ภาระภาษี ประเภทของภาระภาษี

นักธุรกิจแต่ละคนกำลังรอตัวเลขที่มีค่าซึ่งเป็นเส้นตายสำหรับการรายงาน ขณะนี้กิจกรรมนี้สามารถเปรียบเทียบกับลอตเตอรีได้ไม่ว่าจะโชคดีและจำนวนเงินที่ต้องชำระจะทำให้รัฐพึงพอใจหรือตัวเลขจากบริการทางการเงินจะทำให้เกิดความสงสัยและในไม่ช้าพวกเขาก็จะได้รับเช็ค วิธีที่จะไม่เข้าไปในบัญชีดำของผู้ซ่อนเร้นที่เป็นอันตรายของกองทุนงบประมาณและในเวลาเดียวกันยังคงทำกำไรได้พูดคุยด้านล่าง

ภาระภาษีคืออะไร?

ภาระภาษีหรือที่เราจะเรียกมันว่าในบทความนี้ - สื่อมวลชนการกดขี่และภาระหมายถึงภาระหน้าที่จำนวนหนึ่งของผู้ประกอบการต่อรัฐซึ่งวัดจากข้อตกลงทางการเงินและรวมถึงเงินสมทบที่ประเมินทั้งหมดในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

มีหลายลักษณะของตัวบ่งชี้นี้:

• แม้จะมีเหตุผลของเขาก็เป็นข้อบังคับ;
• ถอนออกในอัตราส่วนที่ไม่มีใครเทียบเท่า;
• ดำเนินการกับระเบียบบางอย่าง

จากลักษณะข้างต้นอย่าสับสนแนวคิดและรวมอยู่ในภาระงบประมาณเช่นการจ่ายค่าปรับ, การลงโทษ, เงินสมทบกองทุนประกันสังคมเนื่องจากพวกเขาไม่ได้เป็นงวดตามธรรมชาติ แต่จ่ายเฉพาะเมื่อภาระผูกพันที่อาจไม่เกิดขึ้นเลย .

ดังนั้นประเภทของภาระภาษีสามารถแบ่งได้ตามองค์ประกอบดังต่อไปนี้:

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม
• หนี้สินเพื่อผลกำไร
• ภาษีทรัพย์สินและการชำระเงินปกติอื่น ๆ

การวิเคราะห์ภาระงบประมาณ

มีเพียงผู้ประกอบการยุคใหม่ที่ขี้เกียจเท่านั้นที่จะไม่จัดสรรเวลาและทรัพยากรให้เพียงพอกับขั้นตอนการวางแผนภาษี ในตลาดปัจจุบันถูกบดบังด้วยการเปลี่ยนแปลงกฎหมายอย่างต่อเนื่องการลดความเสี่ยงเป็นสิ่งที่จำเป็นอย่างยิ่งและให้ผลกำไร

ดังนั้นองค์กรธุรกิจสมัยใหม่กำลังทำทุกอย่างเท่าที่เป็นไปได้เพื่อลดภาระภาษีทั้งหมดนี้นำไปสู่การเพิ่มประสิทธิภาพการทำงานของทรัพยากรทางการเงินของตัวเองโดยไม่ต้องดึงดูดเงินทุนที่ยืมมา กล่าวอีกนัยหนึ่งพวกเขากำลังมองหาช่องโหว่ในกฎหมายปัจจุบัน

ในทางทฤษฎีทุกอย่างง่าย - มีตัวบ่งชี้ที่สำคัญของภาระภาษีและผู้ประกอบการทุกคนมุ่งมั่นเพื่อมัน สำหรับเรื่องนี้ใช้เทคนิคต่าง ๆ ที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมายอย่างสมบูรณ์ในขณะที่พวกเขาลดภาระผูกพันกับงบประมาณของรัฐ ดังนั้นการวางแผนภาษีเป็นกระบวนการในการเลือกเครื่องมือที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้

พวกเขามักจะลดแรงกดดันอะไรบ้าง ตามกฎแล้วการชำระเงินเพียงไม่กี่ข้อเป็นกังวลมากที่สุดเกี่ยวกับองค์กรธุรกิจดังนั้นภาระภาษีที่สอดคล้องกันจึงลดลง - ภาษีเงินได้และมูลค่าเพิ่มและเราจะพูดถึงรายละเอียดเพิ่มเติม

สาระสำคัญของภาระภาษี VAT

มันไม่มีความลับว่าภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นปัญหาหลักของนักบัญชีทุกคน ไม่ว่าพวกเขาจะพูดถึงเขามากแค่ไหนไม่ว่าพวกเขาจะวิพากษ์วิจารณ์กฎหมายในปัจจุบันมากเพียงใดสำหรับความไม่สมบูรณ์ของวิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ก็ยังคงเป็นหนึ่งในวิธีหลักในการเติมเต็มคลังของรัฐและไม่มีใครปฏิเสธที่จะจ่ายเงิน

