อัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอของธนาคาร

เครื่องมือสำคัญในการควบคุมกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์โดยธนาคารกลางคือการจัดตั้งอัตราส่วนเงินกองทุนที่เพียงพอ ความจำเพาะคืออะไร สิ่งที่อาจเป็นค่าที่ดีที่สุด

สาระสำคัญของอัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอคืออะไร

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (หรือทุน) ถือเป็นหนึ่งในเครื่องมือหลักในการควบคุมกิจกรรมขององค์กรสินเชื่อโดยรัฐ มันสะท้อนให้เห็นถึงอัตราส่วนของเงินสดที่มีให้กับธนาคารต่อภาระผูกพันของธนาคาร (อย่างแรกคือการชำระเงินฝากและดอกเบี้ย)

จะเห็นได้ว่าอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนเป็นตัวบ่งชี้ที่ใช้ในการประเมินผลการดำเนินงานของสถาบันสินเชื่อไม่เพียง แต่ยังรวมถึงองค์กรของภาคอื่น ๆ ของเศรษฐกิจเช่นสหกรณ์เครดิต ในกรณีนี้จะกำหนดโอกาสในการล้มละลายของ บริษัท ตามภาระหน้าที่ของ บริษัท (เพื่อจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานเพื่อชดเชยเงินกู้ยืมที่มีอยู่เพื่อโอนเงินปันผล)

นอกจากนี้ตามที่นักเศรษฐศาสตร์บางคนกล่าวว่าอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของสหกรณ์เครดิตควรสูงกว่าของธนาคาร นี่คือความจริงที่ว่าในองค์กรที่เกี่ยวข้องเกณฑ์ในการประเมินความสามารถในการละลายของผู้กู้มักจะเข้มงวดน้อยกว่าในสถาบันสินเชื่อและสถาบันการเงินพิเศษ ในเรื่องนี้ลูกค้าของสหกรณ์สามารถปล่อยสินเชื่อล่าช้าบ่อยครั้งมากขึ้นซึ่งเป็นผลมาจาก บริษัท อาจมีการขาดดุลเงินทุนของตนเองเพื่อชำระภาระผูกพันที่มีอยู่

มาตรฐานการคำนวณเงินทุนของธนาคารเป็นอย่างไร

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารหมายถึงอัตราส่วนของขนาดฐานทุนถาวรของสถาบันการเงินรวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้นต่อจำนวนที่สะท้อนความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับสินทรัพย์ที่บันทึกในงบดุลสำหรับหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นรวมถึงตราสารอนุพันธ์สำหรับการบริหารกระแสเงินสด นอกจากนี้การคำนวณมาตรฐานที่พิจารณาอาจคำนึงถึงความเสี่ยงของการลดลงของความสามารถในการชำระหนี้ของคู่สัญญาที่เป็นผู้กู้รวมถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและการตลาด

ควรสังเกตว่าในความเป็นจริงธนาคารกลางได้กำหนดมาตรฐานความเพียงพอของเงินกองทุนในหลาย ๆ ประเภท ลองพิจารณาพวกเขาในรายละเอียดเพิ่มเติม

ประเภทของอัตราส่วนเงินกองทุนที่เพียงพอ

ดังนั้นธนาคารกลางของรัสเซียจึงกำหนดสถาบันการเงินต่างๆเช่น:

• อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร - H1.0
• ตัวบ่งชี้เกี่ยวกับเงินทุนพื้นฐานของสถาบันเครดิต - H1.1
• มาตรฐานสำหรับสินทรัพย์ถาวร - H1.2

มันสามารถสังเกตได้ว่าการจำแนกประเภทของอัตราส่วนเงินทุนสำหรับธนาคารรัสเซียได้รับการแนะนำในปี 2014 ก่อนหน้านี้ใช้ตัวบ่งชี้เดียว - H1 อะนาล็อกของมันคือมาตรฐานใหม่ - H1.0

