สินทรัพย์ธนาคาร สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารพาณิชย์

บ่อยครั้งที่เมื่อประเมินผลการปฏิบัติงานของสถาบันการเงินสิ่งสำคัญคือผลกำไรประจำปี แต่ในความเป็นจริงแล้วตัวบ่งชี้นี้ไม่สามารถประเมินกิจกรรมได้อย่างรวดเร็ว

การรายงานสถาบันสินเชื่อมีลักษณะเป็นของตนเอง หนี้สินและสินทรัพย์ของธนาคารแสดงในงบดุลเนื่องจากสภาพคล่องลดลง นี่เป็นหนึ่งในตัวชี้วัดที่สำคัญที่คุณสามารถและควรจะสามารถกำหนดตัวเองได้

วิธีการตรวจสอบประสิทธิภาพของธนาคารอย่างรวดเร็ว

เมื่อวิเคราะห์งบการเงินคุณต้องใส่ใจกับตัวชี้วัดดังต่อไปนี้:

• เปลี่ยนแปลง รายรับรวม ธนาคาร;
• อัตราส่วนทุนสำรองและสินเชื่อ
• ระดับสภาพคล่อง

สินทรัพย์สุทธิของธนาคารคือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมด สถาบันการเงินอาจขายส่วนหนึ่งของพวกเขาด้วยต้นทุนที่ต่ำลงเพื่อเพิ่มผลกำไร แต่สิ่งนี้จะส่งผลเสียต่อระดับสินทรัพย์สุทธิ อัตราส่วนของทุนสำรองต่อพอร์ตสินเชื่อแสดงระยะเวลาที่ธนาคารสามารถครอบคลุมขาดทุนได้อย่างอิสระ

สภาพคล่องถูกกำหนดโดยความสามารถของสถาบันการเงินในการปฏิบัติตามข้อผูกพันและเวลาที่เหมาะสม การขาดเงินสดสามารถนำไปสู่การล้มละลายและปริมาณที่มากเกินไปของพวกเขาบ่งชี้ว่าเงินจำนวนมากไม่ทำงาน ตามข้อมูลจากงบการเงินคุณสามารถคำนวณช่องว่างสภาพคล่องสุทธิและตัดสินใจตามข้อมูลเหล่านี้

สินทรัพย์ธนาคาร

ยอดคงเหลือของธนาคารแบ่งออกเป็นเงินทุนและแหล่งที่มาของการก่อตัวของพวกเขา สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์เป็นวัตถุทรัพย์สินที่มีมูลค่าเป็นตัวเงิน แบ่งออกเป็นกลุ่มตามระดับสภาพคล่องและผลกำไร ยิ่งสินทรัพย์มีเงินสะสมมากเท่าไหร่ก็ยิ่งมีของเหลวน้อยลงเท่านั้น สินทรัพย์ของธนาคารประกอบด้วย: เงินสดรวมถึงบัญชีที่มี CB และ CB; การลงทุน; เงินให้กู้ยืม; สินทรัพย์ที่มีตัวตน

กลุ่มแรกจะใช้ในการแลกเปลี่ยนเงินฝากให้สินเชื่อดำเนินการบริการชำระเงินสด บทความนี้มีไว้สำหรับธนาคารที่มีสภาพคล่องมากที่สุด แต่มีกำไรน้อยกว่า ดังนั้นฝ่ายบริหารจึงพยายามทำให้อยู่ในระดับค่อนข้างต่ำ เพื่อตอบสนองความต้องการเงินสดการลงทุนในธนาคารกลางเป็นสิ่งจำเป็น กลุ่มนี้มีรายได้ต่ำ แต่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ง่าย

มากกว่าครึ่งหนึ่งของมูลค่ารวมของสินทรัพย์ทั้งหมดเป็นสินเชื่อ ระดับสภาพคล่องของพวกเขาขึ้นอยู่กับจังหวะเวลาเป้าหมายและผู้กู้

สำหรับหัวหน้าองค์กรสินเชื่อภารกิจคือการสร้างรายได้สูงในขณะที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้า

ดังนั้นสภาพคล่องของการทำธุรกรรมเดียวไม่สำคัญ สินทรัพย์ของธนาคารมีคุณสมบัติอื่น - ข้อกำหนดทางการเงินส่วนใหญ่และสินทรัพย์ถาวรจำนวนเล็กน้อย แรงโน้มถ่วงเฉพาะของพวกเขาไม่ควรเกิน 10% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมด

ผู้เชี่ยวชาญบางคนระบุกลุ่มอื่น - สินทรัพย์ที่ไม่ใช่ธุรกิจหลักของธนาคาร - ทรัพย์สินของสถาบันเครดิตซึ่งไม่ได้ใช้เพื่อดำเนินกิจกรรมหลัก พวกเขาถูกระบุบ่อยที่สุดในกระบวนการของการปรับโครงสร้างองค์กร ในกรณีของธนาคารเหล่านี้รวมถึงการมีส่วนร่วมในองค์กร

หนี้สินของธนาคาร

หนี้สิน - แสดงในแหล่งเงินของการก่อตัวของธนาคาร จากช่วงเวลาของการดึงดูดและค่าใช้จ่ายของตัวชี้วัดเหล่านี้ขึ้นอยู่กับความสามารถของสถาบันการเงินเพื่อให้แน่ใจว่าการจัดสรรเงินทุนอย่างมีเหตุผลและจำนวนของกำไร แหล่งที่มาหลักของการจัดหาเงินทุนคือเงินฝากสินทรัพย์ของธนาคารกลางสินเชื่อที่ดึงดูดเงินกู้ยืมระยะสั้นระหว่างธนาคารพันธบัตรกองทุนในบัญชีกับองค์กรอื่น ๆในธนาคารกลางของประเทศต่าง ๆ อัตราส่วนของอัตราส่วนของตัวเองและยืมเงินมีตั้งแต่ 1:10 ถึง 1: 100

