อัตราส่วนเงินกองทุนต่อความเพียงพอของธนาคาร: มูลค่าสูตรการคำนวณ

ระบบการธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซียทำงานในสภาวะที่ไม่แน่นอน ดังนั้นการควบคุมความมั่นคงของโครงสร้างเชิงพาณิชย์จึงมีความเข้มแข็ง เพื่อจุดประสงค์เหล่านี้ธนาคารกลางได้พัฒนามาตรฐานความเพียงพอของเงินกองทุน

หัวใจ

ส่วนได้เสีย ธนาคาร - นี่คือแหล่งข้อมูลที่สำคัญที่สุดซึ่งเกิดขึ้นครั้งแรกด้วยค่าใช้จ่ายของเจ้าของและไม่สามารถเพิกถอนได้ เงินถูกนำมาใช้เพื่อรักษาเสถียรภาพทางการเงินของธนาคาร

ตราสารทุนทำหน้าที่สำคัญหลายประการดังนี้

• ปกป้องผลประโยชน์ของนักลงทุนโดยทำหน้าที่เป็นแหล่งของค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด
• เป็นแหล่งเงินทุนสำหรับกิจกรรมการดำเนินงานของธนาคาร
• รองรับการเติบโตของสินทรัพย์และหนี้สิน

ดังนั้นการประเมินความเพียงพอของเงินทุน (IC) จึงเป็นขั้นตอนที่สำคัญของธนาคาร การวิเคราะห์ตรวจสอบความพร้อมของเงินทุนในธนาคารที่เพียงพอระบุแนวโน้มในโครงสร้างเงินทุนคำนวณเงินทุน "สุทธิ" และกำหนดทุนสำรองสำหรับการเจริญเติบโต

เทคนิค

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน ธนาคารกำหนดโดยขนาดของกิจกรรม แต่มีหลายวิธีในการคำนวณ ตัวอย่างเช่นตามวิธีการที่พัฒนาโดยธนาคารแห่งประเทศรัสเซียจำนวนเงินให้กู้ยืมด้อยสิทธิรวมอยู่ในองค์ประกอบของเงินทุนของตัวเองซึ่งสามารถเพิ่มหรือลดทุน แต่รายการเหล่านี้ไม่ได้นำมาพิจารณาในงบดุล

เกินจำนวนเงินที่ไม่สมเหตุสมผลทำให้เกิดข้อมูลเท็จเกี่ยวกับสถานะของธนาคารและทำให้ผู้ฝากเงินและผู้ถือหุ้นเข้าใจผิด สถาบันสินเชื่อเองถูกบังคับให้ขยายการดำเนินงานที่กำลังเผชิญกับความเสี่ยงที่มากขึ้น หากการคำนวณแสดงให้เห็นว่ามูลค่าที่ลดลงอย่างไม่น่าเชื่อของ SC นั้นในอนาคตจะมีรายได้ลดลง

มีความจำเป็นไม่เพียง แต่ในการคำนวณมาตรฐานความเพียงพอของเงินทุน แต่ยังเพื่อศึกษาโครงสร้างของเงินทุนของตัวเองและเปรียบเทียบข้อมูลเหล่านี้ในพลวัต ในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินของธนาคารจะใช้แบบฟอร์มหมายเลข 1 และ 2 ข้อมูลแรกประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับมาตรฐานทางเศรษฐกิจและสาเหตุของการละเมิด ประการที่สองให้รายละเอียดของแต่ละบัญชี

"บาเซิล"

ระเบียบของธนาคารในระดับสากลดำเนินการโดยคณะกรรมการบาเซิล ย้อนกลับไปในปี 1998 มาตรฐานความเพียงพอของเงินทุนแรกได้ถูกร่างขึ้นจากนั้นก็ถูกใช้โดยผู้ควบคุมจากทั่วโลกรวมถึงบนพื้นฐานความสมัครใจ วิธีการได้รับการพัฒนาในสามองค์ประกอบ: ความต้องการเงินทุนการกำกับดูแลและวินัยในตลาด Basel I เป็นลิงค์เชื่อมโยงระหว่างหัวหน้างานและสถาบันสินเชื่อ

วิกฤตการณ์ในโลกมีส่วนทำให้ความต้องการของสถาบันการเงินมีเสถียรภาพมากขึ้นรวมถึงความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร ในเดือนธันวาคม 2010 Basel III ได้รับการรับรองตามข้อกำหนดและมาตรฐานใหม่ ความใส่ใจเป็นพิเศษคือคุณภาพของการจัดการ กฎใหม่เริ่มดำเนินการในปี 2557

การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ส่งผลต่อระดับความโปร่งใสของแหล่งเงินทุน หุ้นบุริมสิทธิและส่วนเกินมูลค่าหุ้นที่เกี่ยวข้องจะถูกโอนไปยังสินทรัพย์เพิ่มเติม ในเรื่องนี้สหราชอาณาจักรควรได้รับการสนับสนุนจากผลกำไร

ข้อกำหนดสำหรับสินเชื่อด้อยสิทธิก็เข้มงวดขึ้นเช่นกัน เงินให้สินเชื่อก่อนวันที่ 03/01/2013 จะถูกตัดจำหน่ายในอัตรา 10% สินเชื่อใหม่จะไม่สิ้นสุด หากเงื่อนไขของธนาคารเลวลงพวกเขาจะถูกแปลงเป็น หุ้นสามัญ ในรัสเซียอัตราส่วนของเงินกองทุนใหม่จะค่อยๆ ขั้นตอนสุดท้ายถูกจัดขึ้นในปี 2558

การจัดหมวดหมู่

ตาม Basel สินทรัพย์ธนาคารทั้งหมดจะถูกจัดกลุ่มตามระดับความเสี่ยง

แม้จะมีการจำแนกประเภทระดับของหนึ่งและความเสี่ยงเดียวกันอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับความพร้อมของการรับประกันการประกันภัยและตัวชี้วัดอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นเงินกู้ระยะยาวมีระดับความเสี่ยง 80% แต่หากมีการรับประกันของการประกันของรัฐแล้วตัวบ่งชี้นี้จะลดลงถึง 50%

กองทุนของตัวเอง

ตามวิธีที่พิจารณาทุนของธนาคารแบ่งออกเป็นสองประเภท - ระดับแรกและระดับที่สอง:

1. Equity (SC) = ทุนถาวร (OK) + ทุนเพิ่มเติม (QC)

2. ทุนถาวร = ทุนขั้นพื้นฐาน (BC) + ทุนชำระแล้วเพิ่มเติม (DC)

ต้นทุนของหุ้นสามัญจำนวนส่วนเกินมูลค่าหุ้นสำหรับพวกเขาและกำไรสะสมเป็นส่วนหนึ่งของ BC หุ้นบุริมสิทธิ์จำนวนส่วนแบ่งการถือหุ้นของพวกเขาและสินเชื่อด้อยสิทธิที่ไม่มีข้อโต้แย้งประกอบด้วย DC ในทางกลับกัน PK รวมถึงสินเชื่อด้อยสิทธิที่ออกเป็นเวลา 5 ปีและการเติบโตของมูลค่าหลังจากการตีราคาสินทรัพย์ถาวร

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (N1) ความเสี่ยงสูงสุดสำหรับสินเชื่อ - มูลค่าของ SK จะรวมอยู่ในการคำนวณของตัวชี้วัดเหล่านี้ทั้งหมด

สภาพคล่อง

สถาบันเครดิตจะต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันทั้งหมดของตนอย่างครบถ้วนและตรงเวลา เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้จะคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนแยกต่างหาก ค่าของสัมประสิทธิ์เทียบกับกฎเกณฑ์ หากตรวจพบการเบี่ยงเบนที่รุนแรงธนาคารจะต้องถูกลงโทษการห้ามดำเนินการและแม้แต่การเพิกถอนใบอนุญาต

ค่าสัมประสิทธิ์

สภาพคล่องทันที (H2) แสดงความเสี่ยงของการสูญเสียความสามารถในการละลายในหนึ่งวันทำการ ตัวบ่งชี้จะคำนวณโดยการหารสินทรัพย์ที่สถาบันการเงินสามารถขายได้ในหนึ่งวันและภาระผูกพันของธนาคารที่ลูกค้าสามารถเรียกร้องให้ดำเนินการได้ทุกเวลา (บัญชีลูกค้าปัจจุบันเงินฝากเงินกู้ยืมระยะเวลาหนึ่งวัน) จำนวนหนี้สินจะถูกปรับเบื้องต้นสำหรับยอดคงเหลือขั้นต่ำทั้งหมดของเงินทุนในบัญชีความต้องการ ค่าต่ำสุดของตัวบ่งชี้คือ 15%

สภาพคล่องในปัจจุบัน (Н3) แสดงความเสี่ยงของการละลายลดลงในระหว่างเดือน สินทรัพย์ที่จะรับรู้ใน 30 วันข้างหน้าจะถูกเปรียบเทียบกับจำนวนหนี้สินที่อาจถูกเรียกร้องในช่วงเวลาเดียวกันจากนั้นปรับยอดคงเหลือขั้นต่ำของเงินทุนในบัญชีอุปสงค์และที่ครบกำหนดใน 30 วันถัดไป ค่าที่คำนวณได้ของตัวบ่งชี้ควรเกิน 50%

