การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร: วิธีการ การวิเคราะห์ทางการเงินและเศรษฐกิจ

การพัฒนาระยะยาวขององค์กรใด ๆ ขึ้นอยู่กับความสามารถในการจัดการในการระบุปัญหาที่เกิดขึ้นและแก้ปัญหาอย่างเหมาะสม เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้จะใช้การวิเคราะห์ทางการเงินโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระบุองค์ประกอบที่เป็นปัญหาทั้งหมดในเครื่องมือการจัดการของ บริษัท

การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กรคืออะไร

การวิเคราะห์ทางการเงินควรเข้าใจว่าเป็นการใช้กระบวนการและวิธีการบางอย่างแบบบูรณาการเพื่อประเมินวัตถุประสงค์ของรัฐของกิจการและกิจกรรมทางเศรษฐกิจ พื้นฐานสำหรับการประเมินคือข้อมูลทางการบัญชีเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ มันเป็นหลังจากการวิเคราะห์ว่าการตัดสินใจของฝ่ายบริหารจะทำอย่างไร

การวิเคราะห์ทางการเงินมุ่งเน้นไปที่การศึกษาระดับเศรษฐกิจเทคนิคและองค์กรขององค์กรรวมถึงหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เป้าหมายของการวิเคราะห์ทางการเงินรวมถึงการประเมินกิจกรรมทางเศรษฐกิจการเงินและอุตสาหกรรมของ บริษัท รวมถึงการวินิจฉัยการล้มละลาย

ลำดับความสำคัญของการวิเคราะห์ทางการเงิน

การวิเคราะห์ทางการเงินและเศรษฐกิจของรัฐขององค์กรนั้นมีงานเฉพาะอย่างการปฏิบัติตามซึ่งกำหนดความแม่นยำของผลการวิเคราะห์ เรากำลังพูดถึงการเปิดสำรองและโอกาสในการผลิตที่ไม่ได้ใช้ประเมินคุณภาพสร้างผลกระทบของกิจกรรมเฉพาะประเภทที่มีต่อผลลัพธ์โดยรวมของการจัดการและระบุปัจจัยที่ทำให้เกิดการเบี่ยงเบนจากมาตรฐาน ในกระบวนการวิเคราะห์การคาดการณ์ผลลัพธ์ที่คาดหวังของกิจกรรมขององค์กรและการเตรียมข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการตัดสินใจของผู้บริหาร

อาจเป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าการวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กรมีบทบาทในการจัดการทางการเงินทั้งใน บริษัท และในกระบวนการของความร่วมมือกับพันธมิตรหน่วยงานด้านภาษีและระบบการเงินและเครดิต ในขณะเดียวกันก็จะบันทึกกิจกรรมทางธุรกิจความมั่นคงทางการเงินผลกำไรและผลกำไร การวิเคราะห์นั้นสามารถนิยามได้ว่าเป็นเครื่องมือในการจัดการการวางแผนรวมถึงการติดตามกิจกรรมของ บริษัท และการวินิจฉัยโรค

ควรสังเกตว่าการวิเคราะห์ลักษณะเฉพาะขององค์กรนั้นขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ของระบบของตัวชี้วัดยิ่งไปกว่านั้นในสถานะแบบไดนามิก นี่คือสาเหตุที่ความจริงที่ว่ากิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจอุตสาหกรรมของ บริษัท เช่นเดียวกับหน่วยงานของตนมีตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องกัน ด้วยเหตุนี้การเปลี่ยนแปลงตัวบ่งชี้เฉพาะอาจส่งผลกระทบต่อการเงินขั้นสุดท้าย ตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจ กิจกรรมขององค์กร

การวิเคราะห์ทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร: เป้าหมาย

เมื่อพูดถึงการวิเคราะห์รูปแบบของ บริษัท นี้มันเป็นเรื่องที่น่าสังเกตว่ามันหมายถึงการรวมกันของวิธีการหักเงินและการเหนี่ยวนำ กล่าวอีกนัยหนึ่งระหว่างการศึกษาตัวชี้วัดแต่ละตัวนักวิเคราะห์จะต้องคำนึงถึงตัวชี้วัดทั่วไป

