ระดับการทำกำไรขององค์กร

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรสะท้อนถึงประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของ บริษัท ในระดับหนึ่ง คุณสามารถกำหนดเหตุผลในการใช้เงินสดแรงงานวัสดุและทรัพยากรอื่น ๆ การคำนวณระดับการทำกำไรคืออัตราส่วนของรายได้ต่อสินทรัพย์หรือกระแสที่ก่อตัวขึ้น ให้เราพิจารณาหมวดหมู่นี้โดยละเอียดยิ่งขึ้น

ผลตอบแทนจากการขาย

อัตราส่วนนี้แสดงให้เห็นถึงส่วนแบ่งของรายได้สำหรับแต่ละรูเบิลที่ได้รับ ตามกฎแล้วจะถูกกำหนดเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิ (หลังหักภาษี) สำหรับช่วงเวลาที่เฉพาะเจาะจงกับปริมาณการขายซึ่งแสดงเป็นเงินสดในเวลาเดียวกัน สัมประสิทธิ์นี้ทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ นโยบายการกำหนดราคา องค์กรสะท้อนถึงความสามารถในการควบคุมต้นทุน การแบ่งประเภทผลิตภัณฑ์และกลยุทธ์การแข่งขันถือเป็นหมวดหมู่หลักที่มีผลต่อระดับความสามารถในการทำกำไร สูตรสำหรับพิจารณาว่าเป็นดังนี้:

Pn = Chn / V,

โดยที่ Pn คือสัมประสิทธิ์ที่ต้องการ

PP - รายได้สุทธิ;

ในรายได้

การกำหนดประสิทธิผลของการใช้งานมักใช้ในการประเมินประสิทธิภาพการดำเนินงานของ บริษัท นอกเหนือจากข้างต้นยังมีวิธีอื่นที่คุณสามารถกำหนดระดับการทำกำไรได้ อย่างไรก็ตามไม่ว่าจะใช้วิธีใดการคำนวณจะใช้เฉพาะข้อมูลเกี่ยวกับการสูญเสีย / รายได้ของ บริษัท ตัวอย่างเช่น

• RP EBIT - จำนวนรายได้จากการขายก่อนหักภาษีและดอกเบี้ยจากรูเบิลรายได้แต่ละครั้ง
• กำไรสุทธิ เมื่อคำนวณรายได้ต่อรูเบิลของการขายจะถูกนำมาใช้
• RP / RUB (ลงทุนในการผลิตและการตลาด)

ในการวิเคราะห์งบการเงินระดับของความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินการจะถูกใช้เพื่อประเมินประสิทธิภาพของกระบวนการทำงานและการกำหนดราคา

ได้รับการยอมรับ

ประสิทธิภาพการขายคำนวณจากอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อรายได้สุทธิจากการขายทุกประเภท ROS มักใช้ในสูตร คำจำกัดความต่อไปนี้ถือเป็นคำพ้องกับแนวคิดนี้:

• อัตราส่วนรายได้สุทธิ
• ระดับความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์
• รายได้สุทธิเฉพาะ
• ผลตอบแทนจากการซื้อขาย
• การทำกำไรของสินค้าที่ขายและอื่น ๆ

ค่าสัมประสิทธิ์จะถูกกำหนดดังนี้:

ROS = N1 \ NS x 100%

ที่ NI - รายได้สุทธิ (รูเบิล);

NS - สุทธิ (รายได้) จากการขายทุกประเภท (รูเบิล)

การแต่งตั้ง

ระดับการทำกำไรของยอดขายสะท้อนให้เห็นถึงประสิทธิภาพของธุรกิจและกิจกรรมการดำเนินงานของ บริษัท แสดงให้เห็นถึงปริมาณของรายได้สุทธิจากรูเบิลของยอดขาย กล่าวอีกนัยหนึ่งค่าจะระบุจำนวนเงินที่เหลืออยู่หลังจากครอบคลุมต้นทุนสินค้าภาษีและดอกเบี้ยเครดิต อัตราส่วนนี้สะท้อนถึงระดับของการทำกำไรของ บริษัท ในการขายผลิตภัณฑ์ในตลาด นอกจากนี้ยังช่วยให้คุณกำหนดส่วนแบ่งต้นทุนในการขาย