สำหรับภาระภาษีที่เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นแสดงถึงอัตราส่วนระหว่างจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มมูลค่าที่จ่ายสำหรับรอบระยะเวลารายงานและภาระผูกพันทั้งหมดที่เติมเต็มโดยงบประมาณ

ด้วยการผลิตที่มีประสิทธิภาพขั้นตอนการวางแผนภาษีที่อธิบายข้างต้นมีแนวโน้มที่จะลดค่าสัมประสิทธิ์ที่ได้รับเมื่อเทียบกับปีที่แล้ว

ภาระภาษีกำไร

ภาระภาษีรายได้ยังแสดงถึงอัตราส่วนระหว่างจำนวนหนี้สินที่ต้องชำระกับมวลของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วสำหรับรอบระยะเวลารายงาน ในเวลาเดียวกันหากองค์กรธุรกิจไม่ตรงตามตัวบ่งชี้เป้าหมายอย่างน่าสงสัยผู้แทนหน่วยงานด้านการเงินก็มีสิทธิ์เต็มที่ที่จะไม่รับรายงาน ดังนั้นด้วยการกดขี่ที่ลดลงจึงไม่เป็นประโยชน์อย่างมากที่จะหักโหม แต่ในทางกลับกันก็อาจทำให้เกิดอาการปวดหัวและปัญหามากเกินไป

อะไรคือภาระภาษีที่ลดลงจากกำไร ขั้นแรกตามที่ได้กล่าวไปแล้วในกรณีนี้เงินทุนหมุนเวียนที่มากขึ้นยังคงอยู่ในจำนวนเงินทุน แต่ประการที่สองทำไมต้องจ่ายมากขึ้นถ้าจำนวนนี้สามารถลดได้อย่างถูกกฎหมาย?

และอีกหนึ่งความลับเล็ก ๆ น้อย ๆ - ยิ่งภาระผูกพันถูกจ่ายให้กับงบประมาณตามกำหนดเวลายิ่งเงินยังคงอยู่ที่การกำจัดขององค์กรอีกต่อไปและอาจเป็นไปได้ว่าจะถูกกฎหมายเพื่อเพิ่มการหมุนเวียนของสินทรัพย์ด้วยความช่วยเหลือ

โหลดอุตสาหกรรม

นอกเหนือจากข้อเท็จจริงที่ว่าจำนวนหนี้สินที่จ่ายนั้นเกี่ยวข้องกับการคำนวณสัมประสิทธิ์สัมพัทธภาพภายในสินทรัพย์ขององค์กรธุรกิจเจ้าหน้าที่การเงินเก็บสถิติของพวกเขาซึ่งขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้ว่าเป็นภาระภาษีตามประเภทของกิจกรรม

มันเกิดขึ้นเพียงว่ามีผู้ผูกขาดไม่มากนักในอัตราส่วนทั่วโลกดังนั้นตัวแทนของหน่วยงานของรัฐจึงเปรียบเทียบภาระขององค์กรหนึ่งกับอุตสาหกรรมโดยเฉลี่ย อย่างไรก็ตามขอแนะนำอย่างยิ่งให้ทำตามขั้นตอนนี้ด้วยตัวคุณเองจนกว่าจะถึงเวลารายงานมิฉะนั้นอาจมีความเสี่ยงที่จะต้องรอให้ตัวแทนของการตรวจสอบในสถานที่เข้าเยี่ยมชม

วิธีการคำนวณภาระ

ในความเป็นจริงวิธีการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์เป็นเจ้าข้าวเจ้าของมีมากพอที่จะเลือกจากรายการที่เหมาะสมที่สุดและราคาไม่แพง

อาจเป็นที่นิยมมากที่สุดในตลาดสมัยใหม่เป็นวิธีการที่กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียให้ มันหมายถึงการแบ่งตัวบ่งชี้ตามปกติ (ซึ่งเราพูดไปแล้ว) ผลที่ได้คือคูณด้วย 100%

อย่างไรก็ตามในบางประเทศมีการคำนวณภาระภาษีด้วยวิธีอื่น ตัวอย่างเช่นโดยวิธีการค้างชำระ จำนวนสินค้าที่สร้างขึ้นทั้งหมดในรอบระยะเวลารายงาน (ลบด้วยภาษีมูลค่าเพิ่มและค่าเสื่อมราคา) ถูกคำนวณและค่าสัมประสิทธิ์ที่จำเป็นจะถูกคำนวณจากจำนวนเงินที่ได้รับ และนี่หมายความว่าผลกำไรที่สูญเสียของคลังของรัฐจะถูกแจกจ่ายให้กับการชำระเงินเพื่อสนับสนุนกองทุนงบประมาณพิเศษ