โครงสร้างของทุนสำรองมาตรฐานของธนาคาร

มาตรฐานความพอเพียงของเงินทุนของตัวเอง (ตัวเงิน) ถูกกำหนดให้เป็นตัวบ่งชี้ที่กำหนดในความสัมพันธ์กับทุนสำรองทางการเงินที่หลากหลายของสถาบันการเงิน

ในการพิจารณาอย่างถูกต้องตัวอย่างเช่นตัวบ่งชี้ H1.0 จำเป็นต้องกำหนดจำนวนเงินทุนทั้งหมดของสถาบัน ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซียส่วนของสถาบันเครดิตประกอบด้วย:

• ทุนถาวร
• ขอสงวนเพิ่มเติม

ในทางกลับกันเงินทุนทั้งสองประเภทจัดอยู่ในพื้นที่อื่น

โครงสร้างเงินทุนถาวร

ดังนั้นทุนถาวรรวมถึง:

• ทุนจดทะเบียน - ก่อตั้งขึ้นบนพื้นฐานของการมีส่วนร่วมจากผู้ก่อตั้งธนาคาร
• รายได้จากการปล่อยก๊าซเรือนกระจก - เป็นผลมาจากการขายหลักทรัพย์
• กองทุนสำรององค์กร - จัดตั้งขึ้นตามข้อกำหนดของกฎหมาย
• กำไรมูลค่าที่ได้รับการยืนยันโดยผลการตรวจสอบของสถาบันเครดิต

โครงสร้างเงินทุนเพิ่มเติม

ในทางกลับกันเงินทุนเพิ่มเติมของธนาคารประกอบด้วย:

• การเพิ่มขึ้นของมูลค่าทรัพย์สินหลังจากการตีราคา
• กองทุนที่นำเสนอโดยกองทุนสำรองซึ่งเกิดจากกำไรที่ไม่ได้รับการยืนยันอย่างเป็นทางการจากผลการตรวจสอบ;
• กำไรปัจจุบันยังไม่ได้รับการยืนยันจากผู้สอบบัญชี แต่ไม่เกี่ยวข้องกับกองทุนสำรอง
• สินเชื่อด้อยสิทธิ
• ประเภทหุ้นบุริมสิทธิ์ที่จัดตั้งขึ้น

เป็นที่น่าสังเกตว่าเมื่อคำนวณจำนวนส่วนของธนาคารซึ่งกำหนดบรรทัดฐานที่พิจารณาแล้วมีความจำเป็นต้องแยกออกจากการคำนวณ:

• มูลค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
• ซื้อคืนหุ้นของตนเองจากนักลงทุน
• ไม่ได้รับการชดเชยจากธนาคารสำหรับความสูญเสียของปีปัจจุบันเช่นเดียวกับปีที่ผ่านมา

คุณสมบัติบางอย่างอาจเป็นลักษณะการจัดสรรทุนในโครงสร้างของทุนสำรองของสหกรณ์เครดิต การคำนวณเหล่านี้อยู่ภายใต้กฎของกฎหมายที่แยกต่างหาก

มาตรฐานที่ดีที่สุดสำหรับธนาคาร

อีกทางหนึ่งอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนยังคงเป็นตัวบ่งชี้ทั่วไปสำหรับธนาคาร ดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้นมันเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่ธนาคารกลางกำหนดกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ สิ่งที่อาจเป็นค่าที่ดีที่สุด

ในกรณีนี้มีความเป็นธรรมที่จะกล่าวว่าขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจเฉพาะอัตราส่วนเงินทุน (เงินทุน) ของธนาคารอาจแตกต่างกัน หากเศรษฐกิจของประเทศกำลังตกอยู่ในภาวะวิกฤติตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องในหลาย ๆ กรณีจะลดลงโดยหน่วยงานกำกับดูแล นี่คือความจริงที่ว่าธนาคารอาจสะสมสินทรัพย์ด้อยคุณภาพในรูปแบบของหนี้ที่ค้างชำระของผู้กู้ ด้วยสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่ดีขึ้นก็สามารถเพิ่มขึ้นได้

