เงินสำรองของธนาคาร: คำจำกัดความการก่อตัววัตถุประสงค์

ในระบบเศรษฐกิจสมัยใหม่องค์กรต่าง ๆ เช่นธนาคารมีความสำคัญอย่างยิ่ง ช่วยให้คุณสามารถสะสมและแจกจ่ายเงินทุนฟรีในสังคม แต่อนิจจาพวกเขายังสามารถส่งผลเสียต่อกิจกรรมของเขาในการดำเนินการที่มีความเสี่ยง มันเป็นเช่นนี้ที่แนวคิดของสภาพคล่องของธนาคารได้รับการแนะนำ หากสิ่งต่าง ๆ เกิดขึ้นกับองค์กรคุณสามารถติดตามสถานะของสิ่งต่าง ๆ ได้ทันเวลา และหนึ่งในปัจจัยที่กำหนดรัฐคือเงินสำรองของธนาคาร

กฎระเบียบทางกฎหมาย

ทุนสำรองที่จำเป็นได้รับการแนะนำเพื่อควบคุมสภาพคล่องของระบบย่อยการธนาคารของรัสเซีย ควบคุมด้วยกลไกนี้ มวลรวมทางการเงิน เนื่องจากการลดเงินทวีคูณอย่างค่อยเป็นค่อยไป ทั้งหมดนี้ถูกควบคุมโดยกรอบการกำกับดูแลดังต่อไปนี้:

1. มาตรา 38 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางของธนาคารกลางหมายเลข 86-FZ
2. โดยการระบุของธนาคารกลางหมายเลข 2295-U
3. กฎหมายของรัฐบาลกลางของธนาคารกลางหมายเลข 395-1 (บทความที่ 25)
4. ธนาคารกลางหมายเลข 342-P

ข้อมูลทั่วไป

มาตรา 24 ของกฎหมายการธนาคารเพื่อรักษาความน่าเชื่อถือทางกายภาพขององค์กรเครดิตนั้นกำหนดให้พวกเขาต้องสร้างทุนสำรองซึ่งมีเฉพาะทุนของธนาคารเท่านั้น สินทรัพย์ที่สงสัยและสิ้นหวังไม่สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ได้ ขั้นตอนการจัดตั้งเช่นเดียวกับการสำรองของสถาบันการธนาคารที่จัดตั้งขึ้นตามมาตรา 69 ของกฎหมายว่าด้วยธนาคารแห่งรัสเซียของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ทำไมพวกเขาต้องการ? เงินสำรองของธนาคารจะถูกใช้เพื่อครอบคลุมความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นกับสกุลเงินดอกเบี้ยและความเสี่ยงทางการเงินอื่น ๆ รวมถึงรับประกันผลตอบแทนของกองทุนของประชาชนที่ลงทุนในสถาบันนั้น แต่ละองค์กรมีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันเหล่านี้ทันทีที่ได้รับใบอนุญาตที่เหมาะสม หากเธอตัดสินใจที่จะเลื่อนเวลานี้เป็นที่คาดว่าการแจ้งเตือนจากธนาคารแห่งประเทศรัสเซียจะมาในไม่ช้าและหากพวกเขาถูกเพิกเฉยจะถูกปรับและการลงโทษอื่น ๆ จะมาถึง

พื้นฐานทางทฤษฎี

ขั้นตอนการจัดตั้งถูกกำหนดโดยข้อบังคับหมายเลข 283-P ของธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งมีผลบังคับใช้ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 26 มิถุนายน 2552 มีสาเหตุหลายประการที่สามารถใช้เงินสำรองของธนาคารได้:

1. สถาบันเครดิตไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันที่เคยคาดการณ์ไว้ก่อนหน้านี้
2. สินทรัพย์ของสถาบันการเงินได้คิดค่าเสื่อมราคา
3. ปริมาณหนี้สิน / ค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้น

แต่ทำไมต้องมีการสำรองที่เกิดขึ้น? พื้นฐานอาจเป็น:

1. ยอดสินทรัพย์คงเหลือที่มีความเสี่ยงของการสูญเสีย
2. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจากการให้เครดิตซึ่งสะท้อนอยู่ในรายการนอกบัญชี
3. ธุรกรรมอนุพันธ์จัดทำขึ้นโดยระเบียบที่ 302-P ของธนาคารแห่งรัสเซีย
4. ข้อกำหนดสำหรับรายได้ดอกเบี้ย

ที่มีชื่อเสียงที่สุดคือความสำคัญของการสำรองในการคุ้มครองการลงทุนของบุคคล เงินที่โอนโดยสถาบันการเงินไปยังธนาคารแห่งรัสเซียในเวลาต่อมาจะกู้คืนขาดทุนจากการฝากเงินหากองค์กรหยุดอยู่หรือไม่สามารถให้บริการได้อย่างครบถ้วน

หมวดหมู่

เมื่อมีการจัดตั้งทุนสำรองบังคับพวกเขาจะดำเนินการตามหลักการลำดับความสำคัญขององค์ประกอบทางเศรษฐกิจของการดำเนินงานในรูปแบบทางกฎหมาย แต่เนื่องจากมีคุณสมบัติที่แตกต่างกันจำนวนมากจึงจำเป็นต้องมีระบบสำหรับการคำนวณการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น และเธอเป็น ระบบนี้ขึ้นอยู่กับหมวดหมู่ มีทั้งหมด 5 โดยแต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบในการดำเนินงานที่แน่นอน เพื่อแยกความแตกต่างพวกเขามีหมายเลข:

1. ในกรณีนี้เป็นที่เข้าใจกันว่าไม่มีโอกาสหรือภัยคุกคามที่แท้จริงของการสูญเสียเงินมีเหตุผลทุกประการที่เชื่อว่าคู่สัญญาจะปฏิบัติตามข้อผูกพันทั้งหมดอย่างเต็มที่และทันเวลา
2. หมวดหมู่นี้บอกเป็นนัยว่ามีการระบุถึงการคุกคามที่อาจเกิดขึ้นจากการสูญเสีย เหตุผลของเรื่องนี้อาจเป็นข้อบกพร่องในการบริหารจัดการของสถาบันระบบการควบคุมภายในรวมถึงด้านลบอื่น ๆ ที่จะส่งผลกระทบในเชิงลบต่อตลาดที่คู่สัญญาดำเนินการอยู่
3. หมวดหมู่นี้รวมถึงคู่สัญญาที่มีการวิเคราะห์กิจกรรมเปิดเผยว่ามีความเป็นไปได้ที่รุนแรง ตัวอย่างเช่นเราสามารถระบุสถานะวิกฤตของตลาดที่สถาบันการเงินดำเนินการหรือการเสื่อมสภาพของสถานการณ์ทางการเงิน
4. ซึ่งรวมถึงผู้ที่บันทึกศักยภาพที่สำคัญและการคุกคามที่เป็นจริงปานกลางพร้อมกัน และยังมีผู้ที่สูญเสียบางส่วน ตัวอย่างของธนาคารทั่วไปคือสถานการณ์ที่คู่สัญญาไม่ปฏิบัติตามข้อผูกพัน
5. ซึ่งรวมถึงคู่สัญญาเหล่านั้นด้วยความเคารพซึ่งมีเหตุผลที่ค่อนข้างสำคัญที่จะเชื่อว่าพวกเขาจะไม่สามารถทำงานตามที่ระบุไว้ในสัญญา

อัตราส่วนสำรองที่ต้องการคำนวณอย่างไร

สำหรับสิ่งนี้จะใช้หมวดหมู่ข้างต้น ธนาคารจะต้องระบุเปอร์เซ็นต์การจอง (ขึ้นอยู่กับฐานการชำระ) ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับหมวดหมู่ ขนาดถูกกำหนดโดยข้อบังคับหมายเลข 283-P เปอร์เซ็นต์สามารถแก้ไขหรืออยู่ในช่วงที่แน่นอน เราขอแนะนำให้คุณทำความคุ้นเคยกับเนื้อหาที่ย่อของข้อกำหนดข้างต้น:

• หมวดหมู่คุณภาพ ให้การจอง 0%
• ประเภทที่ 2 ที่มีคุณภาพ ให้ความซ้ำซ้อนในช่วงตั้งแต่ 1 ถึง 20%
• หมวดหมู่คุณภาพ 3 ให้ความซ้ำซ้อนในช่วง 21 ถึง 50%
• หมวดหมู่คุณภาพ ให้ความซ้ำซ้อนในช่วง 51 ถึง 100%
• หมวดหมู่คุณภาพ ให้ความซ้ำซ้อน 100%

หลักการก่อตัว

ธนาคารควรสร้างเงินสำรองตามรายละเอียดต่อไปนี้:

1. การกระทำทั้งหมดจะต้องเป็นไปตามกฎหมายข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียและเอกสารภายในของสถาบันเครดิตเอง
2. เมื่อทำการตัดสินใจควรทำการวิเคราะห์ข้อมูลที่มีอยู่อย่างครอบคลุมและครอบคลุมซึ่งจะคำนึงถึงทุกแง่มุมและความแตกต่างเพื่อให้เกิดการสำรองที่เหมาะสมที่สุด
3. ทันเวลาของการกระทำทั้งหมดรวมถึงความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่ใช้ในการรายงาน

ข้อสรุป

ดังนั้นเราจึงตรวจสอบสิ่งที่ถือเป็นการสำรองบางส่วนของธนาคาร นอกจากนี้คุณยังสามารถพูดคุยเกี่ยวกับความแตกต่างบางอย่าง ดังนั้นในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียสภาพคล่องของธนาคารควรได้รับการสนับสนุนด้วยสกุลเงินของรัฐของเรา ในกรณีนี้ต้องคำนึงถึงความเสี่ยงที่มีอยู่ทั้งหมด ในการสร้างทุนสำรองควรใช้เงินทุนของธนาคารเท่านั้น ควรสังเกตผลกระทบด้านลบที่สถาบันการเงินอาจเผชิญหากไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบ ในกรณีเช่นนี้ธนาคารแห่งรัสเซียใช้มาตรการบีบบังคับองค์กร เริ่มแรกคำสั่งจะถูกส่งซึ่งมีข้อกำหนดเพื่อกำจัดการละเมิด หากไม่ปฏิบัติตามอาจถูกปรับหรือถูกลงโทษอื่น ๆ