หมวดหมู่คุณภาพสินเชื่อ (ตาราง) คำจำกัดความของประเภทคุณภาพสินเชื่อ คุณภาพสินเชื่อ 5 ประเภท เปลี่ยนประเภทคุณภาพสินเชื่อหลังจากรีไฟแนนซ์

ธนาคารจะต้องจำแนกสินเชื่อแต่ละประเภทและคำนวณเงินสำรองที่อาจเป็นไปได้ (RVPS) ยิ่งมีขนาดใหญ่เท่าไหร่ก็ยิ่งการพัฒนาสถาบันช้าลงเท่านั้น เพื่อไม่ให้ธนาคารรับความเสี่ยงดังกล่าวได้มีการพัฒนาประเภทสินเชื่อที่มีคุณภาพ พวกเขาคำนวณความเสี่ยงของการลดลงของความสามารถละลายและสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นตามข้อกำหนดของธนาคารกลางแห่งรัสเซียหมายเลข 254-P

หัวใจ

เนื่องจากความไม่สอดคล้องกันระหว่างการรายงานทางบัญชีและการจัดการและความพร้อมของกิจกรรมการลงทุนธนาคารอาจมีปัญหากับการจัดตั้งทุนสำรอง ปัจจัยแรกที่อธิบายง่ายๆ บริษัท ขนาดใหญ่มีระบบบัญชีสองระบบ การรายงานภายในให้ข้อมูลที่ครบถ้วนและละเอียดมากขึ้นเกี่ยวกับสถานะของ บริษัท มันแตกต่างจากบัญชีมาก แต่ก่อนอื่นธนาคารจะทำการวิเคราะห์งบดุลและรายงานผลประกอบการทางการเงิน ส่วนใหญ่แล้วรายงานการจัดการจะไม่ถูกส่งเพื่อพิจารณา

ไม่ใช่ว่าทุกธนาคารจะมีส่วนร่วมในการลงทุนในธุรกิจของตัวเอง (startups) และแม้ในกรณีนี้พวกเขากำลังเผชิญกับข้อ จำกัด ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย โครงการดังกล่าวจะต้องได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากสินเชื่อที่ออกให้กับ บริษัท ของตัวเอง ความเสี่ยงสูงสุดต่อลูกค้ามี จำกัด ดังนั้นจึงไม่สร้าง บริษัท เดียว แต่มีหลาย บริษัท และแต่ละ บริษัท จะได้รับเงินกู้ และในทางกลับกันการโอนเงินไปยัง บริษัท ที่เหมาะสม สำหรับตัวกลางทางเทคนิคเช่นนั้นมันเป็นการยากที่จะพิสูจน์ค่า RVPS ที่ต่ำ

ตัวอย่าง

ธนาคารและ บริษัท เป็นส่วนหนึ่งของการถือครองแบบไม่เป็นทางการ ทั้งสองสถาบันมีเจ้าของคนเดียว บริษัท ต้องการเงินกู้เพื่อการพัฒนาธุรกิจ ข้อ จำกัด ของธนาคารกลางของรัสเซียอนุญาตให้ธนาคารการเงินของ บริษัท เพียง 1/5 ของจำนวนเงินที่ต้องการ ในสถานการณ์นี้หลาย บริษัท ถูกสร้างขึ้นซึ่งธนาคารออกส่วนที่เหลืออีก 4/5 ในองค์กรเหล่านี้ทั้งหมดพนักงาน "ทำงาน" ไม่มีการรักษาความปลอดภัย สถานการณ์นี้ดูน่าสงสัยอย่างมากจากภายนอกโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าธนาคารทำเงินสำรองขนาดเล็กสำหรับสินเชื่อดังกล่าว ตามคำร้องขอของธนาคารกลางสถาบันสินเชื่อต้องเพิ่ม RVPS อย่างเป็นทางการ นอกจากนี้ข้อ จำกัด ที่เกิดขึ้นในรูปแบบของการลดลงของสินเชื่อและการขาดแคลนในกำไร อัตราการเติบโตของสถาบันการเงินจะชะลอตัวลงอย่างมาก ปัญหานี้แก้ไขได้ด้วยคุณภาพของสินเชื่อ 5 ประเภท นี่ไม่ได้เกี่ยวกับการสร้างระบบการให้คะแนนแบบใหม่ แต่เกี่ยวกับการสร้างหุ้นโดยใช้วิธีการใหม่