อีกหนึ่งหลักการสำคัญคือเมื่อวิเคราะห์องค์กรกระบวนการทางธุรกิจทุกประเภทจะได้รับการศึกษาโดยคำนึงถึงการพึ่งพาซึ่งกันและกันการพึ่งพาซึ่งกันและกันและการเชื่อมต่อระหว่างกัน สำหรับการวิเคราะห์ปัจจัยและสาเหตุในกรณีนี้การวิเคราะห์จะขึ้นอยู่กับความเข้าใจในหลักการดังต่อไปนี้: แต่ละปัจจัยและเหตุผลควรได้รับการประเมินวัตถุประสงค์ ดังนั้นจึงมีการศึกษาทั้งสาเหตุและปัจจัยตามด้วยการจำแนกออกเป็นกลุ่ม: มัธยมศึกษาขั้นพื้นฐานที่ไม่จำเป็นสำคัญที่กำหนดไว้ไม่ดีและมีการกำหนด

ขั้นตอนต่อไปคือการศึกษาอิทธิพลของกระบวนการทางเศรษฐศาสตร์ในการกำหนดปัจจัยพื้นฐานและปัจจัยที่จำเป็น แต่ปัจจัยที่ไม่สามารถตรวจจับได้และไม่มีนัยสำคัญจะถูกศึกษาเฉพาะในกรณีที่จำเป็นและหลังจากเสร็จสิ้นการวิเคราะห์ในส่วนหลัก การพิจารณาทางการเงินนั้นไม่ได้บ่งบอกถึงการศึกษาปัจจัยทั้งหมดเสมอไปเนื่องจากมีความเกี่ยวข้องในบางกรณีเท่านั้น

ยิ่งไปกว่านั้นถ้าเราพูดถึงวัตถุประสงค์ที่แน่นอนของการวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กรมันก็สมเหตุสมผลที่จะกำหนดองค์ประกอบต่อไปนี้ของกระบวนการประเมิน:

• การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระคืนเงินกู้
• การตรวจสอบสถานะขององค์กรในเวลาที่ทำการประเมิน
• การป้องกันการล้มละลาย
• การประเมินมูลค่าของ บริษัท ณ การควบรวมกิจการหรือการขาย
• ติดตามพลวัตของสภาพทางการเงิน;
• การวิเคราะห์ความสามารถของ บริษัท ในการสนับสนุนโครงการลงทุน
• การคาดการณ์กิจกรรมทางการเงินขององค์กร

เป็นที่น่าสังเกตว่าในกระบวนการของการศึกษาสภาพทางการเงินขององค์กรนั้นหน่วยงานทางเศรษฐกิจที่มุ่งเน้นไปที่การได้รับข้อมูลที่ถูกต้องและมีวัตถุประสงค์เกี่ยวกับกิจกรรมขององค์กรสามารถใช้ความช่วยเหลือจากนักวิเคราะห์ทางการเงิน

หน่วยงานดังกล่าวสามารถแบ่งออกเป็นสองประเภท:

• ภายนอก: เจ้าหนี้ผู้สอบบัญชีหน่วยงานราชการนักลงทุน
• ภายใน: ผู้ถือหุ้นคณะกรรมการตรวจสอบและชำระบัญชีการจัดการและผู้ก่อตั้ง

เป้าหมายอีกประการหนึ่งสำหรับการวิเคราะห์ทางการเงินที่สามารถดำเนินการได้ แต่ไม่ได้อยู่ที่การริเริ่มขององค์กรคือการประเมินศักยภาพการลงทุนและความสามารถด้านเครดิตของ บริษัท การวิเคราะห์ดังกล่าวเป็นกฎที่น่าสนใจสำหรับธนาคารซึ่งเป็นสิ่งสำคัญในการตรวจสอบการละลายและการทำกำไรขององค์กร นี่เป็นเหตุผลเนื่องจากนักลงทุนที่สนใจจะได้รับข้อมูลเกี่ยวกับสภาพคล่องของ บริษัท และระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการสูญเสียเงินฝาก

คุณสมบัติของการวิเคราะห์ภายในและภายนอก

การบัญชีและการวิเคราะห์ทางการเงินภายในเป็นสิ่งที่จำเป็นเพื่อตอบสนองความต้องการขององค์กร สามารถมุ่งเน้นทั้งในการระบุระดับสภาพคล่องของ บริษัท และการประเมินผลอย่างละเอียดภายในระยะเวลาการรายงานล่าสุด วิธีการประเมินมูลค่าดังกล่าวมีความเกี่ยวข้องเมื่อนักวิเคราะห์ทางการเงินหรือผู้บริหารของ บริษัท ตั้งใจที่จะกำหนดว่าการจัดสรรเงินทุนสำหรับการขยายการผลิตที่วางแผนไว้จริงและมีความเกี่ยวข้องและมีผลกระทบต่อต้นทุนเพิ่มเติมใดบ้าง