มีขั้นตอนพิเศษสำหรับการคำนวณตัวชี้วัดที่พิจารณา มาศึกษากันเถอะ

สูตรการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุน

โดยทั่วไปไม่ว่าเราจะพูดถึงตัวบ่งชี้ชนิดใด - ไม่ว่าจะเป็น H1.0 หรือมาตรฐานอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน - H.1.1 สูตรการคำนวณก็เหมือนกัน (แต่มีลำดับการคำนวณต่างกัน) ไม่ทางใดก็ทางหนึ่งคำนึงถึง:

• จำนวนเงินทุนพื้นฐานของสถาบันเครดิต
• มูลค่าของเงินทุนถาวร
• จำนวนเงินของธนาคารเอง
• อัตราส่วนความเสี่ยง
• สินทรัพย์ของสถาบัน
• เงินสำรองของธนาคาร;
• ตัวชี้วัดที่สะท้อนถึงการใช้ข้อกำหนดพิเศษสำหรับการใช้เงินทุนตามข้อเสนอแนะระหว่างประเทศ
• ปริมาณความต้องการสินเชื่อของธนาคาร

ขึ้นอยู่กับบรรทัดฐานที่เฉพาะเจาะจงของบุคคลที่มีความสนใจในการศึกษาสภาพทางการเงินของธนาคารส่วนประกอบของสูตรที่กล่าวถึงข้างต้นถูกนำมาพิจารณาในลำดับที่แตกต่างกัน

มูลค่าที่เหมาะสมของส่วนของธนาคาร

สิ่งที่ควรเป็นตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหา (บางครั้งมันแทนด้วยตัวอักษร h แต่โดย Russian H เนื่องจากความคล้ายคลึงกัน), H1, อัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอหรือไม่ ค่าต่ำสุดที่ธนาคารกลางกำหนดคือ 8% สำหรับตัวบ่งชี้อื่น ๆ ที่พิจารณาแล้วค่าจะถูกตั้งค่าที่แตกต่างกัน ดังนั้นมาตรฐาน H1.1 ไม่ควรต่ำกว่า 4.5% H1.2 ควรมีอย่างน้อย 6%

อาจสังเกตได้ว่านอกเหนือจากข้อบังคับแล้วยังมีค่ามาตรฐานที่แนะนำ ตัวอย่างเช่นในบางช่วง CBR แนะนำธนาคารไม่ให้ลดตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหาต่ำกว่า 14% สูงกว่าตัวเลขที่เราระบุไว้อย่างเห็นได้ชัดดังนั้นจึงมีความเป็นธรรมที่จะกล่าวว่ามีตัวชี้วัดขั้นต่ำที่ยอมรับได้สำหรับมาตรฐานที่พิจารณาและมีสิ่งที่ควรปฏิบัติตามสถาบันที่ปฏิบัติงานในตลาดการธนาคาร เราจะศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมในด้านนี้

อัตราส่วนเงินทุนในตลาดการธนาคาร

ดังนั้นเราจึงตรวจสอบข้อกำหนดทางกฎหมายขั้นพื้นฐานสำหรับมาตรฐานความเพียงพอของเงินทุนของสถาบันสินเชื่อที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ตอนนี้จะเป็นประโยชน์ในการศึกษาขนาดที่แท้จริงของตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องที่กำหนดโดยธนาคารที่เฉพาะเจาะจง

ในปี 2010 หน่วยงานผู้เชี่ยวชาญของ RA ได้ทำการศึกษาซึ่งแสดงให้เห็นว่าธนาคารที่รับประกันความเพียงพอของเงินกองทุนในระดับต่ำสุดที่กำหนดโดย CBR - 10% สามารถประสบปัญหาที่สำคัญได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญ

ในกรณีดังกล่าวขอแนะนำให้สถาบันการเงินเกินอัตราส่วนเงินกองทุนที่เพียงพอของธนาคารพาณิชย์ที่จัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานกำกับดูแล นอกจากนี้หากตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหาไม่สูงพอความเสี่ยงทางการค้าเพิ่มขึ้นในกรณีของการจองที่ไม่ดีนักวิเคราะห์กล่าวเช่นนั้น เกณฑ์หลักสำหรับระดับสูงของการดำเนินการตามขั้นตอนนี้คือการใช้ในสูตรการจองของตัวชี้วัดที่สะท้อนถึงค่าเริ่มต้นที่อาจเกิดขึ้นในเงินกู้ยืมระยะยาว

นั่นคือธนาคารที่มีเงินกองทุนไม่เพียงพอที่จะต้องระมัดระวังเป็นพิเศษเกี่ยวกับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ในปี 2010 เศรษฐกิจของรัสเซียเกิดขึ้นจากวิกฤตของปี 2008-2009 ขณะนี้เศรษฐกิจของประเทศกลับสู่ภาวะวิกฤติ ลำดับความสำคัญในปัจจุบันของธนาคารกลางคืออะไรในแง่ของการควบคุมระดับความเพียงพอของเงินทุนและธนาคารรู้สึกอย่างไรเกี่ยวกับการปรับนโยบายนโยบายของผู้ควบคุมหลักในทิศทางที่สอดคล้องกัน

นโยบายการควบคุมเกี่ยวกับการตั้งกฎระเบียบ: ปัจจัยวิกฤต

ดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้นในช่วงวิกฤตธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียสามารถทำให้ข้อกำหนดที่อ่อนนุ่มลงไปได้ ตัวชี้วัดความยั่งยืนทางการเงิน ธนาคารพาณิชย์ นี่เป็นนโยบายที่ธนาคารกลางปฏิบัติในตอนนี้ ในปี 2558 อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของสถาบันการเงิน H1.0 และ H.1.1 ลดลง สิ่งนี้มีผลกระทบอะไรกับตลาดการธนาคาร?

ตามที่นักวิเคราะห์ของผู้เชี่ยวชาญหน่วยงาน RA ระบุว่าสินเชื่อและองค์กรทางการเงินได้กลายเป็นแม้ว่านโยบายการเปิดเสรีของธนาคารกลางจะมีความอ่อนไหวต่อการลดมูลค่าของสินทรัพย์ นี่คือสาเหตุตามที่นักการเงินต้องการสูงเกินไปสำหรับ H1.2 ในกรณีนี้เราสามารถพูดได้ว่าสำหรับนโยบายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียมันอาจจะมีการพิจารณาถึงความสำคัญของมาตรฐานที่เกี่ยวข้องแยกต่างหาก

ดังนั้นการลดลงของตัวบ่งชี้ H1.0 จึงไม่ได้หมายความว่าเครื่องปรับลมพร้อมที่จะลดมาตรฐานอื่น ๆ ที่อยู่ติดกัน เป็นผลให้ตามที่นักวิเคราะห์ผู้เชี่ยวชาญ RA พบว่าในช่วงวิกฤตจำนวนของธนาคารที่ตกอยู่ในโซนความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับปริมาณเงินทุนคงที่ไม่เพียงพอเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญประมาณ 30% และหากสถาบันการเงินเหล่านี้ไม่สามารถเพิ่มผลกำไรได้พวกเขาอาจต้องใช้เงินทุนเพิ่มเติมซึ่งอาจเป็นหนึ่งในแหล่งที่มาของการเพิ่มมาตรฐาน H1.0 ลองพิจารณาแง่มุมนี้โดยละเอียดยิ่งขึ้น

การเพิ่มทุนของธนาคารเป็นทรัพยากรสำหรับการเพิ่มอัตราส่วนเงินทุน

โปรแกรมการโอนเป็นทุนของธนาคารโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มตัวบ่งชี้ H1.0 สามารถดำเนินการได้เป็นส่วนหนึ่งของโครงการของรัฐบาล ดังนั้นในช่วงเดือนพฤษภาคม 2558 ถึงเดือนกุมภาพันธ์ 2559 สภาพคล่องของระบบธนาคารของรัสเซียเพิ่มขึ้น 803 พันล้านรูเบิลในลักษณะที่สอดคล้องกัน ในเวลาเดียวกันตามที่นักวิเคราะห์หุ้นของเครดิตและองค์กรการเงินตามมาตรฐาน H1.2 แม้จะมีการสนับสนุนของตัวบ่งชี้ H1.0 ผ่านการเพิ่มทุนลดลงอย่างมีนัยสำคัญเนื่องจากการทำกำไรต่ำของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

บทบาทของเจ้าของธนาคารในการเพิ่มทุน

เจ้าของมีบทบาทสำคัญในการสนับสนุนสภาพคล่องของธนาคาร การใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ในการเข้าร่วมในปี 2558 ก็มีความสำคัญเช่นกัน: เจ้าของสินเชื่อและสถาบันการเงินลงทุนมากกว่า 100 พันล้านรูเบิลในธุรกิจของพวกเขาอย่างไรก็ตามการลงทุนที่สำคัญในเมืองหลวงของธนาคารควรมาพร้อมกับการเพิ่มประสิทธิภาพที่แท้จริงของรูปแบบธุรกิจของสถาบันการเงิน การลดข้อกำหนดด้านปริมาณเงินทุนที่เพียงพอของธนาคารกลางเพียงช่วยให้ธนาคารสามารถทนต่อเกณฑ์ความยั่งยืนอย่างเป็นทางการ ในทางปฏิบัติพวกเขาจำเป็นต้องมีอัตราส่วน H1.0 ที่สูงกว่าชุดควบคุมโดยชุดควบคุมอย่างมีนัยสำคัญรวมทั้งพยายามอย่างมากเพื่อเพิ่มผลกำไร

ย่อ

ดังนั้นเราจึงตรวจสอบสาระสำคัญของอัตราส่วนเงินกองทุนต่อความเสี่ยงของธนาคารซึ่งมีหลายประเภท ตัวบ่งชี้นี้จะกำหนดความต้านทานของธนาคารต่อปัจจัยเสี่ยงตัวอย่างเช่นในรูปแบบของการเสื่อมสภาพในการเปลี่ยนแปลงของการชำระเงินโดยผู้กู้

อัตราส่วนความเพียงพอของทุน (ทุน) ถูกกำหนดเป็นอัตราส่วนของทุนสำรองของธนาคารต่อความเสี่ยงที่ระบุโดยธนาคารกลางของรัสเซีย ค่าของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องอาจแตกต่างกัน ธนาคารกลางอาจเพิ่มหรือลดตัวบ่งชี้ H1.0 หรือตัวอย่างเช่นมาตรฐานความเพียงพอของเงินทุนทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ สูตรสำหรับการคำนวณมาตรฐานที่พิจารณาทั้งหมดจะเหมือนกันในโครงสร้าง เฉพาะลำดับการคำนวณที่ให้นั้นจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้ที่นักการเงินสนใจ

การเพิ่มขึ้นของ H1.0 ของธนาคารอาจเกิดขึ้นได้จากหลายแหล่ง ในปี 2558 เมื่อเกิดวิกฤตเศรษฐกิจที่เลวร้ายยิ่งขึ้นในระบบเศรษฐกิจรัสเซียโครงการของรัฐขนาดใหญ่ได้ถูกดำเนินการโดยมุ่งเป้าไปที่การเพิ่มทุนเครดิตและสถาบันการเงิน เจ้าของกองทุนจำนวนมากในการตั้งสำรองของธนาคาร

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารมีความสำคัญอย่างยิ่งจากมุมมองของการประเมินความเสี่ยงในกิจกรรมทางเศรษฐกิจของสถาบันการเงิน แต่จากมุมมองของการวิเคราะห์ของธุรกิจจริงเนื้อหาข้อมูลที่มี จำกัด หากธนาคารมีผลกำไรต่ำหรือมีส่วนแบ่งหนี้สูญจำนวนมากดังนั้นอัตราที่สูงตามมาตรฐานที่เกี่ยวข้องโดยเฉพาะอย่างยิ่งเกินกว่าขั้นต่ำหรือแม้แต่ระดับที่ธนาคารกลางแนะนำอาจไม่เป็นสิ่งสำคัญ