บุคคลใดจ่ายภาษี ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีกี่เปอร์เซ็นต์

ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องกำหนดระบบภาษีที่เหมาะสมสำหรับเขา สิ่งนี้ควรทำในระยะเริ่มต้นของการสร้างธุรกิจและค้นหาว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องเสียภาษีเท่าไรและจะมีผลกำไรอะไรบ้างสำหรับเขา คุณไม่ควรฟังความคิดเห็นของเพื่อนในกรณีนี้เนื่องจากคุณต้องเลือกระบบภาษีสำหรับประเภทของกิจกรรมและคุณสมบัติในการทำธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ

ประเภทของระบบภาษี

ก่อนที่เขาจะเรียนรู้ IP ว่าคุณต้องจ่ายภาษีอะไรคุณต้องทำความคุ้นเคยกับประเภทของระบบภาษี:

• OSNO - ระบอบการจัดเก็บภาษีทั่วไปที่มีผลบังคับใช้โดยไม่คำนึงถึงความต้องการของผู้ประกอบการ สิ่งนี้จะเกิดขึ้นหากในระหว่างขั้นตอนการลงทะเบียนของรัฐยังไม่ได้ส่งใบสมัครเพื่อใช้ระบบภาษี พลเมืองจะกลายเป็นผู้จ่ายภาษีโดยอัตโนมัติภายใต้ GNSS
• STS - ระบบที่ง่ายขึ้นที่ใช้บนพื้นฐานของความสมัครใจเมื่อแจ้งหน่วยงานภาษีในลักษณะที่เหมาะสม ในการทำเช่นนี้คุณต้องทำความคุ้นเคยกับบรรทัดฐานทางกฎหมายของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและตรวจสอบให้แน่ใจว่าเหมาะกับประเภทของกิจกรรมที่กำลังทำอยู่
• UTII - ภาษีถูกนำไปใช้โดยสมัครใจ คุณสามารถเปลี่ยนเป็นโหมดนี้ตามวิธีที่กฎหมายกำหนด มันใช้กับกิจกรรมของแต่ละบุคคล
• สิทธิบัตรเป็นระบบที่ใช้โดยผู้ประกอบการแต่ละรายเท่านั้น ในขณะเดียวกันก็ควรเข้าใกล้ระบอบการปกครองนี้ตามประเภทของกิจกรรม รายการของพวกเขาถูกตั้งค่าในภูมิภาคเฉพาะ ในกรณีนี้จะได้รับสิทธิบัตรและไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีคำนวณตามผลการทำธุรกิจ ความถูกต้องของมันมีอายุไม่เกินหนึ่งปี
• USHN - ระบบที่ใช้โดยผู้ผลิตสินค้าเกษตรรวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคล

ดังนั้นผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถเลือกระหว่างหนึ่งในห้าระบบภาษีที่นำเสนอ ECNX และสิทธิบัตรเป็นระบบที่ซับซ้อน ด้วยเหตุนี้ก่อนที่คุณจะทราบว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีเท่าไรก็ควรที่จะเลือกระบบการเก็บภาษีแบบง่าย ๆ ระหว่างระบบภาษีแบบง่ายระบบภาษีขั้นพื้นฐานและ ภาษีเดียวกับรายได้ที่ถูกกล่าวหา

ผู้ประกอบการต้องรู้อะไรสำคัญ

IP ควรสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษีได้ มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับเขาที่จะลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระ การเพิ่มประสิทธิภาพต้นทุนช่วยให้คุณลดค่าใช้จ่ายในการกรอกใบประกาศภาษีและการบัญชี

ผู้ประกอบการจะต้องปฏิบัติตามกฎหมาย เขาต้องการทำกิจกรรมของเขาโดยไม่ละเมิดกฎหมาย ยกตัวอย่างเช่นเมื่อเรียนรู้ว่าผู้เสียภาษีแท็กซี่ต้องเสียภาษีเท่าไรมันก็คุ้มค่าที่จะยึดถือบรรทัดฐาน มิฉะนั้นพลเมืองจะต้องถูกควบคุมตัวหรือรับผิดชอบทางอาญา

เมื่อเลือกระบบการจัดเก็บภาษีคุณควรรู้ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายควรจ่ายภาษีอะไรและจะต้องนำเสนอข้อกำหนดอะไรบ้าง ก่อนอื่นคุณต้องเลือกโหมดและศึกษาอย่างละเอียด

ระบบภาษีอากรทั่วไป

ระบบนี้ใช้โดยองค์กรขนาดใหญ่เช่นเดียวกับผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีกระแสเงินสดที่สำคัญ มันยากที่จะเข้าใจ แต่มีความยืดหยุ่นมากที่สุด ควรรู้ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีอะไรในปี 2558 ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะเข้าใจว่าระบอบการปกครองนี้เหมาะสำหรับพลเมืองหรือไม่ OSHO ต้องการภาษีต่อไปนี้:

• ภาษีเงินได้ในอัตรา 20%;
• เบี้ยประกัน
• ภาษีทรัพย์สินมีอัตราสูงถึง 2.2%;
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม 10%, 18% หรือ 0%

