การทำงานขององค์กรการค้านั้นไม่เพียง แต่ต้องนำเทคโนโลยีที่ทันสมัยและเพิ่มผลิตภาพแรงงานเท่านั้น แต่ยังรวมถึงงานวิเคราะห์ที่จริงจังในด้านการศึกษาผลลัพธ์ทางการเงินและเศรษฐกิจของกิจกรรมของ บริษัท ธุรกิจประเภทนี้มีการใช้งานวิธีใดใน บริษัท ที่ทันสมัย
ความหมายของกิจกรรมทางการเงินขององค์กร
"กิจกรรมทางการเงิน" คืออะไร? นี่เป็นคำที่ซับซ้อน บ่อยครั้งเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการแยกกำไรเชิงพาณิชย์การเพิ่มประสิทธิภาพของกระบวนการผลิตและขั้นตอนการรายงาน
ในบางกรณีมีการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินขององค์กรเพื่อระบุประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของ บริษัท โดยรวมตลอดจนศึกษาคุณภาพการทำงานของสถาบันต่างๆ: การจัดการการบัญชี ทีมขาย เป็นต้นจากมุมมองของวิทยาศาสตร์เศรษฐศาสตร์ขั้นตอนดังกล่าวอยู่ในประเภทของเศรษฐศาสตร์จุลภาคนั่นคือมันสะท้อนให้เห็นถึงสถานะของกิจการที่วัตถุในท้องถิ่นและอาจไม่มีความสัมพันธ์กับตัวบ่งชี้มหภาค
ทำไมต้องทำการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงิน
การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินขององค์กรเป็นเครื่องมือสำคัญที่สุดในการเพิ่มความสามารถในการแข่งขันของธุรกิจ การตัดสินใจด้านการจัดการที่สำคัญสามารถทำได้ ผ่านขั้นตอนที่เป็นปัญหาสามารถตรวจสอบประสิทธิผลของแนวคิดการจัดการที่นำมาใช้แล้วรวมถึงการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นหลังจากได้รับผลลัพธ์
ผลการวิเคราะห์ที่เป็นปัญหาสามารถนำมาใช้โดยผู้บริหารเมื่อมีการจัดทำแผนกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของ บริษัท ดังนั้นเมื่อได้รับตัวเลขเหล่านี้หรือผู้บริหารของ บริษัท สามารถกำหนดเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ - เพื่อให้บรรลุดังกล่าวและตัวชี้วัดดังกล่าวเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจ แผนทางการเงินขององค์กรอาจรวมถึงด้านการลงทุนที่มีความสำคัญในทิศทางของกระแสเงินสด การวิเคราะห์รายละเอียดของกิจกรรมที่เกี่ยวข้องของ บริษัท จะช่วยกำหนดลำดับความสำคัญ
ผลการศึกษาประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจขององค์กรสามารถช่วยให้เจ้าของสร้างความสัมพันธ์เชิงบวกกับนักลงทุนผู้ให้กู้พันธมิตรและในบางกรณีกับลูกค้า ผลลัพธ์ของการวิเคราะห์เป็นปัจจัยสำคัญที่กำหนดวิธีการที่เราได้กล่าวถึงข้างต้นแผนของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของ บริษัท สามารถ ความสำคัญของประเภทการวิเคราะห์ที่สอดคล้องกันนั้นสูงที่สุดโดยเฉพาะในภาคธุรกิจที่มีการแข่งขันสูง ผู้จัดการของ บริษัท ที่ใหญ่ที่สุดหลายแห่งดำเนินการศึกษาดังกล่าวเป็นประจำ
วิธีการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงิน
วิธีใดที่สามารถใช้ในการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินของ บริษัท ประเภทของการศึกษาที่เหมาะสมเกี่ยวข้องกับการศึกษาประวัติของ บริษัท ในหลาย ๆ ด้านและในแต่ละทิศทางของการทำงานสามารถใช้วิธีการของแต่ละบุคคล
ตัวอย่างเช่นวิธีการที่แพร่หลายซึ่งเป็นพื้นฐานของการศึกษาแผนธุรกิจขององค์กรเพื่อความถูกต้องและความสมดุล นอกจากนี้ยังมีการใช้วิธีการที่นักวิเคราะห์ศึกษาตัวบ่งชี้เฉพาะของผลการดำเนินธุรกิจในบางพื้นที่วิธีการที่ค่อนข้างใช้กันทั่วไปคือสิ่งที่ผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กรถูกนำมาเปรียบเทียบกับ บริษัท ที่มีการแข่งขันที่เหมาะสมในแง่ของรายได้และขนาดของตลาด
ในกรณีส่วนใหญ่แนวทางการวิจัยธุรกิจแนะนำแนวทางที่เป็นระบบ นี่เป็นเพราะความต้องการที่จะสร้างคำอธิบายที่ครอบคลุมขององค์กร: ในบางแง่มุมมันอาจจะด้อยกว่าธุรกิจที่มีการแข่งขัน แต่ในที่อื่น ๆ มันจะเหนือกว่าพวกเขา แนวทางที่เป็นระบบในการวิเคราะห์กิจกรรมของ บริษัท จะช่วยในการระบุตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพหลักของ บริษัท บนพื้นฐานของการประเมินผลการปฏิบัติงานทั่วไปแล้วจะได้รับการพัฒนา
แหล่งข้อมูลสำหรับการวิเคราะห์
กิจกรรมทางการเงินขององค์กรจะแสดงในการดำเนินงานในท้องถิ่นซึ่งส่วนใหญ่มีการบันทึกไว้ แหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องจะถูกใช้ในการวิเคราะห์กิจกรรมของ บริษัท เรากำลังพูดถึงเอกสารอะไรบ้าง? แหล่งข้อมูลใดที่ใช้ในการบัญชีสำหรับกิจกรรมทางการเงินของ บริษัท มีจำนวนมาก
อย่างแรกคือเอกสารที่เกี่ยวข้องกับงบการเงิน กลุ่มคนเหล่านี้เป็นแหล่งที่มาของกำไรและขาดทุน เอกสารเหล่านี้เป็นข้อมูลที่สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนการเคลื่อนไหวของสินทรัพย์ทางการเงิน
ลักษณะสำคัญของงบการเงินคือความสมดุล เอกสารที่บันทึกไว้จะช่วยให้สามารถประเมินความน่าเชื่อถือของกิจกรรมทางการเงินในปัจจุบันขององค์กรได้อย่างน่าเชื่อถือ
งบดุลช่วยให้คุณสามารถประเมินตัวชี้วัดดังกล่าวของกิจกรรมเชิงพาณิชย์ของ บริษัท เช่นสินทรัพย์และหนี้สินเงินทุนหมุนเวียนสินทรัพย์สุทธิความมั่นคงความสามารถละลายอัตราส่วนสภาพคล่อง (หลังจากนั้นเราจะตรวจสอบรายละเอียดเพิ่มเติม)
แหล่งข้อมูลสำคัญอื่นที่ช่วยให้คุณกำหนดว่ากิจกรรมทางการเงินที่มีประสิทธิภาพคืองบกำไรขาดทุน เอกสารนี้บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายของ บริษัท ตามลำดับในส่วนที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมบางอย่าง
งบการเปลี่ยนแปลงในส่วนของ - เอกสารสำคัญอื่นที่สามารถวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินของ บริษัท ได้ แหล่งที่มานี้มีโครงสร้างที่ค่อนข้างซับซ้อน ดังนั้นในนั้นมีสี่ส่วน สามตัวชี้วัดบันทึกแรกที่เกี่ยวข้องกับเงินทุนของ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับปีการรายงาน พื้นที่ของรายงานนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับการปรับจำนวนเงินทุนและส่วนประกอบของกำไรกำไรขอสงวน ส่วนที่สี่ของเอกสารบันทึกปัจจัยที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อการเปลี่ยนแปลงทุน นี่อาจเป็นปัญหาของหุ้นเพิ่มเติมหรือการปรับมูลค่าของพวกเขาลักษณะของรายได้หรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ของ บริษัท
แหล่งสำคัญอีกแหล่งที่ไม่มีปัญหาในการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของ บริษัท อย่างสมบูรณ์คืองบกระแสเงินสด เอกสารนี้รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับกระแสการเงินขาเข้าและขาออกที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมปัจจุบันของ บริษัท ในทิศทางของการลงทุนและกิจกรรมที่มีความสำคัญเชิงกลยุทธ์อื่น ๆ
งบดุลพร้อมด้วยแอปพลิเคชันพิเศษ อาจมีข้อเท็จจริงที่เป็นประโยชน์จากมุมมองของการปรับกิจกรรมทางการเงินที่สามารถรับได้ในระหว่างการวิเคราะห์ ดังนั้นการประยุกต์ใช้กับงบดุลจึงถือได้ว่าเป็นแหล่งสำคัญในการประเมินผลการดำเนินงานของธุรกิจ
เกณฑ์ประสิทธิภาพขององค์กร
เราศึกษาแหล่งข้อมูลหลักที่สามารถตรวจสอบผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กรได้ พิจารณาเกณฑ์สำคัญที่ใช้ประเมินว่าธุรกิจมีประสิทธิภาพเพียงใด โดยทั่วไปพวกเขาลงมาเพื่อพิจารณาว่าผลลัพธ์ของกิจกรรมขององค์กรนั้นค่อนข้างสูงเมื่อเทียบกับค่าใช้จ่ายบริษัท ที่พูดค่อนข้างจะถูกประเมินว่ามีประสิทธิภาพถ้ามันสามารถผลิตจำนวนมากด้วยการลงทุนขนาดเล็ก นอกจากนี้ตัวชี้วัดบางตัวตามที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้นสามารถนำมาเปรียบเทียบกับความสำเร็จของ บริษัท คู่แข่งได้
เกณฑ์หลักที่ช่วยในการพิจารณาว่าธุรกิจนั้นมีประสิทธิภาพสามารถนำเสนอในรูปแบบของรายการต่อไปนี้
ประการแรกคือประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากรที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการผลิต มันอาจเป็นสินทรัพย์ถาวรบุคลากรการเงินการเงินวัตถุดิบ ประการที่สองคือคุณภาพ นโยบายการลงทุน บริษัท ต่างๆ (การลงทุนจะจ่ายออกไปเร็วแค่ไหน) ประการที่สามมันคือประสิทธิภาพของการมีส่วนร่วมสินทรัพย์ของ บริษัท - ตัวอย่างเช่นในแง่ของการหมุนเวียน ประการที่สี่นี่คือคุณภาพของการใช้เงินทุนซึ่งสามารถประเมินได้ตามจำนวนกำไรต่อหุ้นของ บริษัท ให้เราพิจารณาตัวชี้วัดของแต่ละบุคคลโดยพิจารณาจากการวิเคราะห์ซึ่งเป็นไปได้ที่จะประเมินผลทางการเงินของ บริษัท
สิ่งที่สำคัญที่สุดคืออัตราส่วนสภาพคล่อง เราศึกษาเฉพาะของพวกเขา
อัตราส่วนสภาพคล่อง
ตัวชี้วัดของกิจกรรมทางการเงินของ บริษัท เหล่านี้มีลักษณะที่สามารถตอบสนองการร้องขอของผู้ถือหุ้นกู้ระยะสั้นที่ออกโดย บริษัท ในบรรดาปัจจัยที่มีปัญหาคือสิ่งที่เกี่ยวข้องกับสภาพคล่องที่แน่นอนเร่งด่วนและในปัจจุบัน สำหรับแต่ละรายการจะใช้สูตรการคำนวณแยกต่างหาก
สัมประสิทธิ์ที่สัมพันธ์กับสภาพคล่องสัมบูรณ์เป็นตัวบ่งชี้ที่อนุญาตให้คุณกำหนดสัดส่วนของพันธบัตรระยะสั้นที่กองทุนขององค์กรสามารถครอบคลุมได้เช่นเดียวกับหุ้นและเงินฝาก เกณฑ์หลักคือพวกเขาจะต้องมีสภาพคล่องแน่นอน
อัตราส่วนที่สัมพันธ์กับสภาพคล่องเฉลี่ยแสดงสัดส่วนระหว่างเงินสด (รวมถึงสินทรัพย์เช่นลูกหนี้และการลงทุนระยะสั้น) และภาระหนี้ หากการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรแก้ไขตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหาในจำนวนที่มากกว่า 1 ก็จะถือว่าเป็นผลลัพธ์ที่ยอดเยี่ยม 0.7-0.8 - ยอมรับได้
สัมประสิทธิ์ที่สัมพันธ์กับสภาพคล่องในปัจจุบันคำนวณโดยการแบ่งสินทรัพย์หมุนเวียนออกเป็นพันธบัตรระยะสั้น มันเป็นตัวบ่งชี้ว่า บริษัท มีเงินเพียงพอที่จะชำระภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องหรือไม่ ข้อเท็จจริงที่น่าสนใจ: หากมีสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าพันธบัตรดังนั้นกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรสามารถประเมินได้ว่ามีประสิทธิภาพไม่เพียงพอเนื่องจากการกระจายสินทรัพย์ที่ไม่ลงตัว
เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ
ตัวบ่งชี้ที่สำคัญอีกประการหนึ่งของผลการดำเนินงานของ บริษัท คือ เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ มันมักจะคำนวณในสกุลเงินประจำชาติของประเทศที่องค์กรดำเนินการ จะคำนวณเป็นส่วนต่างระหว่างสินทรัพย์ของ บริษัท และภาระหนี้ระยะสั้น หากมีเงินทุนไม่เพียงพอหมายความว่า บริษัท จะไม่สามารถชำระคืนเงินกู้และพันธบัตรได้ทันเวลา แต่ถ้าตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันเกินกว่าค่าที่สะท้อนถึงจำนวนหนี้สินดังนั้นในกรณีที่มีอัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบันนี้อาจบ่งชี้ว่าทรัพยากรของ บริษัท อาจถูกใช้อย่างไม่มีเหตุผล ในทางปฏิบัติสิ่งนี้อาจเป็นการออกหุ้นจำนวนมากหรือกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อที่สูงเกินไป
ปัจจัยความมั่นคง
การวิเคราะห์ซึ่งประเมินกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรอาจเกี่ยวข้องกับการศึกษาตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกับโครงสร้างของเงินทุนซึ่งสามารถให้ความคิดที่ชัดเจนเกี่ยวกับความมั่นคงของ บริษัท เกณฑ์ดังกล่าวเป็นตัวบ่งชี้ว่าเงินทุนของ บริษัท และการเงินที่ยืมมาเกี่ยวข้องอย่างไรและยังแสดงให้เห็นว่าธุรกิจขึ้นอยู่กับผู้ให้กู้ภายนอก
ในบรรดาตัวชี้วัดที่เป็นปัญหานั้นมีค่าสัมประสิทธิ์สหสัมพันธ์กับความเป็นอิสระทางการเงิน ยิ่ง บริษัท มีหนี้สินมากเท่าไรก็ยิ่งมีโอกาสน้อยลงเท่านั้นที่จะไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ อย่างไรก็ตามค่าสัมประสิทธิ์ที่ต่ำเกินไปอาจบ่งบอกว่า บริษัท กำลังประสบปัญหาการขาดแคลนทรัพยากรทางการเงิน
ตัวบ่งชี้อื่นในหมวดหมู่นี้คืออัตราส่วนของหนี้สินรวมต่อสินทรัพย์ของ บริษัท มันเป็นตัวบ่งชี้ขนาดของสินทรัพย์ของ บริษัท ที่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากการดึงดูดสินเชื่อ ค่าที่ดีที่สุดของพารามิเตอร์นี้คือ 0.2-0.5
ตัวชี้วัดที่สำคัญยังสะท้อนให้เห็นว่าสินทรัพย์ของ บริษัท และหนี้สินระยะยาวมีความสัมพันธ์กันอย่างไรสัดส่วนหนี้สินและทุนของ บริษัท รวมถึง“ เงินกู้ยืมระยะยาว” และสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน หากนักวิจัยที่วิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรตรวจสอบพารามิเตอร์เหล่านี้เขาจะมีข้อมูลเพิ่มเติม ณ จุดขายของเขาซึ่งสะท้อนให้เห็นว่า บริษัท ขึ้นอยู่กับภาระหนี้สินอย่างไร
อัตราส่วนการทำกำไร
อีกกลุ่มปัจจัยสำคัญจากมุมมองของการประเมินมูลค่าทางธุรกิจมีความสัมพันธ์กับการทำกำไรของ บริษัท ตัวบ่งชี้ใดในหมวดหมู่นี้ที่ถือว่าสำคัญที่สุด
ก่อนอื่นนี่คือค่าสัมประสิทธิ์ที่สัมพันธ์กับระดับการทำกำไรของยอดขาย มันแสดงให้เห็นว่าจำนวนของกำไรสุทธิในยอดขายรวมของ บริษัท คืออะไร อีกหนึ่งปัจจัยที่สำคัญคือปัจจัยที่มีความสัมพันธ์กับผลตอบแทนต่อส่วนขององค์กร พารามิเตอร์นี้แสดงจำนวนนักลงทุนที่ได้รับต่อหน่วยของสกุลเงินที่ลงทุน ตัวบ่งชี้ที่สำคัญคือค่าสัมประสิทธิ์ที่สัมพันธ์กับสินทรัพย์หมุนเวียน มันแสดงให้เห็นถึงความสามารถของ บริษัท ในแง่ของการสร้างรายได้เมื่อเทียบกับเงินทุนหมุนเวียนที่เกี่ยวข้อง อัตราส่วนที่สูงกว่ายิ่งธุรกิจมีประสิทธิภาพมากขึ้น การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของ บริษัท อาจเกี่ยวข้องกับการใช้พารามิเตอร์ที่สำคัญอื่น - ค่าสัมประสิทธิ์ที่สัมพันธ์กับ สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน แสดงให้เห็นว่า บริษัท มีผลกำไรเพียงพอกับสินทรัพย์ถาวรหรือไม่ ยิ่งพารามิเตอร์นี้ยิ่งมีประสิทธิภาพทางธุรกิจมากขึ้น อีกปัจจัยที่สำคัญในหมวดนี้เกี่ยวข้องกับผลตอบแทนการลงทุน แสดงให้เห็นว่า บริษัท หนึ่งหน่วยลงทุนในการผลิตเพื่อรับผลกำไรหนึ่งหน่วย
อัตราส่วนทางธุรกิจ
การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินของ บริษัท อาจเกี่ยวข้องกับการระบุอัตราส่วนที่สอดคล้องกับกิจกรรมทางธุรกิจของ บริษัท มีตัวชี้วัดหลายอย่างและพวกเขาทั้งหมดช่วยให้เราเข้าใจขอบเขตที่ บริษัท ใช้เงินอย่างมีประสิทธิภาพ พิจารณาสาระสำคัญของตัวบ่งชี้หลัก
สิ่งที่สำคัญที่สุดคือสัมประสิทธิ์มีความสัมพันธ์กับการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียน มันแสดงให้เห็นว่าการลงทุนในเงินทุนหมุนเวียนนั้นดำเนินไปอย่างมีประสิทธิภาพเช่นเดียวกับสิ่งที่ส่งผลกระทบต่อการเปลี่ยนแปลงของยอดขาย ยิ่งค่าสัมประสิทธิ์สูงเท่าไรก็ยิ่งพิจารณารูปแบบธุรกิจขององค์กรให้มีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น
พารามิเตอร์ที่สำคัญอีกประการหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร ตัวบ่งชี้นี้บ่งชี้ขอบเขตที่ บริษัท ใช้สินทรัพย์ถาวรอย่างมีประสิทธิภาพ เมื่อพิจารณาอัตราส่วนที่สูงขึ้นจะทำให้โมเดลธุรกิจของ บริษัท ดีขึ้น
พารามิเตอร์ที่สำคัญอีกประการหนึ่งที่ช่วยให้เราเข้าใจว่า บริษัท ประสบความสำเร็จในการดำเนินกิจกรรมทางการเงินได้อย่างไรคืออัตราส่วนที่สัมพันธ์กับการหมุนเวียนของสินทรัพย์ มันแสดงให้เห็นว่า บริษัท ใช้ทรัพยากรได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด
ค่าสัมประสิทธิ์การสะท้อนการหมุนเวียนสินค้าคงคลังก็ถือเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญของความสำเร็จของกิจกรรมทางการเงินขององค์กร มันแสดงให้เห็นว่า บริษัท ขายหุ้นได้เร็วแค่ไหนยิ่งอัตราส่วนสูงเท่าไหร่เงินสดก็ยิ่งน้อยลงเท่านั้นซึ่ง บริษัท จะอยู่ในสินทรัพย์ประเภทนี้ซึ่งมีสภาพคล่องต่ำ
อีกตัวแปรที่สำคัญคืออัตราส่วนที่มีความสัมพันธ์กับลูกหนี้ มันแสดงให้เห็นระยะเวลาที่ บริษัท รวบรวมเงินที่หน่วยงานภายนอกเป็นหนี้ หากตัวบ่งชี้นี้สูงเกินไปแสดงว่าปัญหาที่ บริษัท ประสบเมื่อทำงานกับคู่สัญญาหรือผู้ยืม