คำจำกัดความของประเภทคุณภาพสินเชื่อ

เริ่มต้นด้วยควรสังเกตว่าเทคนิคนี้ถูกออกแบบมาเฉพาะสำหรับผู้กู้องค์กร ลูกค้ากลุ่มนี้เป็นเขตข้อมูลขนาดใหญ่สำหรับการซ้อมรบ ตรรกะของการใช้วงจรนั้นง่าย ก่อนออกสินเชื่อธนาคารดำเนินการวิเคราะห์ความเสี่ยงโดยละเอียดสำหรับตัวเองและธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย หากผลลัพธ์ของระบบการให้คะแนนเป็นบวกเขาก็พร้อมที่จะออกเงินกู้ แต่ถ้าความเสี่ยงที่แท้จริงของการทำธุรกรรมนั้นสูงกว่าความเสี่ยงที่เขาสามารถพิสูจน์ได้ก่อนธนาคารกลางเขาก็จะต้องตั้ง RVPS เพิ่มเติม ทุนสำรองที่สำคัญอาจ จำกัด การดำเนินงานของธนาคาร เพื่อขจัดปัญหาดังกล่าวสถาบันเครดิตได้พัฒนาเอกสารลูกค้าแยกต่างหากและบนพื้นฐานของการตัดสินใจกู้เงิน

แนวคิดทั่วไป

ประเภทคุณภาพของสินเชื่อจะพิจารณาจาก:

• สภาพทางการเงินของผู้กู้;
• คุณภาพของการบริการสินเชื่อ
• การจำแนกประเภทสินเชื่อ
• คำนวณเงินสำรอง;
• สำรองที่เกิดขึ้นโดยคำนึงถึงหลักประกัน

ลองพิจารณาองค์ประกอบเหล่านี้แยกกัน

การวิเคราะห์ปัจจัย

ความละลายของผู้ยืมได้รับการประเมินเป็นคะแนน สิ่งนี้คำนึงถึง:

• งบการเงินที่เกิดขึ้นจริง
• ประวัติเครดิต
• ความพร้อมของแผนธุรกิจ
• ปัจจัยอื่น ๆ

ตัวบ่งชี้สามตัวแรกให้ 80% ของผลลัพธ์และที่เหลือ - 20%

การประเมินผล

แต่ละปัจจัยถูกทำคะแนน จากนั้นพวกเขาทั้งหมดจะถูกคูณด้วยน้ำหนักที่สอดคล้องกันและรวม นี่เป็นการกำหนดหมวดหมู่คุณภาพของสินเชื่อ ค่า จำกัด ของตัวบ่งชี้แต่ละตัวจะแสดงในตารางด้านล่าง

สำเนา

ประเภทแรกรวมถึงผู้กู้ที่มีประวัติสินเชื่อที่ดีซึ่งสามารถจัดทำรายงานทางการเงินอย่างน้อยหนึ่งไตรมาสและแผนธุรกิจที่ดี การขาดประวัติความร่วมมือในอดีตจัดประเภทผู้กู้ในประเภทที่สอง สตาร์ทอัพภายใต้เงื่อนไขอื่น ๆ ทั้งหมดจะอยู่ในกลุ่มที่สามโดยอัตโนมัติ การไม่มีแผนธุรกิจหรืองบการเงินช่วยลดการละลายของลูกค้า

ฐานะทางการเงิน

งบการเงินใช้งบดุลและข้อมูลเกี่ยวกับผลการดำเนินงานของ บริษัท นอกจากนี้วิเคราะห์ยัง การรายงานการจัดการ ไม่เป็นประโยชน์เสมอไป ในหลาย บริษัท ข้อมูลการบัญชีและการจัดการมีความแตกต่างกันมาก หากตรวจพบสถานการณ์ดังกล่าวธนาคารตามข้อ 3.12 ใน 254-P จะต้องมีคุณสมบัติในการกู้ยืมสำหรับสูงสุดของประเภทที่สาม การมีแผนธุรกิจที่ออกแบบมาอย่างดีจะเป็นประโยชน์อย่างมากสำหรับผู้กู้

ฐานะการเงินของผู้กู้ได้รับการวิเคราะห์โดยใช้วิธีการภายในของธนาคาร มันอาจจะดีปานกลางและแย่ การผลิตและกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจข้อมูลเกี่ยวกับสภาพภายนอกมีการตรวจสอบในรายละเอียด

สัญญาณของฐานะทางการเงินที่ดีรวมถึง: การผลิตที่มั่นคง, สินทรัพย์สุทธิจำนวนมาก, การทำกำไรในระดับสูงและการละลาย แนวโน้มเชิงลบรวมถึงปัจจัยที่ไม่เกี่ยวข้องกับฤดูกาล: การลดลงอย่างมีนัยสำคัญของอัตราการเติบโตของการผลิตการทำกำไรการเติบโตของเจ้าหนี้ (ลูกหนี้) ฯลฯ

