ภาษีของผู้ประกอบการรายบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องเสียภาษีเท่าไร

พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่กลายเป็นผู้ใหญ่สามารถเปิดธุรกิจของตัวเองได้ ยิ่งกว่านั้นเขาจะต้องคำนวณและชำระภาษีและค่าธรรมเนียมต่างๆด้วยตนเอง บทความนี้เกี่ยวกับภาษีที่ต้องชำระ ผู้ประกอบการรายบุคคล (IP) เกี่ยวกับความหลากหลายและลักษณะเฉพาะ

ใครบ้างที่เป็นผู้ประกอบการรายบุคคล?

ในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลพลเมืองของรัสเซียที่มีอายุครบตามเกณฑ์ส่วนใหญ่สามารถลงทะเบียนได้ คุณต้องลงทะเบียนกับสำนักงานสรรพากรซึ่งดูแลที่อยู่ของสถานที่อยู่ที่ระบุไว้ในหนังสือเดินทาง อย่างไรก็ตามก่อนหน้านี้คุณควรทราบว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีเท่าใด

ขั้นตอนการลงทะเบียนนั้นง่ายมาก: หากพลเมืองมาด้วยตนเองและมีหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วยเขาก็เพียงแค่ต้องเขียนใบสมัครตามแบบที่กำหนดไว้ให้สำเนาหนังสือเดินทางและเอกสารที่สามารถยืนยันการจ่ายภาษีของรัฐได้ หากเอกสารถูกส่งโดยตัวแทนของพลเมืองดังกล่าวคุณจะต้องรับรองสำเนาหนังสือเดินทางและลายเซ็นของแอปพลิเคชันตามคำสั่งศาล

ผู้ตรวจสอบภาษีไม่สนใจว่าผู้สมัครมีธุรกิจของตัวเองอยู่แล้วและผลกำไรของเขาจะเป็นอย่างไร สิ่งสำคัญคือผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีเป็นประจำและตรงเวลา

ภาษีที่จ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นรายบุคคล

ภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถแบ่งออกเป็นหลายประเภท

ภาษีที่เขาจ่ายเป็นรายบุคคล:

• ภาษีเงินได้ส่วนบุคคล - ถ้าเขาได้รับรายได้ที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมในสาขาธุรกิจ
• ภาษีการขนส่ง - ถ้าเขาเป็นเจ้าของการขนส่งที่ลงทะเบียนไว้
• ภาษีทรัพย์สิน - ถ้าเขาเป็นเจ้าของบ้านกระท่อมอพาร์ทเม้นท์หรืออสังหาริมทรัพย์ประเภทนี้
• ภาษีที่ดิน - ถ้าเขาเป็นเจ้าของที่ดิน
• ภาษีน้ำ - ถ้าเขาเป็นเจ้าของบ่อน้ำหรือบ่อน้ำนั่นก็คือ วัตถุของการเก็บภาษี

ผู้ประกอบการรายบุคคลจ่ายภาษีอะไรในฐานะนักธุรกิจ

ภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายขึ้นอยู่กับว่าเขาทำธุรกิจหรือไม่:

• PIT - ถ้าเขามีพนักงานในทีม
• ภาษีเดี่ยวในระบบภาษีแบบง่าย - แทนที่ภาษีหลายรายการ (ภาษีเงินได้, ภาษีเงินได้, ภาษีส่วนบุคคล, ภาษีทรัพย์สิน) และชำระเมื่อดำเนินธุรกิจ
• ภาษีกิจกรรมเดียวที่กำหนดไว้ (UTII) - จ่ายในกรณีใด ๆ ก็ตามแม้จะมีผู้ประกอบการอยู่เฉยก็ตาม
• สิทธิบัตร - ได้มาเพื่อสิทธิในการทำงานในสาขาที่เลือก
• ภาษีสินค้าเกษตรแบบรวม (CES) - ผู้ผลิตสินค้าเกษตรใช้งานเท่านั้น

นอกเหนือจากภาษีข้างต้นผู้ประกอบการแต่ละรายอาจจ่าย:

