลายปัจจัย ตัวอย่างข้างต้นหมายถึงตัวบ่งชี้ส่วนแบ่งของกำไรในโครงสร้างรายได้จากการขาย มันถูกเรียกว่าอัตราการทำกำไร

หากความสามารถในการทำกำไรของยอดขายลดลงความสามารถในการแข่งขันของผลิตภัณฑ์ในตลาดลดลงซึ่งในทางกลับกันบ่งชี้ว่าอุปสงค์ลดลง ในกรณีนี้จำเป็นต้องใช้มาตรการเฉพาะเพื่อป้องกันการดำเนินการที่ไม่แสวงหากำไรขององค์กร เพื่อให้บรรลุผลกำไรที่เพิ่มขึ้นของยอดขายพวกเขาเพิ่มราคาของผลิตภัณฑ์ที่ขายรวมทั้งลดต้นทุน คุณสามารถเพิ่มผลกำไรจากสินค้าที่ขายโดยเพิ่มสัดส่วนของประเภทผลิตภัณฑ์ที่ทำกำไรได้มากขึ้น

เพื่อเพิ่มผลกำไรจากการขายขององค์กรมีความจำเป็นต้องควบคุมการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในตลาดตรวจสอบพลวัตของนโยบายการกำหนดราคาสำหรับผลิตภัณฑ์ที่คล้ายกันระดับของต้นทุนสำหรับความต้องการการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์และการทำงานที่หลากหลาย

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์หมุนเวียน

ต่อรองได้เป็นสินทรัพย์หมุนเวียนที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกช่วงเวลา หากคุณคำนึงถึงคุณสมบัติของการบัญชีมักเป็นการยากที่จะแยกสินทรัพย์หมุนเวียน (OA) สำหรับกิจกรรมหลักและที่ไม่ใช่ธุรกิจหลัก มีความเห็นว่าเป็นการง่ายกว่าในการคำนวณการทำกำไรของสินทรัพย์มือถือทั่วไป ในกรณีนี้ให้คำนึงถึงกำไร (ขาดทุน) รวมก่อนหักภาษี แล้ว:

R (OA) โดยทั่วไป = (กำไร (ยอดขาย + อื่น ๆ ) / รวม OA) * 100%

หากคุณวาดสูตรนี้ในรูปแบบที่ขยายออกซึ่งคำนึงถึงต้นทุนของต้นทุนการผลิตต้นทุนการค้าและการจัดการเราจะได้รับ:

R (OA) โดยทั่วไป = ((รายรับจากการขาย - (ต้นทุนการผลิต + ค่าใช้จ่ายเชิงพาณิชย์ + ค่าใช้จ่ายในการจัดการ) + รายได้ (อื่น ๆ ) - ต้นทุน (อื่น ๆ )) / รวม OA) * 100%

หากเราคำนึงถึงการหารต้นทุนสูตรการทำกำไร OA จะเป็นดังนี้:

R (OA) โดยทั่วไป = ((รายได้จากการขาย - ต้นทุนคงที่ + ต้นทุนผันแปร) + รายได้ (ที่ไม่ใช่ธุรกิจหลัก) - ต้นทุน (อื่น ๆ ) / รวม OA) * 100%

ผลตอบแทนการลงทุน

ผลตอบแทนจากการลงทุนแสดงประสิทธิภาพของการใช้เงินทุนที่ลงทุนในการพัฒนาขององค์กรนี้ เธอมีสูตรของตัวเองและคำนวณดังนี้:

R (ใน) = ((ผลตอบแทนการลงทุน - ราคาการลงทุน) / มูลค่าการลงทุน) * 100%

คำนวณอัตราส่วนการทำกำไรอื่น:

R (ใน) = ((P + (C (ขาย) + C (การเข้าซื้อกิจการ))) / ราคาซื้อ) * 100% โดยที่

P - กำไร

C คือราคา

ผลตอบแทนทางเศรษฐกิจต่อผู้ถือหุ้น

ผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น (ต่อไปนี้จะเรียกว่า SK) หมายถึงรายได้จากการลงทุนทางการเงินโดยเจ้าของกิจการ ผลตอบแทนทางเศรษฐกิจต่อผู้ถือหุ้นคำนวณโดยสูตร:

R (SK) = P (ในการใช้องค์กร) * 100% / ขนาดของ SK

ผลลัพธ์ของการเปรียบเทียบการใช้ประโยชน์ของสินทรัพย์และส่วนของผู้ถือหุ้นจะเป็นข้อสรุปเกี่ยวกับระดับของการใช้เงินยืมซึ่งเป็นประโยชน์ทางการเงินของ บริษัท การวิเคราะห์ดังกล่าวมีความจำเป็นเพื่อเพิ่มระดับการทำกำไร

ส่วนทุนจะสูงขึ้นหากน้ำหนัก (เฉพาะ) ของสินเชื่อในจำนวนรวมของแหล่งกำเนิดสินทรัพย์เพิ่มขึ้น ความแตกต่างระหว่างความสามารถในการทำกำไรของสหราชอาณาจักรและความสามารถในการทำกำไรของเงินทุนทั้งหมดเรียกว่าผลของการใช้ประโยชน์ทางการเงิน

ไหล่ ยกระดับทางการเงิน แสดงสัดส่วนของส่วนแบ่งของกองทุนที่ยืมในจำนวนรวมของแหล่งที่มาทางการเงินของการก่อตัวของทรัพย์สินขององค์กร

อัตราส่วนที่เหมาะสมของแหล่งที่มาของการก่อตัวของสินทรัพย์ขององค์กรจะได้รับการพิจารณาเมื่อให้ผลตอบแทนสูงสุดต่อผู้ถือหุ้นเมื่อรวมกับความเสี่ยงทางการเงินที่ยอมรับได้

กำไรของผลิตภัณฑ์หรือกิจกรรมการผลิต

การทำกำไรของผลิตภัณฑ์สำหรับองค์กรเป็นสิ่งสำคัญในการคำนวณเนื่องจากทำให้สามารถกำหนดความแตกต่างระหว่างต้นทุนการผลิตและรายได้ ตัวบ่งชี้นี้สามารถคำนวณได้จากสูตร:

กำไรที่ยังคงอยู่ในการกำจัดขององค์กรคูณด้วย 100% และหารด้วยต้นทุนการขายทั้งหมด

นอกจากนี้ก่อนที่จะหารด้วยต้นทุนคุณสามารถใช้มูลค่ากำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ สูตรนี้แสดงให้เห็นถึงรายได้ที่ บริษัท ได้รับจากรูเบิลแต่ละรายที่ลงทุนในการผลิตและการขายสินค้า ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์สามารถคำนวณได้ภายในองค์กรทั้งหมดรวมถึงองค์ประกอบโครงสร้าง

ผลตอบแทนทางเศรษฐกิจจากการลงทุนร่วมกัน

ตัวบ่งชี้นี้เป็นข้อมูลสรุปสำหรับเงินสดของทั้งองค์กร มันเป็นการแสดงออกถึงประสิทธิภาพของการใช้งาน ขึ้นอยู่กับค่านี้มันเป็นไปได้ที่จะวาดข้อสรุปเกี่ยวกับงานทั้งหมดขององค์กรในการวิเคราะห์ผลกำไรทางเศรษฐกิจและจากนั้นใช้มาตรการเพื่อเพิ่มผลกำไรหรือทำงานต่อไปเหมือนเดิม

เช่นเดียวกับคนอื่น ๆ ผลตอบแทนจากการลงทุนทั้งหมดจะถูกคำนวณตามสูตร:

ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการกู้ยืม + กำไรซึ่งปัจจุบัน บริษัท มี * ที่ 100% / มูลค่าของเงินทุนร่วม (เรียกอีกอย่างว่าสกุลเงินในงบดุล)

สูตรสำหรับการทำกำไรทางเศรษฐกิจ

ความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจสูตรการคำนวณที่เป็นสากลคำนวณได้ง่าย:

R = (P (สุทธิจากการขาย) / ตัวบ่งชี้สำหรับการคำนวณ R) * 100%

ตัวบ่งชี้ในตัวหารมีนิพจน์ค่าเสมอ ตัวอย่างเช่นสำหรับการขายนี่คือรายได้ซึ่งในทางกลับกันจะคำนวณดังนี้:

ราคา * ยอดขาย = รายรับ