การแยกตัวประกอบ - คำง่ายๆเหล่านี้คืออะไร? ประเภทของแฟคตอริ่ง

ในวรรณกรรมทางเศรษฐกิจคำที่ไม่คุ้นเคยมักจะพบ ตัวอย่างเช่นการพิจารณาว่ามันคืออะไรและจะเข้าใจคำศัพท์นี้ได้อย่างไร และแนวคิดนี้เป็นที่รู้จักกันมาตั้งแต่ศตวรรษที่ 17 โดยตระหนักว่านี่เป็นคำง่าย ๆ ฟังก์ชั่นที่ใช้มีอะไรบ้างในประเภทที่แบ่งปันบทความนี้จะบอก เพื่อเริ่มต้นด้วยการกำหนดแนวคิด

แยกตัวประกอบ - มันคืออะไร

หนึ่งในประเภทของการดำเนินการทางการค้าและค่าคอมมิชชั่นที่รวมการให้สินเชื่อลูกค้ากับการมอบหมายของซัพพลายเออร์ของการชำระเงินคงค้าง (สำหรับสินค้าที่ส่งมอบหรือบริการที่ให้ไว้) และสิทธิในการเรียกร้องการชำระ เป็นผลให้บริการที่ซับซ้อนนี้จัดให้มีการรับเงินตามใบเสร็จการชำระเงินเช่นเดียวกับการให้กู้ยืมและการค้ำประกันความเสี่ยงด้านเครดิตและสกุลเงิน

ประเภทของแฟคตอริ่ง

1. แฟคตอริ่งภายนอก
2. แฟคตอริ่งภายใน
3. แฟด้วยการถดถอย
4. แฟโดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือ
5. เปิดแฟ
6. ปิดแฟ

ภายนอกและภายใน

ในกรณีแรกปัจจัยและลูกค้าตัวเองเป็นตัวแทนของประเทศที่แตกต่างกัน ในกระบวนการให้บริการประเภทนี้จะมีการใช้รูปแบบแฟคตอริ่งทางอ้อม - มีการกระจายความรับผิดชอบระหว่าง บริษัท อย่างเท่าเทียมกัน ในกรณีนี้ผู้ขายผู้ขายดำเนินการจัดระเบียบและจัดหาเงินทุนเพื่อการส่งออกและผู้ซื้อมีหน้าที่รับผิดชอบความเสี่ยงด้านเครดิตที่อาจเกิดขึ้นและการจัดเก็บหนี้โดยตรง

ในการรับแฟภายในนั้นทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ตามข้อตกลงการซื้อและการขายรวมถึงปัจจัยที่ตัวเองจดทะเบียนในประเทศหนึ่ง

มีและไม่มีการขอความช่วยเหลือ

ดังนั้นในกรณีแรกฝ่ายที่ไม่ได้รับเงินจากผู้ซื้ออาจเรียกร้องจากซัพพลายเออร์ภายในระยะเวลาหนึ่ง บริษัท แฟคตอริ่งจะรับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องทั้งหมดทันทีและภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องกับการกู้ยืมจะยังคงอยู่กับผู้จัดหา

ด้วยมุมมองที่ไม่ถอยหลังความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินจากลูกหนี้ทั้งหมดผ่านไปยัง บริษัท แฟและเป็นสถิติแสดงให้เห็นว่าโครงการนี้มีการปฏิบัติในหลายประเทศ การจัดการแฟคตอริ่งในเรื่องนี้ค่อนข้างง่ายกว่า

กลางแจ้งและในร่ม

ในกรณีแรกผู้ซื้อที่มีศักยภาพจะได้รับแจ้งว่าปัจจัยบุคคลมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมการซื้อและการขายและเงินจะถูกโอนเข้าบัญชีของเขาโดยตระหนักถึงภาระหน้าที่ตามข้อตกลงการจัดหา

เมื่อปิดแฟคตอริ่งลูกหนี้จะไม่ได้รับแจ้งจากการมอบหมาย ชำระเงินโดยตรงกับผู้จำหน่ายซึ่งเปลี่ยนเส้นทางไปยังปัจจัยสินทรัพย์ การฝึกฝนของโลกแสดงให้เห็นว่าประเภทของการรับแฟ็กเตอริ่งเหล่านี้โดยไม่มีการขอความช่วยเหลือในกรณีส่วนใหญ่จะเปิดและด้วยการขอความช่วยเหลืออาจมีทั้งรูปแบบปิดและเปิด

ฟังก์ชั่นแฟ การระดมทุน

แฟ็กเตอริ่งทุกประเภททำหน้าที่เช่นการจัดหาทรัพยากรทางการเงินให้กับซัพพลายเออร์สำหรับผลิตภัณฑ์ในวันที่ส่งมอบหรือในวันอื่นที่ระบุไว้ในสัญญา ใส่เพียง - ผลิตภัณฑ์ที่มาจากซัพพลายเออร์มาพร้อมกับการชำระเงินรอการตัดบัญชี

ฟังก์ชั่นทางการเงินในการแฟมีข้อดีคือ:

• ผู้จัดหาเองไม่คืนเงินจำนวนที่จ่ายไปเนื่องจากค่าใช้จ่ายของปัจจัยจะได้รับการชำระคืนจากการชำระเงินของผู้ซื้อจริง
• กระบวนการทางการเงินเป็นระยะเวลาที่ซัพพลายเออร์ขายผลิตภัณฑ์ของตน
• การจัดหาเงินทุนจะเพิ่มขึ้นในบางครั้งเนื่องจากการเติบโตและยอดขายที่เพิ่มขึ้น

ฟังก์ชั่นที่อธิบายตามแฟ็กเตอริ่งทำให้ผู้จัดหาอิสระพ้นจากปัญหาที่จะได้รับเงินทุนหมุนเวียนและสิ่งนี้ดำเนินต่อไปโดยไม่ต้องเพิ่มหนี้เครดิต พร้อมกับนี้การจัดหาเงินทุนภายในกรอบของแฟจะค่อนข้างถูกกว่าสินเชื่อและแฟ ตัวอย่างที่อธิบายข้างต้นมีการกำหนดเป้าหมายมากกว่าสินเชื่อ ในกรณีนี้ บริษัท จ่ายดอกเบี้ยเฉพาะช่วงเวลาตามจริงซึ่งใช้เงิน

ในแง่นี้ก็สามารถสังเกตได้อย่างมั่นใจ: แฟคตอริ่งซึ่งเป็นคำง่ายๆประเภทของการจัดหาเงินทุนที่มีหลักประกันซึ่งขึ้นอยู่กับราคาของการเรียกร้องทางการเงินที่กำหนดให้กับ บริษัท แฟคตอริ่งโดยตรงคือจำนวนหนี้ของผู้ซื้อ ปัจจัยสัมปทานนี้ถูกซื้อโดยปัจจัย แต่ไม่ได้ใช้เป็นหลักประกันและดังนั้นจึงมีการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของในความสัมพันธ์เหล่านี้ คุณลักษณะนี้มีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับประเทศที่มีการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจและกรอบการกำกับดูแลที่ไม่สมบูรณ์ กฎหมายเกี่ยวกับ การล้มละลายของนิติบุคคล ไม่ประมวลผลความปลอดภัยในระดับของกฎหมายของการทำธุรกรรมไม่ได้รับการพัฒนาอย่างเหมาะสมและมาตรฐานการค้าไม่ทำงานอย่างเต็มที่ เมื่อซัพพลายเออร์ล้มละลาย บริษัท แฟคตอริ่งจะไม่สูญเสียสถานะทางการเงินเนื่องจากสิทธิในการเรียกร้องให้ลูกหนี้ของซัพพลายเออร์ผ่านไปเองและจะไม่ถูกถอนถ้ากระบวนการล้มละลายถูกเปิดใช้งาน

ตอบคำถาม "การแยกตัวประกอบคืออะไร" หมวดหมู่นี้สามารถบันทึกเป็นเงินได้ภายในขอบเขตที่กำหนด นี่เป็นขั้นตอนที่ทำกำไรได้มากกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับการให้สินเชื่อแบบมาตรฐาน ดังนั้นความเสี่ยงของการไม่คืนเงินในกรณีนี้อยู่กับผู้ซื้อและความน่าเชื่อถือของซัพพลายเออร์จึงไม่สำคัญเมื่อเทียบกับผู้ซื้อ นั่นคือเหตุผลที่การใช้แฟคตอริ่งเป็นที่นิยมเมื่อลูกค้าเป็น บริษัท ขนาดใหญ่ทั้งในระดับความเป็นเจ้าของในประเทศและต่างประเทศ

การจัดการบัญชีลูกหนี้

แฟคตอริ่งพร้อมกับข้อดีทั้งหมดช่วยให้คุณสามารถกำจัดงานประจำ - ไม่จำเป็นต้องรวบรวมรายงานและเตือนการชำระเงินทั้งหมดให้กับลูกหนี้ของคุณ ส่วนใหญ่ บริษัท แฟคตอริ่งตามคำขอของซัพพลายเออร์จะจัดทำรายงานฉบับเต็มเกี่ยวกับหนี้สินที่มีอยู่ทั้งหมดในการหักบัญชีรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับใบเสร็จรับเงินจากซัพพลายเออร์และการชำระเงินทั้งหมดของผู้ซื้อแต่ละราย

นอกจากนี้ในรูปแบบที่ไม่มีหลักประกันนั้นเป็นปัจจัยที่จะต้องรับผิดชอบในการเก็บหนี้จากลูกหนี้อย่างแม่นยำ นี่เป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับ บริษัท ขนาดเล็กที่ไม่มีทรัพยากรขนาดใหญ่เกี่ยวกับการรวบรวมในขณะที่ประหยัดแรงงานและเงินทุนวัสดุอย่างมาก

การประเมินความสามารถละลายของผู้ซื้อที่เฉพาะเจาะจง

โดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเทศและรัฐที่หน่วยงานเครดิตไม่ได้พัฒนาเช่นเดียวกับที่เราต้องการฟังก์ชั่นนี้ไม่เป็นที่นิยมมาก หากเราพูดถึงประเทศที่มีการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจ บริษัท แฟคตอริ่งจะทำหน้าที่เป็นสำนักสินเชื่อโดยดูดซับข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับระเบียบวินัยของผู้ชำระเงินหรือ บริษัท ที่เฉพาะเจาะจง

นอกจากนี้ยังเป็น บริษัท ที่มีความสามารถในการใช้เทคนิคทุกชนิดในการประเมินความสามารถของผู้ซื้อในการชำระหนี้

การยอมรับความเสี่ยงด้านเครดิต

การประกันภัยความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการส่งมอบสินค้าในปริมาณที่กำหนดและในการชำระเงินรอการตัดบัญชี มีความเสี่ยงที่จะไม่ได้รับการชำระเงินจากผู้ซื้อภายในระยะเวลาที่ตกลงกันด้วยเหตุนี้เองผู้ขายจึงเริ่มมีปัญหากับการขาดทรัพยากรทางการเงินในการชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์ของเขา

หากเราพูดถึงแฟ็กเตอริ่งซึ่งเกี่ยวข้องกับข้อดีของมันเองก็เพียงพอที่จะทราบว่ากลไกที่นำเสนอมีความสำคัญสำหรับนิติบุคคลซึ่งการเข้าถึงเงินยืมนั้นค่อนข้าง จำกัด ในเรื่องนี้ข้อดีของมันมาก่อนคือ:

1. แฟไม่จำเป็นต้องให้คำมั่นสัญญาในความเข้าใจดั้งเดิมดังนั้นจึงสามารถใช้ได้อย่างแม่นยำกับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมที่เพิ่งเริ่มต้นในสาขาเฉพาะของกิจกรรม
2. เมื่อทำการแฟคตอริ่งมีการใช้เงินเป็นเป้าหมาย 100% ในขณะที่เป็นไปตามขั้นตอนมาตรฐาน บริษัท มียอดคงเหลือขั้นต่ำในบัญชี ในการนี้ผลของการกระทำดังกล่าวคือผู้กู้จ่ายเงินกู้มากกว่าที่กำหนดอย่างเป็นทางการตามอัตรา เมื่อแยกตัวออกสถานการณ์นี้จะไม่เกิดขึ้น
3. เป็นแฟที่ช่วยประหยัดกำไร ดังนั้นตามกฎหมายใหม่เกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีเองจึงเรียกเก็บภาษี“ เมื่อดำเนินการ” เพียงแค่ใส่จากส่วนหนึ่งของการจัดส่งผลิตภัณฑ์จริง ในเวลาเดียวกันหาก บริษัท ให้การชำระเงินแก่ผู้ซื้อการชำระเงินหมายถึงการเงินสำหรับสินค้าที่จัดส่งมาถึงในไม่ช้า ในความเป็นจริงปรากฎว่าภาระหน้าที่ในการจ่ายภาษีสำหรับกำไรที่มีอยู่เกิดขึ้นค่อนข้างเร็วกว่าเงินที่ได้รับจากการขายผลิตภัณฑ์ แฟคตอริ่งเป็นมาตรการที่หลีกเลี่ยงความขัดแย้งในการทำธุรกรรม

เอนทิตีที่ส่วนใหญ่มักจะเป็นฝ่ายรับ

• องค์กรที่เติบโตอย่างรวดเร็ว
• บริษัท ที่ไม่มีหลักประกัน
• บริษัท ที่มีลูกหนี้ส่วนใหญ่อยู่ในสินทรัพย์
• บริษัท ที่เชี่ยวชาญในการให้บริการและผลิตภัณฑ์ตามฤดูกาล
• บริษัท ที่เชี่ยวชาญในการดำเนินโครงการขนาดใหญ่และวันที่ครบกำหนดมีบทบาทสำคัญ