บุคคลใดต้องจ่ายภาษีให้กับ OSNA

ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายภาษีต่อไปนี้ให้เป็นงบประมาณของรัฐ:

• ภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราที่ใกล้เคียงกับธุรกิจ
• เบี้ยประกัน
• ภาษีรายได้ส่วนบุคคล

ผู้ประกอบการจะต้องจ่ายภาษีอื่น ๆ ที่จัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานท้องถิ่นหรือรัฐบาลกลางหากพวกเขามีวัตถุที่ต้องเสียภาษี หลังจากการยกเลิก UST มันจะง่ายขึ้นสำหรับผู้ประกอบการเอกชนที่จะจ่ายเงินสมทบการประเมิน นอกจากนี้พวกเขาเพียงปีละครั้งจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีจากรายได้ส่วนบุคคล มันจ่ายจากกำไรจากกิจกรรม

อัตราภาษี PIT คือ 13% สำหรับพลเมืองรัสเซีย ชาวต่างชาติจ่าย 30% ของรายได้ หากองค์กรมีทรัพย์สินในงบดุลต้องชำระภาษีและองค์กรระดับภูมิภาคจะจัดตั้งขึ้น นอกจากนี้อัตราของมันอาจไม่เกิน 2.2%

Federal คือภาษีมูลค่าเพิ่ม หากผู้ประกอบการรายบุคคลมีส่วนร่วมในการขายอาหาร, สินค้าเด็ก, สื่อสิ่งพิมพ์หรือยารักษาโรคอัตราจะเป็น 10 หรือ 18%

นอกจากนี้ค่าธรรมเนียมอาจถูกเรียกเก็บจากผู้ประกอบการแต่ละราย:

• ภาษีสรรพสามิต
• ภาษีน้ำ
• ภาษีที่ดิน;
• ภาษีศุลกากร;
• ภาษีการสกัดแร่
• ภาษีสำหรับการใช้ทรัพยากรชีวภาพ

บุคคลที่จ่ายเบี้ยประกันในปี 2558 มีอะไรบ้าง?

ตั้งแต่ปี 2015 ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมคงที่ จะต้องทำไม่เกินวันที่ 31 ธันวาคม เงินสมทบประกันจะจ่ายให้ PFR และ FFOMS ตามค่าแรงขั้นต่ำ ในเวลาเดียวกันประชาชนที่มีรายได้มากกว่า 3 แสนรูเบิลจะต้องดำเนินการตามขั้นตอนนี้ให้เสร็จสิ้นภายในเดือนเมษายนปีหน้าโดยได้เรียนรู้ว่าบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับการประกันหรือไม่ ปีนี้พวกเขามีหน้าที่ต้องจ่ายเงินบำนาญและเงินช่วยเหลือทางการแพทย์โดยไม่ล้มเหลว

วิธีการคำนวณจำนวนเงินสมทบ?

จำนวนเงินสมทบควรคำนวณตามค่าแรงขั้นต่ำซึ่งนับตั้งแต่ต้นปีคือ 5965 รูเบิลต่อเดือน ระบุว่าสำหรับ PFR การหักเงินเป็น 26% และสำหรับ FFOMS - 5.1% เงินสมทบจะเท่ากับ 18 610.80 รูเบิลและ 3650.58 รูเบิลตามลำดับ ซึ่งหมายความว่าในปี 2558 ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายเงินจำนวน 22,261.38 รูเบิล จำเป็นต้องรู้ผู้ประกอบการแต่ละรายว่าควรชำระภาษีในปีนี้อย่างไร

ทรัพย์สินทางปัญญาที่มีรายได้เกินกว่าที่กำหนด?

ผู้ประกอบการที่มีรายได้ในปีนี้จะมากกว่า 30,000 รูเบิลจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายที่บังคับใช้ พวกเขาดำเนินการชำระเงินไม่ช้ากว่าเดือนเมษายน 2559 จำนวนเงินจะเท่ากับร้อยละหนึ่งของเงินที่ได้รับเกินจำนวนสูงสุดที่กำหนดไว้ แต่ในกรณีนี้ผลงานไม่ควรเกินจำนวนเงินที่สอดคล้องกับค่าจ้างขั้นต่ำแปด จำนวนเงินขั้นต่ำจะคำนวณตามรายได้ที่ได้รับ ยิ่งไปกว่านั้นค่าสูงสุดจะต้องไม่เกิน 148,886.40 รูเบิลซึ่งคำนวณโดยคำนึงถึงอัตราดอกเบี้ยระยะเวลาจำนวนเงินและจำนวนเงินค่าแรงขั้นต่ำ การแก้ไขกฎหมายของรัฐบาลกลางดังกล่าวมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคมของปีนี้

จำนวนรายได้ทั้งหมดที่ใช้ในการคำนวณการชำระเงินเพิ่มเติมโดยตรงขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่ใช้กับผู้ประกอบการแต่ละราย เมื่อพลเมืองรวมหลายระบบภาษีเข้าด้วยกันเขาควรจะบวกกับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากกิจกรรมที่ได้ทำไปทั้งหมด