สินทรัพย์และหนี้สิน ธนาคารทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการดึงดูดเงินทุนที่มีอยู่ชั่วคราวและวางไว้ในหน่วยงานธุรกิจที่จำเป็นต้องใช้เงินทุนในกระบวนการผลิต งานหลักของที่ทำการออกแบบที่ทันสมัยคือการให้สินเชื่อประเภทต่างๆ เพื่อให้มั่นใจว่ามีความจำเป็น: เพื่อดึงดูดเงินทุนจากแหล่งต่าง ๆ เพื่อดำเนินการบริการชำระเงินสดและการดำเนินงานเกี่ยวกับการซื้อและการขายสกุลเงิน

การจัดการ

กระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน (UAP) ประกอบด้วยการกำหนดกลยุทธ์และการดำเนินการตามมาตรการเพื่อปรับปรุงโครงสร้างงบดุล ธนาคารพิจารณาพอร์ตการลงทุนของสินทรัพย์และหนี้สินเป็นชุดของเงินทุนที่มุ่งบรรลุเป้าหมายร่วมกัน

UAP นั้นเกี่ยวข้องกับการควบคุมความเสี่ยงของอัตราดอกเบี้ยสภาพคล่องแหล่งเงินทุนและทิศทางการใช้เงินทุน วันนี้เสียง UAP เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการจัดการสำนักออกแบบ

การจัดการสินทรัพย์

กลยุทธ์นี้ใช้จนถึงยุค 60 ของศตวรรษที่แล้วเมื่อนายธนาคารเชื่อว่าพวกเขาไม่สามารถควบคุมปริมาณหนี้สินและทุนได้

ขนาดของรายการรายได้ขึ้นอยู่กับความต้องการของลูกค้าในการลงทุนในธนาคาร กิจกรรมการจัดการมีวัตถุประสงค์เพื่อการจัดสรรสินทรัพย์ที่เหมาะสมที่สุด

สภาพคล่องได้มาจากเงินสดและเงินกู้ยืมระยะสั้นจำนวนมาก

แต่ในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่ไม่แน่นอนเมื่อสินเชื่อบางอย่างจำเป็นต้องปรับโครงสร้างพวกเขาต้องมองหาแหล่งเงินทุนใหม่ กลยุทธ์ดังกล่าวไม่ก่อให้เกิดผลกำไรมากนัก

การควบคุมความรับผิด

ในช่วง 60-70 ของศตวรรษที่แล้วธนาคารเผชิญกับการเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยอย่างรวดเร็ว ธนาคารเริ่มมองหาแหล่งใหม่ อนุญาตให้ปรับโครงสร้างหนี้สินเพื่อเพิ่มผลกำไรและทุน การควบคุมอัตราส่วนระหว่างขนาดของเงินฝากทำให้เป็นไปได้ที่จะให้เงินกู้ยืมระยะยาว

สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารจะต้องมีการควบคุมพร้อมกัน แต่สี่สิบปีที่แล้วผู้นำของสถาบันสินเชื่อโดดเด่นระหว่างทั้งสองพื้นที่ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการระดมทุนไม่มีความคิดเกี่ยวกับทิศทางการใช้งานของพวกเขา งานได้ดำเนินการตามหลักการของ "ยิ่งดี"

วิธีการนี้เกิดขึ้นในช่วงที่เศรษฐกิจฟื้นตัวเมื่อความต้องการสินเชื่อเพิ่มขึ้น แต่ในช่วงที่เศรษฐกิจถดถอยอาจเป็นอันตรายต่อสถาบันการเงิน ข้อได้เปรียบของกลยุทธ์คือความเป็นไปได้ของการเพิ่มรายได้การควบคุมต้นทุนและการพยากรณ์ความต้องการกองทุนสภาพคล่อง

UAP ที่สมดุล

วันนี้วิธีการที่สมดุลในการปฏิบัติโลก สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารถือเป็นภาพรวม งานหลักของผู้จัดการคือการควบคุมปริมาณโครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับแต่ละพอร์ต แนวคิดของ UAP ที่สมดุลคือราคาของการดำเนินการแต่ละรายการควรครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ รายได้ธนาคารทั้งหมดไม่ได้ถูกสร้างขึ้นโดยสินทรัพย์เพียงอย่างเดียวอีกต่อไป หนี้สินสามารถสร้างผลกำไรได้

ข้อดีของ UAP:

• เพิ่มกำไรสูงสุดด้วยระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
• การตัดสินใจที่แม่นยำของความต้องการเงินทุนสภาพคล่อง

เงื่อนไขสำหรับการใช้กลยุทธ์:

• ความสามารถในการทำนายทิศทางขนาดและอัตราการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยอย่างแม่นยำ
• วิธีการคำนวณที่ซับซ้อนจำนวนมาก
• การปรากฏตัวของผู้จัดการธนาคารที่มีคุณสมบัติสูง

ในประเทศที่มีเงินเฟ้อสูงสถานการณ์ทางเศรษฐกิจหรือการเมืองที่ไม่แน่นอน

ย่อ

การจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารในเวลาเดียวกันและอย่างสมดุลทำให้คุณสามารถทำกำไรได้สูงสุดและลดต้นทุน