จุดสำคัญ

ควรสังเกตว่าสำหรับรายได้ที่เท่ากันกำไรก่อนหักภาษีและค่าใช้จ่ายสำหรับ บริษัท ที่แตกต่างกันสองแห่งการทำกำไรจากการขายอาจมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ ความแตกต่างได้รับผลกระทบจากจำนวนดอกเบี้ยต่อจำนวนรายได้สุทธิ ระดับความสามารถในการทำกำไรของยอดขายขึ้นอยู่กับประสิทธิภาพในช่วงเวลาการรายงาน อัตราส่วนดังกล่าวไม่ได้สะท้อนถึงผลกระทบที่วางแผนไว้และน่าจะเป็นของการลงทุนระยะยาว ตัวอย่างเช่นเมื่อ บริษัท ย้ายไปสู่หมวดสินค้าหรือเทคโนโลยีที่มีแนวโน้มใหม่ซึ่งต้องใช้เงินทุนจำนวนมากประสิทธิภาพการขายอาจลดลงชั่วคราวอย่างไรก็ตามหาก บริษัท ได้เลือกกลยุทธ์ที่เหมาะสมจะมีการเพิ่มระดับการทำกำไรในภายหลังเนื่องจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจะชำระในเวลาที่เหมาะสม ในการนี้การลดลงของมูลค่าในรอบระยะเวลารายงานไม่สามารถถือได้ว่าเป็นประสิทธิภาพที่ไม่เพียงพอของ บริษัท

ตัวอย่าง

ในปี 2014 รายได้จากการขายของ บริษัท มีจำนวน 1.12 ล้านดอลลาร์ในปีหน้าเพิ่มขึ้นเป็น 1.31 ล้านรายได้สุทธิในปี 2557 - 297,000 ดอลลาร์และในปี 2558 - 308 ลองพิจารณาดู ระดับการทำกำไรมีการเปลี่ยนแปลงเท่าใด สูตรจะเป็นดังนี้:

สำหรับปี 2014: ROS = 297/1120 = 0.2652 (26.52%)

สำหรับปี 2015: ROS = 308/1310 = 0.2351 (23.51%)

การเปลี่ยนแปลงถูกกำหนดดังนี้:

23,51 - 26,52 = -3,01 %.

ดังนั้นในปี 2558 ระดับการทำกำไรลดลง 3.01%

การกำหนดค่าสัมประสิทธิ์ที่แตกต่างกัน

ดังกล่าวข้างต้นระดับการทำกำไรขององค์กรแสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพของการใช้การเงินแรงงานวัสดุและทรัพยากรอื่น ๆ ในสิ่งพิมพ์ส่วนใหญ่แนวคิดนี้ถูกตีความว่าเป็นค่าสัมประสิทธิ์ผลกำไรทางเศรษฐกิจที่สัมพันธ์กัน คำว่า "ผลกำไร" นั้นมาจากชาวเยอรมัน หมวดหมู่ภายใต้การพิจารณาทำหน้าที่เป็นลักษณะตัวเลขที่สำคัญ ในแวดวงเศรษฐกิจจะใช้การกำหนดความสามารถในการทำกำไรดังต่อไปนี้:

• ROFA (สินทรัพย์ถาวร)
• ROM (ผลิตภัณฑ์)
• ROL (พนักงาน)
• ROS (ยอดขาย)
• ROA (สินทรัพย์)
• ทุน ROIC (ถาวร (ลงทุน))
• BEP (ผลตอบแทนพื้นฐานจากสินทรัพย์)
• ROE (ส่วนได้เสีย)

นอกจากนี้ยังใช้สูตรต่อไปนี้:

• ROM = PP / ค่าใช้จ่าย x 100%
• ROFA = Chp / OS x 100%
• ROS = กำไรจากการขาย / รายได้ x 100%
• ROA = Op / A x 100%
• BEP = EBIT / A x 100%
• ROL = PP / จำนวนพนักงาน x 100%
• ROE = NW / SK x 100%

CHP - กำไรสุทธิ;

Sk - ความยุติธรรม;

เอ - สินทรัพย์

ระบบปฏิบัติการ - สินทรัพย์ถาวร;

Op - กำไรจากการดำเนินงาน

ประสิทธิผลของ บริษัท

ระดับการทำกำไรของการผลิตสะท้อนให้เห็นถึงประสิทธิภาพของการใช้สินทรัพย์ถาวร อัตราส่วนนี้ถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของรายได้ต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์หมุนเวียนและสินทรัพย์ถาวร การทำกำไรของ บริษัท และกำไรที่ได้รับนั้นสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิด รายได้ทำหน้าที่เป็นหมวดหมู่ทางเศรษฐกิจเฉพาะซึ่งเป็นการแสดงออกถึงความสัมพันธ์ทางอุตสาหกรรมและเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นเกี่ยวกับการจัดตั้งและการใช้ผลิตภัณฑ์ต่อไป ในภาคธุรกิจจริงรายได้จะอยู่ในรูปแบบที่สำคัญและแสดงถึงเงินสดผลประโยชน์กองทุนทรัพยากร หาก บริษัท ทำกำไรใด ๆ ก็ถือว่าเป็นผลกำไร ค่าที่ใช้ในการกำหนดค่าสัมประสิทธิ์สะท้อนให้เห็นถึงผลตอบแทนที่เกี่ยวข้อง

การประเมินความมั่นคงทางการเงิน

มันขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ค่าสัมบูรณ์และค่าสัมพัทธ์ ครั้งแรกช่วยให้คุณสามารถติดตามการเปลี่ยนแปลงของรายได้ในช่วงเวลาที่เฉพาะเจาะจง เพื่อให้ได้ผลลัพธ์ที่น่าเชื่อถือมากขึ้นการคำนวณจะดำเนินการโดยคำนึงถึงอัตราเงินเฟ้อของบัญชี ค่าสัมพัทธ์จะถูกนำเสนอในรูปแบบของตัวเลือกสำหรับอัตราส่วนของรายได้และเงินทุนที่ลงทุนในกระบวนการ ในเรื่องนี้พวกเขามีแนวโน้มที่จะเกิดผลกระทบเงินเฟ้อน้อย

เป็นมูลค่าที่บอกว่าค่าสัมบูรณ์ของกำไรไม่ได้ช่วยให้คุณได้รับแนวคิดที่ถูกต้องเกี่ยวกับการทำกำไรของ บริษัท ใด บริษัท หนึ่ง นี่คือความจริงที่ว่าเหนือสิ่งอื่นใดมันมีผลต่อขนาดของ บริษัท และคุณภาพของงาน เพื่อให้ได้ผลลัพธ์ที่แม่นยำยิ่งขึ้นดังนั้นจึงใช้ค่าที่สัมพันธ์กัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในคุณภาพของเธอคือระดับของการทำกำไร การพิจารณาคุณค่าเป็นสิ่งจำเป็นเมื่อเปรียบเทียบกับช่วงเวลาอื่น สิ่งนี้จะช่วยให้คุณสามารถสรุปข้อสรุปที่ถูกต้องเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงของการพัฒนาของ บริษัท

คุณสมบัติที่สำคัญ

ระดับการทำกำไรของ บริษัท สะท้อนให้เห็นถึงระดับของการสูญเสียและผลกำไร คุณค่าแสดงถึงผลลัพธ์ของการพัฒนาทางการเงินและประสิทธิภาพในการทำงาน พวกเขาแสดงผลตอบแทนสัมพัทธ์ซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายทุนจากตำแหน่งต่างๆคุณลักษณะที่สำคัญที่สุดของสภาพแวดล้อมที่เกิดขึ้นจริงซึ่งรายได้และรายได้ถูกสร้างขึ้นคือค่าความสามารถในการทำกำไร พวกเขาจะใช้ในการวิเคราะห์เปรียบเทียบความเป็นอยู่ทางการเงิน องค์ประกอบหลักที่ใช้ในการประเมินคือ ผลกำไรของผลิตภัณฑ์ ทุนและความสำคัญทั่วไป ลองพิจารณาพวกเขาในรายละเอียดเพิ่มเติม

ลักษณะขององค์ประกอบ

ผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นสะท้อนให้เห็นถึงการใช้งานอย่างมีประสิทธิภาพของทรัพย์สินที่จัดขึ้นโดย บริษัท ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์แสดงในรูปของรายได้ต่อหน่วยของผลิตภัณฑ์ที่ขาย สามารถเพิ่มขึ้นได้ด้วยการเพิ่มขึ้นของราคาผลิตภัณฑ์โดยที่ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานยังคงไม่เปลี่ยนแปลงหรือลดต้นทุนการผลิตในขณะที่ยังคงราคาขายคงที่ มูลค่ารวมของการทำกำไรจะแสดงในส่วนที่เกี่ยวกับความสมดุลของรายได้กับจำนวนเฉลี่ยของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ปกติที่ใช้งานได้

อัตราส่วนนี้เป็นตัวกำหนดความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท ในคำอื่น ๆ ผลกำไรโดยรวม การสะท้อนถึงการเพิ่มทุนเท่ากับรายได้ที่เกิดขึ้นก่อนดอกเบี้ยคูณด้วย 100% และหารด้วยสินทรัพย์ ค่านี้ถือเป็นกุญแจสำคัญในการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไร ความหมายที่แม่นยำยิ่งขึ้นของตัวบ่งชี้จะดำเนินการโดยการคำนวณผลกำไร ปริมาณการผลิต และจำนวนของสินทรัพย์เปลี่ยน องค์ประกอบแรกคือการพึ่งพารายได้รวมของค่าใช้จ่าย มูลค่าการซื้อขายหลักทรัพย์คืออัตราส่วนของกำไรต่อมูลค่าของสินทรัพย์