เมื่อทราบว่าบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับการประกันและวิธีการดำเนินการขั้นตอนนี้หรือไม่พลเมืองจะได้รับแจ้งและจะปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดของกฎหมายในเรื่องนี้

ระบบภาษีแบบง่าย

โหมดนี้น่าสนใจสำหรับผู้ประกอบการ แต่ก่อนที่จะเลือกมันจะคุ้มค่าที่จะทราบว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายภาษีให้กับ STS อย่างไร ระบบนี้มีหลายประเภทซึ่งจะถูกเลือกแยกกัน อัตราดอกเบี้ยของภาษีจะอยู่ที่ 6 หรือ 15% ซึ่งจะแทนที่ 13% สำหรับภาษีรายได้ส่วนบุคคลซึ่งหมายความว่าไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในเวลาเดียวกันการหักเงินเข้ากองทุนพิเศษซึ่งคำนวณจากพนักงานของผู้ประกอบการจะมีขนาดเล็ก แต่ก่อนที่คุณจะทราบว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีให้ USN เป็นสิ่งที่คุ้มค่าที่จะทราบว่าระบบนี้มีให้บริการหรือไม่ เป็นที่น่าสังเกตว่า USN ถูกห้ามไม่ให้ใช้ในกรณีเช่นนี้:

• ในการผลิตและจำหน่ายแร่หายาก
• ในการผลิตผลิตภัณฑ์ที่ต้องเสียภาษี;
• ถ้ากิจกรรมเกี่ยวข้อง ธุรกิจการพนัน;
• มีพนักงานมากกว่า 100 คน
• การเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีการเกษตรแบบรวมได้ดำเนินการ

ผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีแบบง่ายจะต้องจ่าย 6 หรือ 15% ของรายได้โดยไม่คำนึงถึงค่าใช้จ่าย นอกจากนี้ยังมีตัวเลือกในการจ่าย 5 ถึง 15% ลบค่าใช้จ่าย อัตราเฉพาะจะถูกกำหนดโดยวิชาของสหพันธรัฐรัสเซีย

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเดี่ยวสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย

ผู้ประกอบการที่เริ่มต้นธุรกิจจำนวนมากสนใจคำถามนี้: "เมื่อเปลี่ยนเป็น UTII แล้วผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีอะไร" ภาษีนี้สามารถคำนวณได้โดยใช้สูตรต่อไปนี้:

• UTII = ผลตอบแทนพื้นฐาน x ตัวบ่งชี้ทางกายภาพ x K₁ x เค₂ x 15%

สูตรนี้แสดงถึงการคำนวณเป็นเวลาหนึ่งเดือน

ความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐานกำหนดโดยประเภทของกิจกรรมผู้ประกอบการและจัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานที่สูงขึ้น ในกรณีนี้ตัวบ่งชี้ทางกายภาพจะถูกระบุเป็นรายบุคคล ตัวบ่งชี้ K₁ เป็นสัมประสิทธิ์ deflator ที่ 1.798 ในปี 2015 K₂ - นี่คือปัจจัยแก้ไขซึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรม ในกรณีนี้ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีมากน้อยเพียงใดขึ้นอยู่กับตัวชี้วัดที่กำหนดโดยรัฐ

ระบบสิทธิบัตร

ระบบสิทธิบัตรของการจัดเก็บภาษีเป็นที่ยอมรับสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการ 47 ประเภท ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องรู้ว่าจะต้องจ่ายภาษีเท่าไรในโหมดนี้ ผู้ประกอบการจะได้รับการยกเว้นภาษีทรัพย์สินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ด้วยแอพพลิเคชั่นของมันโหมด USN และ UTII จะถูกแทนที่อย่างสมบูรณ์ ภาษี VAT จะถูกเรียกเก็บก็ต่อเมื่อมีการดำเนินการนำเข้าหรือเมื่อปฏิบัติหน้าที่ของตัวแทนภาษี

โหมดนี้น่าสนใจสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลเนื่องจากเป็นการแสดงถึงการซื้อสิทธิบัตรและไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินสมทบซึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรม

ภาษีการเกษตรเดี่ยวสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

ผู้ประกอบการหลายคนที่เริ่มทำกิจกรรมการเกษตรสนใจในคำถามที่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายภาษีภาษีการเกษตรแบบรวมเป็นเปอร์เซ็นต์กี่เปอร์เซ็นต์ โหมดนี้ไม่รวมการชำระภาษีทรัพย์สินและภาษีเงินได้ ในเวลาเดียวกัน วัตถุของการเก็บภาษี ในกรณีนี้จะมีรายได้ลดลงตามค่าใช้จ่าย สามารถใช้ในกิจกรรมการเกษตรและประเภทของพวกเขาเท่านั้น

เมื่อเรียนรู้ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีให้กับระบบภาษีแต่ละประเภทคุณสามารถเลือกระบอบการปกครองที่เหมาะสมและใช้งานได้ ในเวลาเดียวกันมันก็คุ้มค่าที่จะปฏิบัติตามบรรทัดฐานทางกฎหมายและกฎระเบียบสำหรับการสลับไปที่แต่ละระบอบการปกครอง