สำหรับการวิเคราะห์ทางการเงินภายนอกนั้นดำเนินการโดยนักวิเคราะห์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับองค์กร พวกเขายังไม่สามารถเข้าถึงข้อมูล บริษัท ภายใน

หากมีการวิเคราะห์ภายในแล้วปัญหาเกี่ยวกับการดึงดูดข้อมูลของหมวดหมู่ใด ๆ จะไม่เกิดขึ้นรวมถึงปัญหาที่ไม่สามารถเข้าถึงได้ ในกรณีของการวิเคราะห์ภายนอกข้อ จำกัด บางประการของวิธีการประเมินจะถูกนำมาพิจารณาในขั้นต้นเนื่องจากขาดข้อมูลครบถ้วน

ประเภทของการวิเคราะห์ทางการเงิน

การวิเคราะห์ซึ่งประเมินสถานะขององค์กรสามารถแบ่งออกเป็นหลายประเภทหลักตามเนื้อหาของกระบวนการจัดการ:

• การวิเคราะห์ย้อนหลังหรือปัจจุบัน
• ที่คาดหวัง (เบื้องต้นการคาดการณ์);
• การวิเคราะห์ทางการเงินและเศรษฐกิจการดำเนินงาน
• การวิเคราะห์ซึ่งคำนึงถึงผลลัพธ์ของช่วงเวลาหนึ่ง

สปีชีส์แต่ละชนิดจะใช้ขึ้นอยู่กับภารกิจหลัก

วิธีการวิเคราะห์ทางการเงิน

วิธีการวิเคราะห์ทางการเงินในปัจจุบันประกอบด้วยหัวข้อต่อไปนี้:

• การวิเคราะห์แนวตั้ง นี่เป็นหนึ่งในประเภทของการประเมินงบการเงินขององค์กรที่การวิเคราะห์เป็นสัดส่วนของรายการงบดุลและหนี้สินและสินทรัพย์ประเภทต่างๆ ด้วยเทคนิคนี้การจัดสรรทรัพยากรจะแสดงเป็นเศษส่วน

• การวิเคราะห์แนวนอน มันเป็นเรื่องของการวิเคราะห์ทางการเงินของ บริษัท ซึ่งจะทำการประเมินแบบไดนามิกของรายการงบดุล มีการประเมินทั้งตัวละครและทิศทางของแนวโน้ม
• การวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ ด้วยประเภทนี้ตัวชี้วัดทางการเงินเศรษฐกิจและการผลิตจะถูกคำนวณบนพื้นฐานของงบการเงิน การวิเคราะห์ทางการเงินและบัญชีดังกล่าวยังตรวจสอบงบการสูญเสียรายงานผลกำไรและเอกสารกำกับดูแลอื่น ๆ การคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ทำให้สามารถประเมินประสิทธิภาพและประสิทธิภาพของทรัพยากรกิจกรรมและทุนของ บริษัท ต่างๆรวมถึง
• การวิเคราะห์แนวโน้ม ด้วยการประเมินดังกล่าวตำแหน่งการรายงานแต่ละตำแหน่งจะถูกเปรียบเทียบกับช่วงเวลาก่อนหน้านี้ที่เฉพาะเจาะจงซึ่งเป็นผลให้มีการพิจารณาแนวโน้มความเคลื่อนไหวขององค์กร การใช้แนวโน้มที่จัดตั้งขึ้นการก่อตัวของค่าที่เป็นไปได้ของตัวชี้วัดในอนาคตจะดำเนินการ กล่าวอีกนัยหนึ่งคือการวิเคราะห์ที่เป็นการคาดการณ์ล่วงหน้า
• การวิเคราะห์ปัจจัย ในกรณีนี้จะใช้การประเมินอิทธิพลของปัจจัยเฉพาะที่มีต่อผลลัพธ์สุดท้ายของกิจกรรมของ บริษัท สำหรับการวิจัยใช้เทคนิคสุ่มและกำหนดขึ้นมา
• การวิเคราะห์เปรียบเทียบ เรากำลังพูดถึงการวิเคราะห์ในฟาร์มของตัวชี้วัดสรุปของการประชุมเชิงปฏิบัติการแผนก บริษัท ย่อยและอื่น ๆ นอกจากนี้ยังมีการวิเคราะห์ทางการเงินในฟาร์มขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับตัวชี้วัดของ บริษัท คู่แข่ง

การวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์เป็นเครื่องมือหลักในการวิเคราะห์ทางการเงิน