นอกจากนี้ยังมีวิธีการในการคำนวณภาระทางการเงินทั้งหมดซึ่งหนี้สินทั้งหมดที่จ่ายให้กับงบประมาณจะสรุปและสัมพันธ์กับฐานภาษี

เราสามารถพูดได้ว่าในโลกนี้มีหลายวิธีในการคำนวณสัมประสิทธิ์นี้ โรงเรียนวางแผนภาษีแต่ละแห่งพยายามหาวิธีการคำนวณของตัวเองมาจนถึงทุกวันนี้ แต่น่าเสียดายที่ไม่มีวิธีการอธิบายแต่ละโรงเรียนดังนั้นเราจึงหันไปใช้บทบาทของภาระสำหรับองค์กรธุรกิจที่ทันสมัย

การลดภาระภาษีขององค์กรในทางปฏิบัติ

ดังนั้นเราพบแล้วว่าองค์กรธุรกิจจำนวนมากลดภาระภาษีให้มากที่สุด สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถปรับกระบวนการผลิตให้เหมาะสมและเพิ่มสภาพคล่องของสินทรัพย์หมุนเวียน แต่เราสามารถพูดได้ว่าภาระภาษีที่ต่ำเป็นงานของนักเศรษฐศาสตร์ของแต่ละองค์กรเป็นรายบุคคลเนื่องจากเป็นการยากที่จะค้นพบในสาธารณสมบัติวิธีการอย่างเป็นทางการใด ๆ ที่เป็นทางการช่วยชี้ให้เห็นว่าภาระภาษีเฉลี่ยของอุตสาหกรรมโดยหน่วยงานการคลัง

อย่างไรก็ตามรัฐดูแลผู้เสียภาษีเป็นเวลาหลายปีที่ผ่านมาอัตราการกดขี่ลดลงอย่างเป็นทางการและคุณคิดว่าการกระทำด้านกฎระเบียบนี้เกี่ยวข้องกับอะไร? ตามสถิติน่าแปลกที่อัตราการหลีกเลี่ยงภาษีลดลงอย่างมีนัยสำคัญและหนี้สินที่จ่ายให้กับงบประมาณในทางตรงกันข้ามก็เพิ่มขึ้น นอกจากนี้ระบบบัญชีที่ง่ายขึ้นสำหรับหนี้สินสำหรับงบประมาณสำหรับผู้ประกอบการรายย่อยอนุญาตให้รายรับของพวกเขาเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า

นโยบายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการกดขี่ทางภาษี

มันไม่ถูกต้องทั้งหมดที่จะยืนยันว่าภาระภาษีในฐานะที่เป็นเรื่องของการควบคุมของธุรกิจที่ทันสมัยได้รับการสนับสนุนโดยการกระทำทางกฎหมายใด ๆ เอกสารเหล่านี้อาจเรียกว่าคู่มือวิธีการเนื่องจากในความสัมพันธ์ของตลาดที่ไม่แน่นอนในปัจจุบันมันเป็นเรื่องยากที่จะทำนายว่าสถานะของอุตสาหกรรมนี้หรืออุตสาหกรรมนั้นจะเป็นอย่างไรในปีหน้า

แน่นอน Federal Fiscal Service กำลังพัฒนาการคาดการณ์ทั่วไปสำหรับสามปีถัดไปซึ่งสามารถเพิ่มความมั่นใจอย่างน้อยในอนาคตและวางแผนรายได้ภาษีให้มากที่สุด แต่ตัวเลขเหล่านี้ไม่ถูกต้องมากนัก

ใช่แน่นอนความยั่งยืนทางการคลังบางอย่างมีอยู่ แต่ก็ยังไม่เพียงพอ

ผลการวิจัย

ดังนั้นเราสามารถสรุปได้ว่าเป็นการยากที่จะพูดคุยเกี่ยวกับความสมบูรณ์แบบของระบบการคลังในประเทศที่ทันสมัย อย่างที่เราเห็นรัฐของเรากำลังใช้เทคนิคแครอทและแท่งซึ่งบางครั้งก็ทำงานได้สำเร็จและบางครั้งก็ไม่

ผู้ประกอบการสมัยใหม่มีความอ่อนไหวต่อการปฏิรูปของรัฐบาลโดยเฉพาะเมื่อตัวชี้วัดที่สำคัญเช่นภาระภาษีเป็นเดิมพัน หวังว่าแรงจูงใจของรัฐบาลจะไม่จบลงที่นั่นและระดับของเศรษฐกิจเงาจะลดลงอย่างมาก