รายได้

ในสภาวะตลาดผลกำไรถือเป็นลักษณะสำคัญของประสิทธิผลของ บริษัท นี่คือความจริงที่ว่ามันมุ่งเน้นการสูญเสียค่าใช้จ่ายและรายได้ทั้งหมดและยังสรุปผลที่ได้ในกระบวนการจัดการ กำไรถูกกำหนดโดยการทำกำไรประสิทธิภาพขององค์กรและกลุ่มของพวกเขาถูกตรวจสอบ รายได้ทำหน้าที่เป็นหนึ่งในแหล่งที่มาหลักของการกระตุ้นการพัฒนาสังคมและการค้าแรงงานการเพิ่มปริมาณของทรัพย์สินของ บริษัท ทรัพย์สินของตัวเองและอื่น ๆ การวิเคราะห์กำไรดำเนินการโดยรวมของ บริษัท ทั้งหน่วยงานที่สนับสนุนตนเองอุตสาหกรรม (การจัดหาการจัดเลี้ยงการค้าการขนส่ง ฯลฯ ) เมื่อประเมินผลจะมีการศึกษาการดำเนินการตามแผนและการเปลี่ยนแปลงของรายได้อิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ ที่มีต่อการเปลี่ยนแปลงมูลค่า นอกจากนี้ยังมีการระบุสำรองเพื่อเพิ่มกำไรสุทธิวิจัยและดำเนินการ

ปัจจัยที่มีอิทธิพล

รายได้จากการขายสินค้าขึ้นอยู่กับสถานการณ์ต่าง ๆ ท่ามกลางการเปลี่ยนแปลงของพวกเขา:

1. มูลค่าเฉลี่ยของต้นทุนการกระจาย
2. ปริมาณการหมุนเวียนสินค้า
3. รายได้รวมโดยเฉลี่ยที่ บริษัท การค้ามีให้เมื่อจำหน่าย

ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงปริมาณการหมุนเวียนของสินค้าวัดเมื่อเบี่ยงเบนจากตัวบ่งชี้ที่วางแผน พวกเขายังสามารถกำหนดโดยการคูณในการเปลี่ยนแปลงโดยค่าสัมประสิทธิ์ขั้นพื้นฐานของกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์เป็นอัตราร้อยละของการหมุนเวียน (จริง ๆ แล้วสำหรับช่วงก่อนหน้าหรือตามแผน) มูลค่าผลลัพธ์ควรถูกหารด้วย 100 ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงในมูลค่าเฉลี่ยของรายได้รวมและต้นทุนการจัดจำหน่ายถูกกำหนดโดยการคูณมูลค่าการซื้อขายที่เกิดขึ้นจริงของสินค้าสำหรับรอบระยะเวลารายงานโดยเบี่ยงเบนจากแผนหรือในการเปลี่ยนแปลงสำหรับพวกเขา

ผลลัพธ์ถูกหารด้วยหนึ่งร้อย กำไรสะสม นอกจากนี้ยังได้รับอิทธิพลจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของรายได้และขาดทุนจากการขายอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการและขาดทุน ผลกระทบของมันถูกกำหนดโดยแคลคูลัสโดยตรง กำไรจากการขายนั้นได้มาจากการหักภาษีรายได้รวมและการจ่ายค่าบังคับอื่น ๆ ที่เรียกเก็บจากเบี้ยประกันภัยที่เกิดขึ้นจริงจากการค้ารวมถึงต้นทุนการจัดจำหน่าย

รายได้ค่าใช้จ่ายและการสูญเสีย

ตัวบ่งชี้หลายตัวที่มีผลต่อผลลัพธ์ทางการเงินเป็นผลมาจากข้อบกพร่องบางอย่างในงาน สิ่งนี้จะต้องนำมาพิจารณาในระหว่างการวิเคราะห์การประเมินรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการขาดทุนและค่าใช้จ่ายดำเนินการบนพื้นฐานของแบบฟอร์มที่ 2“ รายงานการขาดทุนและกำไร” และข้อมูลการบัญชีการวิเคราะห์ของพวกเขา ควรให้ความใส่ใจอย่างใกล้ชิดกับเหตุผลของการก่อตัวของความสูญเสียและค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการและเพื่อพัฒนามาตรการเพื่อป้องกันพวกเขา

การริบโทษและค่าปรับที่ได้รับเมื่อสิ้นสุดและต้นปีเกินจำนวนเงินที่ชำระ แต่อัตราการเติบโตของการหักเงินเหล่านี้สูงกว่ารายได้อย่างมาก ค่าปรับที่ระบุโดยซัพพลายเออร์ลูกค้าและนิติบุคคลอื่น ๆ ระบุถึงการละเมิดวินัยตามสัญญาของพวกเขา ในเรื่องนี้รายได้เหล่านี้ไม่ควรถือเป็นบวก ในฐานะที่เป็นรายได้เราควรประเมินการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของเงินปันผลหลักทรัพย์รายได้จากพันธบัตรของ บริษัท ผลกำไรจากทรัพย์สินที่เช่าและความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในการทำธุรกรรมและบัญชีที่มีสกุลเงินต่างประเทศ