• VAT - ถ้าเขาทำธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีนี้
• ภาษีสรรพสามิต - ถ้าเขามีส่วนร่วมในการไหลเวียนของสินค้าภายใต้ภาษีสรรพสามิต

ภาษีพิเศษ

ภาษีของผู้ประกอบการรายบุคคลในรัสเซียยังมีความเชี่ยวชาญเมื่อมีการเชื่อมต่ออย่างแน่นหนากับอุตสาหกรรมที่มีการว่าจ้าง IP นี้ ในหมู่พวกเขา:

• UAS ที่กล่าวถึงแล้ว
• ภาษีการแยกแร่ (MET)
• ค่าธรรมเนียมการเรียกเก็บเงินสำหรับการใช้วัตถุของสัตว์โลก (การล่าสัตว์บ่อยที่สุด)
• ค่าธรรมเนียมการเก็บน้ำ ทรัพยากรชีวภาพ (ตกปลา)
• การผลิตการพิมพ์
• ภาษีลอตเตอรี

"ดั้งเดิม" - สองประเภท

บ่อยครั้งที่ประชาชนหลังจากได้รับข้อมูลเกี่ยวกับภาษีที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายให้เลือก "การทำให้เข้าใจง่าย" ในกรณีนี้มีการชำระภาษีเดี่ยวซึ่งดังกล่าวข้างต้นสามารถแทนที่ภาษีเงินได้ภาษีเงินได้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีอสังหาริมทรัพย์ ผู้ประกอบการดังกล่าวไม่ได้ชำระ VAT แต่จนถึงขณะนี้เขาเริ่มที่จะดำเนินการกับเรื่องภาษีนี้

ผู้ประกอบการที่ชอบระบบภาษีแบบง่ายมีสิทธิ์เลือกวัตถุ ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถเลือกได้จากสองตัวเลือก:

1. เขาสามารถหักภาษีได้จากความแตกต่างที่เกิดขึ้น ณ สิ้นปีระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย ข้อ จำกัด สูงสุดของอัตราภาษีถูกกำหนดโดยกฎหมายและคือ 15% ต่ำกว่า - 5% ภายในกรอบนี้ภูมิภาคมีอิสระที่จะตั้งค่าด้วยตนเอง ในทางปฏิบัติวัตถุเช่นนี้เรียกว่า "รายได้หักค่าใช้จ่าย"
2. เขาสามารถหักภาษีได้จากรายได้ทั้งหมดที่เขาได้รับในช่วงเวลาภาษี อัตราที่นี่ไม่เปลี่ยนแปลงสำหรับทุกคน - 6% ชื่อของวัตถุคือ "รายได้"

ภาษีเงินได้และสิทธิบัตรที่อยู่ในขอบเขตเดียว

ในรหัสภาษีมีระบบการชำระภาษีเมื่อผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินการเป็นจำนวนคงที่ซึ่งเชื่อมโยงกับอสังหาริมทรัพย์ที่ช่วยให้นักธุรกิจได้รับรายได้หรือกับประเภทของกิจกรรม มีสองคนคือ - UTII และสิทธิบัตร

UTII แสดงให้เห็นว่าผู้ประกอบการแต่ละรายต้องเสียภาษีในกรณีใด ๆ แม้ว่าเขาจะไม่ได้รับรายได้ก็ตาม ขนาดของมันถูกกำหนดโดยหน่วยงานท้องถิ่นและมีการเชื่อมโยงอย่างเหนียวแน่นกับประเภทของกิจกรรมที่ดำเนินการและเงื่อนไขที่กิจกรรมนี้ดำเนินการ ภาษีนี้ยังมีลักษณะเฉพาะที่แม้กระทั่งการไม่ทำอะไรก็ตามของผู้ประกอบการก็ไม่ได้รับการยกเว้นจากการจ่ายเงินซึ่งควรจะดำเนินการเป็นรายไตรมาส

สิทธิบัตรนั้นง่ายกว่าเพราะการจ่ายเงินครั้งเดียวเพื่อสิทธิในการทำกิจกรรมบางประเภทผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้จัดทำรายงานไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่มเติม