สัญญาณของสถานการณ์ทางการเงินที่น่าพอใจคือ: ไม่มีภัยคุกคามที่จะลดการละลายในการปรากฏตัวของแนวโน้มเชิงลบที่สามารถนำไปสู่การรับรู้ของผู้ล้มละลายล้มละลายกิจกรรมการสูญเสียสินทรัพย์สุทธิลดลงปริมาณการผลิตที่ลดลง

ปัจจัยอื่น ๆ

เพื่อกำหนดประเภทคุณภาพของสินเชื่อการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมของกระบวนการทางธุรกิจหลักจะดำเนินการ ทิศทางและพารามิเตอร์ของการประเมินจะถูกนำเสนอในวรรคของวิธีการที่เกี่ยวข้อง 254-P เป็นที่น่าสังเกตว่าการดำเนินการวิเคราะห์นี้แสดงให้เห็นถึงวิธีการที่มีความรับผิดชอบสูงในการประเมินความเสี่ยง

ตัวชี้วัดจากงบการเงินนั้นแบ่งออกเป็นสองกลุ่มตามช่วงเวลาและทันที สัมประสิทธิ์การผสมเป็นอนุพันธ์ของพวกเขา กลุ่มแรกรวมถึงบรรทัดทั้งหมดจากงบกำไรขาดทุนข้อมูลเกี่ยวกับการรับเงินและกระแสการเงิน เส้นยอดคงเหลือและข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับยอดเงินในบัญชีที่จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของรอบระยะเวลาเป็นของกลุ่มที่สาม

อัตราส่วนทันทีสามารถแตกต่างกันมากในช่วงเวลา ดังนั้นในรูปแบบบริสุทธิ์ของพวกเขาพวกเขาจะไม่วิเคราะห์ แต่ข้อยกเว้นนี้ใช้ไม่ได้กับตัวบ่งชี้ทั้งหมด อัตราส่วนอิสระ (K1), เงินของตัวเอง (K2), สภาพคล่องปัจจุบัน (K3) ได้รับการประเมินแยกต่างหาก

K1 = ส่วนของผู้ถือหุ้น (SS) / ปัจจุบัน (OA) + สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน (VNA) = รหัส 490 / รหัส 300

K2 = เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง (SOS) / OA = (รหัส 490 - รหัส 190) / รหัส 290)

K3 = (OA - หนี้ที่ค้างชำระ - การลงทุนระยะสั้น) / หนี้สินหมุนเวียน = (รหัส 290 - รหัส 230 - หนี้ค้างชำระ DZ) / (รหัส 690 - รหัส 640))

ตัวบ่งชี้ทั้งหมดเหล่านี้ใช้สำหรับการอ้างอิงเท่านั้น พวกเขาไม่สามารถจัดเป็น "ดี" หรือ "ไม่ดี" ยิ่งกว่านั้นเราไม่สามารถประเมินพลวัตของมันได้ ตัวอย่างเช่นหุ้นขนาดเล็กในทุนในมือข้างหนึ่งบ่งชี้ว่าการพึ่งพาแหล่งเงินทุนภายนอกอย่างมากและในทางกลับกันก็สามารถระบุได้ว่าองค์กรสามารถใช้เงินยืมได้อย่างถูกต้อง

แนวคิดคุณภาพการบริการหนี้ (CODE)

ก่อนอื่นปรากฎว่าเงื่อนไขในการจำแนกรหัสเป็น "ดี" เป็นจริงหรือไม่ (มาตรา 3.7.1) ถัดไปตรวจสอบด้านย้อนกลับ มีการย้อนกลับเงื่อนไขและตรวจสอบค่า“ ไม่ดี” ของรหัส (ส่วน 3.7.2) การทดสอบทั้งสองควรให้ค่าเป็นบวก หากไม่ปฏิบัติตามข้อ 3.7.1 จะมีการกำหนดคะแนนเฉลี่ย หากข้อ 3.7.2 ไม่เป็นจริงจะไม่เป็นที่น่าพอใจ

รหัสถือว่าดีถ้า:

• การชำระหนี้และดอกเบี้ยจะถูกโอนให้ตรงเวลา
• มีความล่าช้าในการชำระเงินหนึ่งกรณีสำหรับ 180 cd ล่าสุดซึ่งรวมถึง:

- เงินกู้ยืมสำหรับนิติบุคคล บุคคล - สูงสุด 5 วัน

- สินเชื่อสำหรับทางกายภาพ บุคคล - สูงสุด 30 วัน

CODE ถือว่าเป็นค่าเฉลี่ยหาก:

