ผลตอบแทนจากทุนทั้งหมด ประเภทของการทำกำไร

ทุก ๆ ปีมี บริษัท ใหม่ ๆ เข้ามาสู่ตลาดโดยมีจุดประสงค์เพื่อทำกำไรซึ่งค่อนข้างสมเหตุสมผล แต่เพื่อที่จะคงความลอยตัวเอาไว้จำเป็นต้องทำการวิเคราะห์อย่างต่อเนื่องขององค์กรเพื่อประเมินระดับความสามารถในการทำกำไร ความสามารถในการทำกำไรของเงินทุนทั้งหมดแสดงประสิทธิภาพการใช้ทรัพยากรทั้งหมดขององค์กรหนึ่ง ๆ ดังนั้นจึงเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องมากที่สุดในภาคธุรกิจ

ระดับการทำกำไรขององค์กร

ตลาดในปัจจุบันมีการพัฒนาแบบไดนามิกและแนวโน้มบางอย่างถูกแทนที่โดยผู้อื่นอย่างรวดเร็วดังนั้นทุก บริษัท ที่ผู้บริหารมุ่งเน้นไปที่การเติบโตที่มั่นคงควรตรวจสอบประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจขององค์กร ข้อมูลที่ได้จากการวิเคราะห์ดังกล่าวจะช่วยให้เราวางแผนงานผลิตได้อย่างถูกต้องซึ่งจะนำไปสู่การเติบโตของผลกำไรสูงสุด

ในทางกลับกันระดับของประสิทธิภาพขององค์กรสามารถประเมินได้โดยการกำหนดตัวบ่งชี้ทั่วไปเช่น ระดับการทำกำไร โดยการคำนวณความสามารถในการทำกำไรขององค์กรคุณสามารถประเมินผลทางการเงินและระดับการพัฒนาโดยทั่วไปได้อย่างแม่นยำ การทำกำไรเกี่ยวข้องกับการคำนวณความสามารถในการทำกำไรขององค์กรจากตำแหน่งต่าง ๆ ซึ่งช่วยให้คุณสามารถแสดงผลงานของส่วนประกอบทั้งหมดของ บริษัท

เงินทุนทั้งหมด

ก่อนที่จะพิจารณาในหัวข้อต่างๆเช่นการทำกำไรของทุนทั้งหมดจำเป็นต้องเข้าใจความหมายของโหลดที่ซ่อนอยู่ในข้อกำหนดเหล่านี้

ภายใต้ทุนทั้งหมดจะเข้าใจว่าเป็นจำนวนรวมของสินทรัพย์สินค้าทรัพย์สินและทรัพยากรอื่น ๆ ทั้งหมดที่ใช้ในการทำกำไร หากเราพิจารณาแนวคิดนี้ในมุมที่แคบลงเราสามารถพูดได้ว่าเรากำลังพูดถึงแหล่งที่มาของรายได้โดยมีรูปแบบของการผลิต (หมายถึงทุนทางกายภาพ) การลงทุน (เงินสดและทรัพยากรวัตถุดิบที่ลงทุนในระบบเศรษฐกิจ) ก็สมเหตุสมผลที่จะอ้างถึงกลุ่มของทรัพยากรทั้งหมด

หากคุณพยายามที่จะดูหัวข้อนี้ในวงกว้างคุณสามารถกำหนดทุนได้ดังต่อไปนี้ - นี่คือค่าที่สร้างกระแสรายได้

ประเภทของการลงทุน

เมื่อพิจารณาถึงความสามารถในการทำกำไรของเงินทุนทั้งหมด บริษัท จำเป็นต้องศึกษารูปแบบการก่อตัวของสินทรัพย์ถาวรของ บริษัท การลงทุนเกี่ยวข้องกับการใช้แหล่งเงินทุนที่หลากหลายซึ่งมีคุณสมบัติเด่นของตนเอง:

• หลักการของการก่อตัว มีการใช้เงินทุนเงินทุนของ บริษัท คู่ค้า บริษัท ในทีมรวมถึงทรัพยากรการลงทุน

• รูปแบบของการเป็นเจ้าของตามการจำแนกประเภทขององค์กรและองค์กร (ส่วนตัวและเมืองหลวงของรัฐ)
• โดยธรรมชาติของการใช้งานโดยเจ้าของ ทุนที่ใช้แล้วและนำกลับไปลงทุนใหม่ซึ่งใช้เพื่อการบริโภคและเป็นการลงทุนต่อ
• โดยร่วมมือกับองค์กร เงินทุนที่ บริษัท เป็นเจ้าของอยู่บนพื้นฐานของสิทธิในทรัพย์สินและสะท้อนอยู่ในส่วนที่ 3 ของงบดุล: ทุนที่ยืมมาดึงดูดโดยมีการชำระคืนและเป็นหนี้สินทางการเงินของ บริษัท

การทำกำไร

ภายใต้ผลกำไรขององค์กรหรือธุรกิจคุณต้องเข้าใจอัตราผลตอบแทนซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ บางครั้งคำนี้ใช้เพื่อกำหนดประสิทธิภาพของกิจกรรม (เกี่ยวข้องกับองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร) อาจกล่าวได้ว่าความสามารถในการทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้สำหรับการพิจารณาว่าจะใช้การคำนวณอัตราส่วนต้นทุนต่อกำไรอย่างไรกล่าวอีกอย่างหนึ่งคือการกำหนดความจริงว่ารายได้ที่ได้รับจะครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่มีอยู่ของ บริษัท

ผลตอบแทนรวมจากสินทรัพย์

เพื่อให้เข้าใจหัวข้อนี้มันคุ้มค่าที่จะสำรวจความสามารถในการทำกำไรประเภทต่างๆ เมื่อกล่าวถึงอัตราผลตอบแทนโดยรวมที่สัมพันธ์กันเราหมายถึงค่าที่แสดงจำนวนเงินที่องค์กรดึงดูดเพื่อรับผลกำไรหนึ่งรูเบิล

ในการคำนวณตัวบ่งชี้นี้ในกรณีของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและสินทรัพย์หมุนเวียนคุณจำเป็นต้องเชื่อมโยงกำไรกับมูลค่าเฉลี่ยของทรัพยากรทั้งหมดขององค์กรภายในระยะเวลาหนึ่งกล่าวคือหนึ่งปีครึ่ง

สำหรับแหล่งที่มาของสินทรัพย์ระดับของความสามารถในการทำกำไรของพวกเขาถูกกำหนดโดยอัตราส่วนของกำไรก่อนการชำระภาษีและมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ในปัจจุบันและไม่หมุนเวียนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

ผลกำไรการผลิต

พิจารณาประเภทของความสามารถในการทำกำไรอย่างต่อเนื่องมันเป็นสิ่งที่ควรคำนึงถึงทิศทางของการประเมินผลตอบแทน ในกรณีนี้เรามีตัวบ่งชี้ที่สรุปลักษณะทั่วไปซึ่งการใช้งานนั้นเกี่ยวข้องกับการกำหนดลักษณะของประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจขององค์กรและหน่วยงานต่างๆ ในการระบุตัวบ่งชี้นี้จำเป็นต้องเชื่อมโยงรายได้สุทธิกับต้นทุนการผลิต หากเป็นผลจากการคำนวณรายได้จากการขายสูงกว่าต้นทุนการผลิต บริษัท ก็สามารถกำหนดเป็นกำไรได้

ที่สำคัญ ปัจจัยการเจริญเติบโต ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรจากการผลิตกำลังปรับปรุงคุณภาพของผลิตภัณฑ์และลดต้นทุน

การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมดำเนินงาน

นี่เป็นตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรอีกประเภทหนึ่งที่แสดงผลลัพธ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นจากการดำเนินงานและสถานการณ์ต่างๆ สาระสำคัญของการวิเคราะห์คือการศึกษาการเปลี่ยนแปลงและสาเหตุของการสูญเสียและผลกำไรที่เกิดขึ้นในแต่ละกรณีไม่เกี่ยวข้องกับการขายผลิตภัณฑ์

ตัวอย่างเช่นการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับค่าปรับที่เกิดจากการละเมิดโดยบริการเฉพาะของข้อกำหนดตามสัญญาของความร่วมมือกับองค์กรองค์กรและสถาบันอื่น ๆ ในระหว่างการวิเคราะห์มีการกำหนดเหตุผลในการทำผิดพลาดและใช้มาตรการที่เหมาะสมเพื่อป้องกันข้อบกพร่องดังกล่าวในอนาคต

ผลตอบแทนจากทุนทั้งหมด - สูตร

เป็นที่น่าจดจำว่าเมืองหลวงทั้งหมดรวมเงินทุนหมุนเวียนและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรลงมาเพื่อระบุสินทรัพย์ที่ บริษัท สนใจเพื่อรับรายได้หนึ่งรูเบิล

ด้วยเหตุนี้คุณสามารถกำหนดผลกำไรของ บริษัท ใด ๆ แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการทำกำไรของเงินทุนทั้งหมดนั้นประมาณด้วยอัตราส่วนของมูลค่าของสินทรัพย์ทั้งหมดในช่วงระยะเวลาหนึ่งก่อนที่จะจ่ายภาษี

ในกรณีนี้สูตรการทำกำไรจะลดลงไปที่การหาร กำไรจากการดำเนินงาน สินทรัพย์รวม ในทางปฏิบัติข้อเท็จจริงของการดึงดูดการลงทุนจะบ่งบอกถึงการลดลงของผลตอบแทนต่อทุนทั้งหมด

การคำนวณตัวบ่งชี้รวมนั้นมีความคล้ายคลึงกับสูตรมาตรฐานสำหรับการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรซึ่งมีรูปแบบดังต่อไปนี้: ผลตอบแทนต่อส่วนผู้ถือหุ้นเท่ากับอัตราส่วนของกำไรสุทธิที่องค์กรได้รับในช่วงระยะเวลาหนึ่งต่อจำนวนเงินเฉลี่ยประจำปีของ บริษัท

การใช้ยอดคงเหลือ

เมื่อกำหนดตัวบ่งชี้เช่นผลตอบแทนต่อทุนทั้งหมดสูตรการคำนวณงบดุลอาจเกี่ยวข้องกัน ก่อนอื่นจำนวนเงินที่ยืมและทุนรวมถึงหุ้นสามัญ หุ้นบุริมสิทธิ์ กำไรสะสมและทุนชำระแล้วเพิ่มเติม

เมื่อระบุทุนทั้งหมดในตัวเลขงบดุลสำหรับปีเฉพาะคุณต้องเพิ่มตัวบ่งชี้ของทุนและหนี้ระยะยาวเท่านั้นไม่ควรคำนึงถึงหนี้ระยะสั้นเนื่องจากมีการชำระคืนภายในหนึ่งปี

ถัดไปคุณจะต้องหารกำไรสุทธิ (เงินปันผลจะต้องถูกหักเริ่มแรก) ด้วยทุนทั้งหมด ดังนั้นผลตอบแทนต่อทุนทั้งหมดจะได้รับ สูตรสำหรับการคำนวณงบดุลอย่างที่คุณเห็นนั้นค่อนข้างง่าย

วิธีการตรวจสอบสถานะของสินทรัพย์

การทำกำไรของทรัพย์สินที่ บริษัท เป็นเจ้าของเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดหลักของความมั่นคง ในการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ทั้งหมดนั้นจำเป็นต้องใช้รูปแบบการคำนวณต่อไปนี้: ตัวบ่งชี้การทำกำไร = กำไรสุทธิ / มูลค่าประจำปีเฉลี่ยของสินทรัพย์× 100%

กล่าวอีกนัยหนึ่งตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรคือกำไรที่ยังคงอยู่ในการกำจัดขององค์กรหลังจากหารด้วยจำนวนสินทรัพย์แล้วคูณด้วย 100% ในขณะเดียวกันระดับความสามารถในการทำกำไรอาจเพิ่มขึ้นหากปริมาณทรัพยากรที่ยืมมาเพิ่มขึ้นตามจำนวนสินทรัพย์ทั้งหมดของ บริษัท

ส่วนได้เสีย

ระบุว่า ผลกำไรทางเศรษฐกิจ ทุนทั้งหมดแสดงให้เห็นถึงผลตอบแทนจากทรัพยากรทั้งหมดมันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะต้องใส่ใจกับกองทุนของ บริษัท ซึ่งมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญในการพัฒนาขององค์กร

ในการคำนวณสถานะของผู้ถือหุ้นคุณต้องใช้สูตรต่อไปนี้: กำไรที่ บริษัท ได้ออกไปคูณด้วย 100% และหารด้วยจำนวนทุน

ควรสังเกตว่ารูปแบบการคำนวณนี้แตกต่างจากหลักการที่กำหนดความสามารถในการทำกำไรของเงินทุนทั้งหมดซึ่งมีสูตรดังต่อไปนี้: ROTA = EBIT / สินทรัพย์ของ บริษัท ที่ ROTA เป็นตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรโดยตรงและ EBIT คือกำไรจากการหักภาษีและดอกเบี้ย (ปฏิบัติการ)

หากเป้าหมายคือการกำหนดระดับที่ บริษัท ใช้ประโยชน์ทางการเงินเพื่อเพิ่มผลกำไรคุณต้องเปรียบเทียบผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นและสินทรัพย์ที่ยืมมา

มันเป็นที่น่าสังเกตว่าสินทรัพย์ถาวรของ บริษัท จะให้ผลตอบแทนมากขึ้นถ้าเปอร์เซ็นต์ของทรัพยากรยืมในส่วนแบ่งรวมของแหล่งที่มาของรายได้ที่โดดเด่น

ผลกระทบของการใช้ประโยชน์ทางการเงิน

ในกรอบของหัวข้อเช่นค่าสัมประสิทธิ์ของการทำกำไรของเงินทุนรวมเป็นมูลค่าการให้ความสนใจกับความแตกต่างระหว่างผลตอบแทนจากทรัพยากรของตัวเองและจำนวนเงินทั้งหมดของ บริษัท ตัวบ่งชี้ที่ได้รับจากการเปรียบเทียบดังกล่าวเรียกว่าผลกระทบของการใช้ประโยชน์ทางการเงิน กล่าวอีกนัยหนึ่งคือการคำนวณการเติบโตของเงินทุนขององค์กรผ่านการใช้เงินเครดิต

แต่เพื่อให้โครงการดังกล่าวให้ผลกำไรที่เพิ่มขึ้นอย่างแท้จริงมีความจำเป็นต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้: ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ลบดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับการใช้เงินกู้ควรสูงกว่าศูนย์

การศึกษาตัวบ่งชี้เช่นผลตอบแทนต่อทุนทั้งหมดการคำนวณที่ได้รับข้างต้นมันสมเหตุสมผลที่จะต้องใส่ใจกับการใช้ประโยชน์ทางการเงิน ภายใต้คำจำกัดความนี้เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นส่วนแบ่งของกองทุนที่ยืมมาในจำนวนรวมของแหล่งเงินทุนที่เป็นทรัพย์สินขององค์กร

ในบางกรณี บริษัท ที่มีทรัพยากรจำนวนมากมีผลกำไรในการกู้เงิน เนื่องจากความสามารถในการทำกำไรของทุนทั้งหมด (รวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้น) จะเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญเนื่องจากรายได้จากการลงทุนของกองทุนที่ยืมมานั้นจะสูงกว่าดอกเบี้ยเงินกู้อย่างมาก

มันง่ายที่จะสรุปว่าการกำหนดความสามารถในการทำกำไรขององค์กรโดยการประเมินสินทรัพย์ทั้งหมดและของตัวเองเป็นมาตรการที่จำเป็นสำหรับการพัฒนาความสามารถและความมั่นคงของ บริษัท หากไม่มีการวิเคราะห์ดังกล่าวในตลาดที่มีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลาด้วยระดับการแข่งขันที่สูงขึ้นมันจะยากที่จะอยู่รอด