ในฐานะที่เป็นวิธีการวิเคราะห์ทางการเงินที่สำคัญคุณสามารถกำหนดค่าสัมประสิทธิ์ นี่คือคำอธิบายโดยข้อเท็จจริงที่ว่าการประเมินเชิงปริมาณของรัฐของ บริษัท และการยอมรับการตัดสินใจของผู้บริหารต่าง ๆ ที่มุ่งเปลี่ยนตัวชี้วัดที่เฉพาะเจาะจงจะทำบนพื้นฐานของอัตราส่วนทางการเงินและเศรษฐกิจ ในกรณีนี้คุณสามารถสังเกตเห็นความสัมพันธ์โดยตรงระหว่างทรัพยากรเหล่านั้นของ บริษัท ที่ถูกนำมาพิจารณาและประสิทธิภาพของการดำเนินงานของพวกเขาแสดงผ่านค่าของอัตราส่วนทางการเงินและเศรษฐกิจและข้อมูลในงบดุล

วิธีการวิเคราะห์ทางการเงินนี้เกี่ยวข้องกับการประเมินกลุ่มเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้องสี่กลุ่ม:

• อัตราส่วนการทำกำไร (การทำกำไร) ข้อมูลดังกล่าวทำหน้าที่สะท้อนความสามารถในการทำกำไรของเงินทุนของ บริษัท เมื่อสร้างรายได้จากการใช้สินทรัพย์ประเภทต่างๆ
• อัตราส่วนความน่าเชื่อถือทางการเงิน (ความมั่นคง) ในกรณีนี้แสดงระดับของทุนและเงินกู้ยืมของ บริษัท และแสดงโครงสร้างของเงินทุนของ บริษัท
• อัตราส่วนละลาย (สภาพคล่อง) สะท้อนความสามารถและความสามารถขององค์กรในการชำระหนี้ในระยะสั้นและระยะยาว

• อัตราส่วนของการหมุนเวียน (กิจกรรมทางธุรกิจ) การใช้ข้อมูลนี้คุณสามารถกำหนดจำนวนสินทรัพย์ของ บริษัท สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานเฉพาะและความเข้มของการหมุนเวียนรวมถึง

วิธีการวิเคราะห์ทางการเงินซึ่งใช้ค่าสัมประสิทธิ์ของ บริษัท เป็นพื้นฐานของการคำนวณถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับเหตุผลที่ทำให้สามารถระบุปรากฏการณ์วิกฤตใน บริษัท ได้ทันเวลาและใช้มาตรการปัจจุบันเพื่อทำให้สถานการณ์มีเสถียรภาพ

การวิเคราะห์ประเภทนี้เป็นส่วนหนึ่งของ การจัดการเชิงกลยุทธ์ องค์กร

ตัวอย่างการวิเคราะห์ทางการเงิน

เพื่อให้เข้าใจสาระสำคัญของการประเมินสถานะขององค์กรจำเป็นต้องศึกษาตัวอย่างของการวิเคราะห์ทางการเงิน สมมติว่าตลอดระยะเวลาที่อยู่ระหว่างการวิจัยระยะขอบก็คงที่ แต่ก็ลดลงบ้าง

ในช่วงระยะเวลาการศึกษาเพิ่มอัตราการหมุนเวียนของสินค้า 35 วันโดยเปิดเผย สิ่งนี้บ่งชี้ว่ามีสต็อกส่วนเกินและการเพิ่มจำนวนของสินค้า ในเวลาเดียวกันมูลค่าที่เหมาะสมของการหมุนเวียนสินค้าสำหรับร้านฮาร์ดแวร์คือ 80-90 วัน

สำหรับลูกหนี้ บริษัท ไม่มี - การค้าปลีกทั้งหมดของ บริษัท ทำบนพื้นฐานของการชำระเงินเมื่อส่งมอบ ลูกหนี้จะถูกรวบรวมภายใน 4-7 วันซึ่งสามารถกำหนดเป็นตัวบ่งชี้ที่เป็นบวก

ในเวลาเดียวกันรอบการดำเนินงานเพิ่มขึ้น 35 วันภายในกรอบระยะเวลาที่ครอบคลุมโดยการวิเคราะห์ เห็นได้ชัดว่ามัน (รอบ) สอดคล้องกับการเพิ่มขึ้นของระยะเวลาการค้า ขึ้นอยู่กับการเพิ่มขึ้นของระยะเวลาการหมุนเวียนรอบระยะเวลาทางการเงินก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน

ตัวอย่างของการวิเคราะห์ทางการเงินประเภทนี้ขององค์กรกำหนดกิจกรรมที่มั่นคงเพียงพอที่จะอนุญาตให้มีการโอเวอร์สต็อกของคลังสินค้า เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้การทบทวนนโยบายการจัดซื้อเป็นสิ่งที่จำเป็นเพื่อลดระยะเวลาการหมุนเวียน

วิธีการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคาร

การวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารมุ่งเน้นไปที่การประกันคุณภาพการจัดการโดยการพัฒนาพารามิเตอร์ที่สำคัญของกิจกรรม เรากำลังพูดถึงตัวชี้วัดเช่นผลกำไรจากการดำเนินงานทุนและผลประกอบการชำระเงินโครงสร้าง สินทรัพย์และหนี้สิน ประสิทธิภาพของแผนกต่างๆของธนาคารความเสี่ยงของพอร์ตการเงินและการกำหนดราคาภายในธนาคาร

เพื่อให้การศึกษาสถานะของธนาคารประสบความสำเร็จจะต้องมีเงื่อนไขบางประการ: ข้อมูลที่ใช้ในการวิเคราะห์จะต้องมีความน่าเชื่อถือถูกต้องทันเวลาและครบถ้วน หากข้อมูลที่ให้ไม่ตรงกับความเป็นจริงวิธีการวิเคราะห์ทางการเงินที่ใช้จะไม่สามารถนำไปสู่ข้อสรุปที่เป็นวัตถุประสงค์ได้ ซึ่งหมายความว่าผลกระทบของปัญหาบางอย่างจะถูกประเมินต่ำไปซึ่งอาจนำไปสู่การทำให้รุนแรงขึ้นของสถานการณ์

ความน่าเชื่อถือของข้อมูลจะถูกประเมินในระหว่างกระบวนการตรวจสอบและในระหว่างการตรวจสอบเอกสาร

วิธีการวิจัยธนาคารของรัฐ

กิจกรรมต่างๆของธนาคารได้รับการประเมินผ่านการใช้เครื่องมือทางวิทยาศาสตร์และระเบียบวิธี ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาที่เป็นไปได้ในการพัฒนาโซลูชันที่ดีที่สุดสำหรับงานเฉพาะในลักษณะการจัดการ

มีวิธีการวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารที่เป็นที่นิยม:

• สมการงบดุลแบบไดนามิก เทคนิคนี้เกี่ยวข้องกับการบัญชีสำหรับกำไรและขาดทุน ผ่านการจัดการดังกล่าวการประเมินทางการเงินแบบแฟคทอเรียลของรัฐของธนาคารและความเป็นจริงของวิธีการทำกำไรกิจกรรมจะดำเนินการ
• การจัดการงบดุลที่แก้ไข (หนี้สินเท่ากับสินทรัพย์) ในกรณีนี้การวิเคราะห์ทางการเงินเกี่ยวข้องกับการประเมินความรวดเร็วของประสิทธิผลของการจัดการหนี้สินของธนาคาร
• การจัดการหลักของงบดุล (สินทรัพย์เท่ากับผลรวมของส่วนของผู้ถือหุ้นและหนี้สินที่จ่าย) หลักการสำคัญของเทคนิคการประเมินค่านี้คือการจัดการที่มีประสิทธิภาพและความเป็นเจ้าของทรัพย์สินของธนาคารทั้งหมด
• สมการสมดุลทุน (ทุนธนาคารเท่ากับสินทรัพย์ลบด้วยหนี้สินที่ต้องชำระ) สมการประเภทนี้มีความเกี่ยวข้องเมื่อจำเป็นต้องได้รับการประเมินขั้นสุดท้ายว่าการจัดการทุนที่มีอยู่ในกรอบของการเพิ่มทุนนั้นมีประสิทธิภาพเพียงใด เทคนิคนี้ยังใช้เพื่อกำหนดและดำเนินการสำรองเพื่อเพิ่มผลกำไร

ดังนั้นเราสามารถสรุปได้ว่าการวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กรซึ่งเป็นตัวอย่างที่ได้รับข้างต้นเป็นมาตรการที่จำเป็นในการกำหนดสถานะและผลกำไรของ บริษัท หากไม่มีการวิเคราะห์ดังกล่าวประสิทธิภาพของกิจกรรมขององค์กรสามารถลดลงอย่างมีนัยสำคัญและในเวลาเดียวกันมาตรการการฟื้นฟูสมรรถภาพในกรณีของการประเมินที่ไม่เหมาะสมอาจไม่เกี่ยวข้อง

การวิเคราะห์ฐานะทางการเงินขององค์กร: