วันนี้เราจะตรวจสอบว่าผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำงานกับ VAT ได้หรือไม่ อย่างไรก็ตามคุณต้องทำความคุ้นเคยกับความหลากหลายของ ระบบภาษีในรัสเซีย ซึ่งใช้สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลโดยเฉพาะ ในความเป็นจริงปัญหานี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง แน่นอนขึ้นอยู่กับการตัดสินใจของคุณจำนวนภาษีจะมีการเปลี่ยนแปลงเช่นเดียวกับจำนวนเงินของพวกเขา ดังนั้นจึงมีความคุ้มค่าที่จะทราบเกี่ยวกับสถานการณ์ที่เป็นไปได้ทั้งหมด บางทีมันอาจจะไม่ได้ผลกำไรสำหรับคุณที่จะทำงานกับสิ่งนี้หรือระบบนั้น
พวกเขาจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
ก่อนอื่นคุณต้องเข้าใจว่าใครจ่าย VAT ท้ายที่สุดบางคนเชื่อว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะไม่ได้รับภาษีมูลค่าเพิ่ม ในความเป็นจริงมันไม่จริงทั้งหมด
ดังที่กล่าวไปแล้วมากขึ้นอยู่กับระบบภาษีของคุณ ในบางกรณี FE จะต้องชำระ VAT และไม่ล้มเหลว นอกจากนี้การชำระเงินนี้ทำโดยองค์กรที่มีส่วนร่วมในการขาย อย่างไรก็ตามในลักษณะเดียวกับผู้ประกอบการ ดังนั้นหากคุณกำลังพิจารณาว่าผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำงานกับ VAT ได้หรือไม่คำตอบคือใช่ คำถามนั้นแตกต่างกัน - ภายใต้สถานการณ์ใดและเป็นประโยชน์อย่างไร
ระบบทั่วไป
เพื่อทำความเข้าใจทั้งหมดนี้คุณจะต้องทำความคุ้นเคยกับระบบภาษีที่หลากหลาย และตัวเลือกแรกที่เกิดขึ้นเท่านั้นคือ IP บน OSNO ตัวเลือกนี้เป็นเรื่องปกติในรัสเซีย แต่ไม่ได้ผลกำไรเสมอไป
ระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไปเป็นตัวเลือกที่ผู้ประกอบการทุกรายเลือกเป็นค่าเริ่มต้น คุณจะทำงานหากไม่ได้ระบุโหมดพิเศษเป็น IP
บางทีระบบนี้อาจจะสมบูรณ์ที่สุดเมื่อเทียบกับการจ่ายภาษี นี่เป็นปัญหากับพวกเขาจะมากเกินพอ เหมาะสำหรับผู้ที่กำลังมีส่วนร่วมในการค้าส่งส่วนใหญ่ มิฉะนั้นระบบปฏิบัติการบน OSNO นั้นไม่ใช่ตัวเลือกที่ทำกำไรได้มาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณวางแผนที่จะทำงานอย่างอิสระและ "สำหรับตัวคุณเอง" เท่านั้นคุณจะต้องมองหาสิ่งพิเศษ (พิเศษ) ระบบภาษี ในหมู่พวกเขาคุณแน่ใจว่าจะเลือกสิ่งที่เหมาะสม
DOS และภาษี
ดังนั้นเราพบว่า IP สามารถทำงานกับ VAT ได้หรือไม่ แต่ตัวเลือกนี้เกิดขึ้นในกรณีใดบ้าง? หากคุณเลือก OSNO จะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มโดยไม่ล้มเหลว โดยหลักการมันเป็นเพราะมันเป็นประโยชน์ที่จะเลือกระบบนี้เมื่อดำเนินการขายขายส่ง
ซึ่งจะต้อง จ่ายภาษีให้กับผู้ประกอบการรายบุคคล หากเขาต้องการทำงานโดยใช้ระบบภาษีทั่วไป นี่คือรายการไม่ใหญ่เกินไป แต่การหักเงินเป็นเรื่องร้ายแรง
การชำระเงินครั้งแรกที่จะต้องจ่ายให้กับกระทรวงการคลังของรัฐคือภาษีมูลค่าเพิ่มของเรา ในขณะนี้มันเป็น 18% ของจำนวนเงินที่ได้รับสำหรับสินค้าที่ขายโดยคุณ จะต้องคำนวณตัวเลขที่แน่นอนในแต่ละครั้งด้วยตัวคุณเอง อย่างที่คุณอาจเดาได้ว่านี่คือการชำระเงินที่ไม่แน่นอน อย่างไรก็ตามเช่นภาษีส่วนใหญ่ในรัสเซีย
ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายเงินอะไรบ้างเมื่อทำงานกับ OCO นอกเหนือจากภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีทรัพย์สิน พวกเขาจะถูกคำนวณตามหลักการทั่วไปสำหรับทุกองค์กร หากคุณไม่ได้เป็นเจ้าของทรัพย์สินการชำระเงินนี้จะถูกยกเลิก และคุณสามารถหลีกเลี่ยงได้
สุดท้ายคือภาษีเงินได้ ผู้ประกอบการส่วนบุคคลจะจ่าย 13% เมื่อทำงานกับ OSNA แต่องค์กรโชคดีน้อยกว่า - พวกเขาคาดหวังการถอนกำไร 20%
UTII
ควรเลือกระบบภาษีอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายระบบทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการทำงานของผู้ประกอบการแต่ละรายตามที่เราได้ค้นพบแล้วมีพื้นฐาน ตัวเลือกนี้มีประโยชน์หากคุณวางแผนที่จะมีส่วนร่วมในการขายส่ง ท้ายที่สุดก็ถึงตอนนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มจะปรากฏขึ้นซึ่งสามารถทำให้คุณพอใจได้
แต่ยังมีโหมดพิเศษที่เรียกว่า การจัดเก็บภาษี IP หมายถึงเสรีภาพในการเลือก จริงคุณสามารถทำงานได้ครั้งละหนึ่งระบบเท่านั้น ตัวอย่างเช่นตัวเลือกที่พบบ่อยที่สุดคือ UTII หรือตามที่เรียกว่า "การใส่ความ"
ทุกคนไม่ได้ใช้ตัวเลือกนี้ ท้ายที่สุดมีรายการกิจกรรมพิเศษที่สามารถใช้ UTII ได้ หากธุรกิจของคุณไม่เป็นไปตามข้อกำหนดขั้นสูงคุณจะต้องเปลี่ยนไปใช้ OSNO หรือเลือกโหมดพิเศษอื่น ๆ UTII ช่วยลดค่าพรีเมี่ยมของคุณ ดังนั้นบางครั้งตัวเลือกนี้มีประโยชน์จริงๆ โดยปกติเขาจะถูกเลือกเมื่อเป็นไปได้ในหลักการ และมันไม่สำคัญว่าคุณจะทำงานกับพนักงานหรือ "เพียงเพื่อตัวคุณเอง"
ชำระเงินคงที่
ผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถทำงานกับ VAT ได้หรือไม่ เราพบแล้วว่าโดยทั่วไปมีโอกาสเกิดขึ้น แต่ด้วยพื้นฐานเท่านั้น จะทำอย่างไรถ้าคุณเลือก "impute" ที่นี่คุณสามารถชื่นชมยินดี ทำไม?
ประเด็นก็คือ UTII หมายถึงการชำระภาษีคงที่ จริงการคำนวณจะดำเนินการโดยใช้สัมประสิทธิ์ที่กำหนดขึ้นสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานภาษีโดยเฉพาะ จำนวนการชำระเงินจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายอย่าง: ขนาดของสถานที่ที่ใช้ในธุรกิจของคุณจำนวนพนักงานหรือยานพาหนะเป็นต้น กิจกรรมแต่ละประเภทมีลักษณะตามเกณฑ์ของตนเองที่มีผลต่อจำนวนภาษีที่ชำระ พิจารณาปัจจัยนี้เมื่อเลือกระบบภาษี
คุณลักษณะที่โดดเด่นของ UTII คือภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายในกรณีนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ ดังนั้นบางครั้งสถานการณ์นี้อาจพิสูจน์ได้ว่ามีประโยชน์ ตัวอย่างเช่นเมื่อคุณมีกำไรสูงและจำนวนภาษีโดยคำนึงถึงปัจจัยทั้งหมดกลายเป็นเรื่องเล็กน้อย
สิทธิบัตร
ถัดไปคืออะไร การจัดเก็บภาษีทรัพย์สินทางปัญญาเป็นปัญหาที่ยากมาก ทุกปีกฎหมายของรัสเซียผ่านการเปลี่ยนแปลงซึ่งมักจะส่งผลดีต่อผู้ประกอบการ ตัวอย่างเช่นมีการนำระบบภาษีพิเศษใหม่มาใช้ มันถูกเรียกว่าสิทธิบัตร
มันมีความหมายอะไร? คุณจะต้องซื้อเอกสารพิเศษเพื่อยืนยันสิทธิ์ของคุณในการดำเนินการนี้หรือกิจกรรมนั้น - สิทธิบัตร นี่คือการชำระเงินเพียงอย่างเดียวที่คุณต้องการ หลังจากไม่มีภาษีและเงินสมทบอื่น ๆ คุณไม่ต้องจ่ายให้กับคลังของรัฐ เราสามารถพูดได้ว่าทุกอย่างจ่ายล่วงหน้า
ระบอบสิทธิบัตรไม่สามารถใช้ได้กับกิจกรรมทุกประเภท แต่มันเหมาะสำหรับประชาชนที่ต้องการลองตัวเองเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ท้ายที่สุดแล้วระยะเวลาขั้นต่ำของสิทธิบัตรคือ 1 เดือนและสูงสุดคือหนึ่งปี หลังจากนั้นคุณจะต้องซื้อสิทธิ์นี้เพื่อดำเนินการนี้หรือกิจกรรมนั้นอีกครั้ง
ราคาสิทธิบัตรจะเท่าไร? ทุกอย่างขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ประการแรกจากกิจกรรมของคุณ ประการที่สองจากภูมิภาคที่อยู่อาศัย (ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการ) ประการที่สามจากช่วงเวลาที่ได้รับเอกสาร ตามที่ได้กล่าวไปแล้ว IP ไม่ควรจ่ายภาษีใด ๆ เมื่อทำงานภายใต้โครงการนี้
USN
จริงบทสนทนาไม่จบแค่นั้น แน่นอนผู้ประกอบการแต่ละรายมีทางเลือกของระบบการจัดเก็บภาษีและไม่เล็ก ตัวเลือกอื่นคือ USN สำหรับ IP นั้นมักจะเป็นตัวเลือกที่มีประโยชน์และเหมาะสำหรับการสูญเสียเงินสดน้อยที่สุด ผู้คนเรียกว่า "เรียบง่าย"
ข้อได้เปรียบหลักของระบบนี้คือไม่ต้องใช้เอกสารเพิ่มเติมใด ๆ และมีการรายงานจำนวนมาก ตัวอย่างเช่นในกรณีก่อนหน้าทั้งหมดคุณจะต้องลงทะเบียนเครื่องบันทึกเงินสดเก็บหนังสือรายได้และค่าใช้จ่ายพิเศษรวมทั้งสมุดเช็คและเมื่อทำงานกับระบบภาษีแบบง่ายสำหรับ IP แบบฟอร์มการรายงานเหล่านี้จะไม่สามารถใช้ได้ ก็เพียงพอที่จะส่งคืนภาษีปีละครั้ง
เราจ่ายอะไรให้ USN
ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายอะไรถ้าเขาตัดสินใจที่จะทำงานกับ "บัญชีแบบย่อ"? มีหลายตัวเลือก สิ่งแรกคือเมื่อคุณมีทั้งรายได้และค่าใช้จ่าย ในกรณีนี้คุณจะต้องจ่ายภาษีจำนวน 5 ถึง 15% ซึ่งนำมาจากจำนวนเงินที่ได้รับหลังหักจากกำไรทั้งหมดค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจของคุณ อัตราภาษีที่แน่นอนขึ้นอยู่กับธุรกิจและภูมิภาคที่คุณอาศัยอยู่ คุณจะต้องค้นหาข้อมูลเหล่านี้ในบริการภาษีของเมืองของคุณ
หากคุณไม่มีค่าใช้จ่ายใด ๆ แนะนำให้จ่ายรัฐตามโครงการที่สอง มันเกี่ยวข้องกับการจ่าย 6% ของกำไรของคุณต่อปี และไม่มีอะไรเพิ่มเติม เฉพาะการหักเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับ การชำระเงินเหล่านี้จะถูกกำหนดเป็นประจำทุกปีในจำนวนคงที่ จริงถ้ากำไรของคุณมากกว่า 300,000 rubles ต่อปีคุณจะต้องโอน 1% ของกำไรของคุณ
ผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถทำงานกับ VAT ได้เมื่อเลือกระบบภาษีแบบง่ายหรือไม่ ไม่นั่นไม่ใช่คำถาม สิ่งที่ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำได้ในกรณีนี้คือเลือกรูปแบบการคำนวณภาษีที่เฉพาะเจาะจง "รายได้ - ค่าใช้จ่าย" นั้นสมบูรณ์แบบเมื่อคุณมีค่าใช้จ่ายจำนวนมากในการทำธุรกิจ มิฉะนั้นจะแนะนำให้เลือกตัวเลือกด้วยการชำระเงิน 6% ของกำไร
ภาษีการเกษตรแบบรวม
การจัดตำแหน่งสุดท้ายที่เกิดขึ้นเพียงอย่างเดียวคือ UCN ผู้ประกอบการรายบุคคลควรใช้ภาษีนี้หากเขาทำงานกับผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรหรือดำเนินการกับพวกเขา และด้วยตนเอง
ในความเป็นจริงตัวเลือกดังกล่าวหาได้ยากมากในรัสเซีย หลังจากทั้งหมดเขาหมายถึงค่อนข้างจริงจัง ภาระภาษี ดังนั้นผู้ประกอบการที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมการเกษตรชอบทำงานบนพื้นฐานหรือสิทธิบัตร ที่พบน้อยและน้อยกว่าคือ USC ตอนนี้เห็นได้ชัดว่าใครเป็นผู้จ่าย VAT และระบบภาษีใดให้เลือก