การละเมิดระดับ H2 และ H3 บ่งชี้ว่ามีการสำรองสภาพคล่องไม่เพียงพอของธนาคาร

อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาว (H4) สะท้อนถึงระดับความเสี่ยงเล็กน้อยของการลดการล้มละลายของธนาคารหลังจากวางกองทุนในสินทรัพย์ระยะยาว (เช่นการจำนองสินเชื่อรถยนต์) ในเวลาเดียวกันปริมาณของสินทรัพย์ที่มีระยะเวลาการรับรู้มากกว่าหนึ่งปีลบด้วยทุนสำรองที่สะสมจะถูกเปรียบเทียบกับจำนวนเงินทุนและ หนี้สินระยะยาว ในทางกลับกันหนี้สินจะถูกปรับสำหรับยอดเงินขั้นต่ำในบัญชีที่มีระยะเวลาความต้องการมากกว่าหนึ่งปี ตัวบ่งชี้นี้ไม่ควรเกิน 120% หากธนาคารลงทุนเงินทุนจากหนี้สินระยะสั้นในสินทรัพย์ระยะยาวมูลค่าของ H4 จะสูงกว่าค่าปกติ สถานการณ์ดังกล่าวอาจเกิดขึ้นหากสถาบันสินเชื่อปล่อยสินเชื่อเป็นเวลา 25 ปีด้วยค่าใช้จ่ายของกองทุนที่ยืมมาเป็นเวลา 30 วัน

Н1 - อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนหลัก

การคำนวณตัวบ่งชี้จะดำเนินการโดยการหารสหราชอาณาจักรและปริมาณรวมของสินทรัพย์โดยคำนึงถึงกลุ่มความเสี่ยง ค่าสัมประสิทธิ์Н1.1, Н1.2และН1.0มีหน้าที่ในการปฏิบัติตามโดยธนาคารทั้งหมดตาม BR Instruction No. 139 ตัวชี้วัดเหล่านี้ควบคุมความเสี่ยงของการล้มละลายของสถาบันสินเชื่อและกำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่จำเป็นของการประกันภัยที่จำเป็นเพื่อครอบคลุมความเสี่ยงทุกประเภท

1. อัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอ (N1.1) = BC / จำนวนเงินฝาก x 100% (ค่าต่ำสุด - 5%)
2. มาตรฐานความพอเพียงตกลง (H1.2) = ตกลง: จำนวนเงินฝาก x 100% (ค่าต่ำสุด - 6%)
3. Sufficiency SK (N1.0) = SK: จำนวนเงินฝาก x 100% (ค่าต่ำสุดคือ 10%)

H1 กำหนดความสามารถของธนาคารในการปรับระดับความเสียหายทางการเงินด้วยตนเอง การลดลงของตัวบ่งชี้ส่วนใหญ่มักจะเกิดขึ้นเนื่องจากการเสื่อมสภาพในคุณภาพของสินเชื่อและการเติบโตของสินทรัพย์ที่แข็งแกร่ง หากอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน N1 มีค่าถึงขีด จำกัด ผู้ควบคุมอาจกำหนดให้ธนาคารต้องเพิ่มขนาดของ บริษัท ประกันภัยหรือลดปริมาณธุรกรรมที่มีสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง

ขีด จำกัด

ความสามารถของสถาบันเครดิตในการชำระเงินตามกำหนดเวลาและเต็มจำนวนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินของผู้กู้โดยเฉพาะ ดังนั้นก่อนที่จะออกเงินกู้ควรคำนึงถึงความสามารถในการละลายขององค์กรรวมถึงความเป็นไปได้ของการล้มละลายของผู้กู้หลายราย หากลูกค้าไม่สามารถชำระหนี้ตรงเวลาเป็นสิ่งสำคัญมากที่จะไม่ส่งผลกระทบต่อการทำงานของธนาคารเอง ดังนั้นคุณควรคำนวณขนาดสินเชื่อสูงสุด สำหรับวัตถุประสงค์นี้ได้มีการพัฒนามาตรฐานความเพียงพอของเงินกองทุนแยกต่างหาก

สินเชื่อสูงสุดต่อลูกค้า (H6)

ตัวบ่งชี้นี้ถูกตั้งค่าเป็นเปอร์เซ็นต์ของ SK การคำนวณจะดำเนินการดังต่อไปนี้: จำนวนสินเชื่อทั้งหมดที่ออกให้กับหนึ่งมีความสัมพันธ์กับปริมาณการค้ำประกันและการค้ำประกัน สูตร:

N6 = KR: เงินทุนของธนาคาร x 100% โดยที่ KR คือยอดรวมของการเรียกร้องสินเชื่อธนาคาร, เงินฝาก, เงินฝากในโลหะมีค่าโดยคำนึงถึงการค้ำประกันที่ไม่ได้รับการเรียกเก็บเงิน

Н6คำนวณจากจำนวนการเรียกร้องทั้งหมดในรูเบิลสกุลเงินหรือโลหะมีค่าสำหรับองค์กรที่ทำหน้าที่เป็นผู้กู้ในการกู้ยืมระหว่างธนาคารหรือเป็นผู้ค้ำประกันในการทำธุรกรรมใด ๆ

ขนาดของความเสี่ยงที่สำคัญ (H7)

มาตรฐานนี้ถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของมูลค่ารวมของสินเชื่อขนาดใหญ่และสหราชอาณาจักร หมวดหมู่แรกรวมถึงสินเชื่อที่มีจำนวนการเรียกร้องที่มีความเสี่ยงสูงกว่า 5% การตัดสินใจที่จะออกเงินให้กู้ยืมดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับผลของการวิเคราะห์รายละเอียดของการทำธุรกรรมและจะดำเนินการในเอกสารแยกต่างหาก ค่าของตัวบ่งชี้นี้ต้องไม่เกิน SK มากกว่า 8 ครั้ง

ความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้ (N8) และผู้ถือหุ้น (N9)

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน N8 ถูกกำหนดเป็นอัตราร้อยละของจำนวนเงินฝากเงินกู้ยืมการค้ำประกันที่ได้รับยอดคงเหลือในบัญชีของลูกค้ารายหนึ่งและธนาคาร IC สำหรับ N9 ตัวคำนวณจะคำนวณตัวบ่งชี้เดียวกันทั้งหมด แต่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นรายหนึ่งของธนาคาร

ความเสี่ยงภายใน (H10)

ตัวบ่งชี้นี้คำนวณโดยการหารจำนวนการเคลมทั้งหมด (เงินกู้ยืมเงินฝากยอดคงเหลือในบัญชี) ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับธนาคารและสถาบันเครดิต IC ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศบุคคลภายในนั้นรวมถึงบุคคลดังกล่าว: ผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้นมากกว่า 25% ของธนาคารกลางกรรมการ (ประธานกรรมการผู้จัดการใหญ่ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร) สมาชิกคณะกรรมการคณะกรรมการหัวหน้า บริษัท ย่อยและบุคคลอื่น ๆ ที่อาจมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจในการให้สินเชื่อ

ยอมรับความเสี่ยงด้านหลักทรัพย์ (Н13)

ในการคำนวณตัวบ่งชี้นี้ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยธนาคารเช่นเดียวกับ 50% ของหนี้สินในงบดุลภายใต้การรับรองมีอาวัลเกี่ยวข้องกับสหราชอาณาจักร

อัตราส่วนอื่น ๆ

คุณสามารถคำนวณขนาดสูงสุดของกองทุนประกันที่สามารถใช้ในการซื้อหุ้นของ บริษัท อื่น (N12) ตามอัตราส่วนของจำนวนเงินลงทุนต่อหลักทรัพย์ของสถาบันอื่นและของคุณเอง หน่วยงานกำกับดูแลช่วยให้คุณสามารถส่งไปยังองค์กรอื่น ๆ ไม่เกิน 25% ของ บริษัท ประกันภัย

อัตราส่วนของจำนวนสินทรัพย์สภาพคล่องที่มีระยะเวลา 30 วันและภาระผูกพันที่ต้องดำเนินการ (H15) ควรมากกว่า 100%

จำนวนสูงสุดของสินเชื่อของลูกค้าที่เข้าร่วมในการชำระหนี้ลบโดย RNCO ในการทำธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์ (N16) จะต้องไม่เกินจำนวนสินเชื่อทั้งหมดที่ได้รับ

ในพอร์ตสินเชื่อรวมส่วนแบ่งของสินเชื่อจำนองควรมากกว่า 10% (Н17) นั่นคือเฉพาะธนาคารที่มีความเชี่ยวชาญในตลาดนี้เท่านั้นที่สามารถรีไฟแนนซ์เงินกู้เพื่อซื้อบ้านได้

วิธีการของบาเซิลนั้นมีตัวบ่งชี้ที่คล้ายคลึงกันจำนวนหนึ่งซึ่งคำนวณโดยสัมพันธ์กับกลุ่มธนาคาร แต่ค่า จำกัด ของสัมประสิทธิ์สำหรับกลุ่มนี้จะสูงกว่าที่ระบุไว้ข้างต้น อย่างไรก็ตามอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนเป็นเช่นเดียวกับสถาบันการเงินเดียว