ภาษีสรรพสามิต

เมื่อแสดงรายการภาษีของผู้ประกอบการรายบุคคลควรระบุภาษีสรรพสามิต การจ่ายงบประมาณประเภทนี้มีความเฉพาะเจาะจงและเกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมบางประเภทเช่นการผลิตเครื่องดื่มแอลกอฮอล์การขายน้ำมันเชื้อเพลิงและสารหล่อลื่น

เป็นที่น่าสังเกตว่าการชำระภาษีสรรพสามิตอาจนำมารวมกับ "การทำให้เข้าใจง่าย" เนื่องจาก STS ไม่มีข้อ จำกัด สำหรับกิจกรรมดังกล่าว แต่สิทธิบัตรและ UTII นั้นไม่ได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์: ผู้ออกกฎหมายได้จงใจกระจายระบอบการปกครองและกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับภาษีสรรพสามิตในมุมที่แตกต่างกัน

ผู้ประกอบการเปลี่ยนไปใช้ระบบทั่วไปเมื่อใด

ภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายมีคุณสมบัติเฉพาะ: หากขนาดของรายได้ของนักธุรกิจต่อปีเกินขีด จำกัด ที่กำหนดพวกเขาจะถ่ายโอนไปยังคุณภาพและปริมาณที่แตกต่างกัน

ดังนั้นเพื่อที่จะอยู่ใน "เรียบง่าย" มันเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อตอบสนองเงื่อนไขต่อไปนี้:

• พนักงานควรน้อยกว่า 100 คน
• รายได้ต่อปีควรน้อยกว่า 60 ล้านรูเบิล
• มูลค่าคงเหลือของทรัพย์สินไม่ควรเกิน 100 ล้านรูเบิล

หากผู้ประกอบการแต่ละรายล้มเหลวที่จะอยู่ในกรอบนี้ก็จะถูกโอนไปยังระบบภาษีทั่วไปโดยอัตโนมัติเมื่อภาษีเงินได้ของผู้ประกอบการแต่ละรายมีความหลากหลายและซับซ้อน ต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกลืมไปแล้วภาษีรายได้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและรายงานต่างกัน

เมื่อใดที่บุคคลต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายมีความสัมพันธ์โดยเนื้อแท้กับกิจกรรมของนักธุรกิจเท่านั้น แต่เขาไม่ควรลืมเรื่องภาษีเช่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การเพิกเฉยมันอาจนำไปสู่การลงโทษโดยหน่วยงานด้านภาษี

ความจริงก็คือธุรกรรมทั้งหมดสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์ยานพาหนะการได้รับหุ้นใน บริษัท และบริการภาษีอื่น ๆ จะได้รับการพิจารณาแยกต่างหาก และรายได้ดังกล่าวจะต้องเสียภาษีในอัตรา 13% ไม่ใช่ 6 หรือ 15% ยิ่งไปกว่านั้นตั้งแต่ปีที่แล้วบริการด้านภาษีได้สร้างการโต้ตอบกับข้อมูลอย่างเข้มข้นกับหน่วยงานอื่น ๆ ของรัฐ (ตัวอย่างเช่นหอการค้า) ซึ่งให้ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมและหากผู้ประกอบการไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีจากรายได้ของปีที่แล้วในเวลาที่กำหนดอาจมีบทลงโทษที่ร้ายแรง

เบี้ยประกัน

ภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายยังไม่รวมการชำระเงินที่สำคัญมากซึ่งต้องใช้เงินสดจำนวนมาก เหล่านี้เป็นเงินสมทบกองทุนประกันกองทุน MHIF และกองทุนประกันสังคมและผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจ่ายพวกเขา

จนถึงปีนี้มีความจำเป็นต้องจ่ายเงินสมทบในจำนวนคงที่ในปัจจุบันองค์ประกอบใหม่เท่ากับร้อยละหนึ่งของส่วนเกินของรายได้ของผู้ประกอบการแต่ละรายเกินจำนวนรูเบิล 300,000 รูเบิล จริงใช้กับผู้ที่ใช้ระบบที่ง่ายขึ้นเท่านั้น ส่วนที่เหลือจ่ายเป็นจำนวนคงที่