• การชำระเงินจะทำผ่านหลักประกันหรือทรัพย์สิน
• การปรับโครงสร้างเงินกู้ (เงื่อนไขของสัญญาเดิมมีการเปลี่ยนแปลง);
• มีความล่าช้าในช่วง 180 วันที่ผ่านมานานถึง 30 cd (นิติบุคคล) และ 60 cd (บุคคลทางกายภาพ) รวม
• มีการให้เงินกู้แก่ผู้กู้เพื่อชำระหนี้สำหรับเงินกู้ที่ได้รับก่อนหน้านี้หรือองค์กรยอมรับความเสี่ยงของการสูญเสียเงินสด

รหัสถือว่าไม่ดีถ้า:

• มีความล่าช้าในการชำระเงินเป็นเวลาหกเดือนมากกว่า 30 (นิติบุคคล) และ 60 (บุคคล) วันรวม;
• หลังจากการปรับโครงสร้างเงินกู้สถานะทางการเงินของผู้กู้ไม่เปลี่ยนแปลง
• เงินกู้มีไว้เพื่อชำระคืนเงินกู้ที่ได้รับก่อนหน้านี้

LLPs

สำรองดังกล่าวเกิดขึ้นเพื่อลดการด้อยค่าของสินเชื่อ หากผู้จ่ายล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันหนี้ที่เกิดขึ้นไม่ควรกลายเป็นสิ่งสำคัญสำหรับธนาคาร เมื่อมีการปล่อยสินเชื่อมักมีโอกาสผิดนัดชำระ ธนาคารไม่สามารถลงนามในสัญญาเพื่อกำหนดวันชำระหนี้ได้เต็มจำนวน ทุนสำรองที่เกิดขึ้นบางส่วนชดเชยความเสี่ยงด้านเครดิตนี้สร้างเงื่อนไขที่มั่นคงสำหรับธนาคารที่จะดำเนินกิจกรรม แหล่งที่มาของการศึกษาคือการหักค่าใช้จ่าย ใน BU การสร้าง RVPS จะถูกบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายและการกู้คืนเนื่องจากการชำระคืนเงินกู้หรือลดอัตราสำรองเป็นรายได้

การตั้งถิ่นฐาน

ในระยะแรกจะมีการกำหนดคะแนนสำหรับแต่ละปัจจัย ต่อไปพวกเขาทำการประเมินสถานการณ์ทางการเงิน หากมีเงื่อนไขเพิ่มเติมจะถูกปรับ ในแบบคู่ขนานการวิเคราะห์รหัส ตามตัวบ่งชี้ทั้งสองนี้จะมีการกำหนดการจัดประเภทหลักของสินเชื่อ หากมีเงื่อนไขที่ไม่รวมอยู่ในวิธีการหมวดหมู่เพิ่มขึ้นหรือลดลง ถัดไปเป็นการคำนวณเงินสำรอง หากผู้กู้มีหลักประกันแล้ว RVPS จะถูกปรับลดลง นี่เป็นการกำหนดหมวดหมู่คุณภาพของสินเชื่อ ตารางด้านล่างจะช่วยให้เข้าใจปัญหาได้ดียิ่งขึ้น

จากคุณภาพสินเชื่อ 5 ประเภทที่มีอยู่นั้นสองประเภทหลังจัดเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ ตารางด้านล่างแสดงอัตราส่วนของกลุ่มและรหัส

ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับลูกค้าและความเสี่ยงของเขาถูกบันทึกไว้ในเอกสารพิเศษ หากมีการเปลี่ยนแปลงในหมวดหมู่คุณภาพของสินเชื่อหลังจากการรีไฟแนนซ์จะดำเนินการปรับโครงสร้างเงินสำรอง

ข้อสรุป

ธนาคารกลางควบคุมควบคุมธนาคารอย่างเข้มงวดอยู่ตลอดเวลา สถาบันสินเชื่อมีความเสี่ยงต่อเงินของคนอื่น หากตามความเห็นของธนาคารกลางแห่งรัสเซียสถาบันการเงินมีสินเชื่อที่“ แย่” จำนวนมากก็จะไม่สามารถเพิ่มพอร์ตสินเชื่อและได้รับผลกำไรมากขึ้น ดังนั้นความสงสัยเกิดขึ้นในการทำงานต่อไปของธนาคาร

สถาบันสินเชื่ออิสระพัฒนาวิธีการในการกำหนดประเภทของคุณภาพสินเชื่อและการก่อตัวของ RVPS จะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของ 254-P และแสดงในไฟล์ของผู้ยืม ตามที่ทุกเวลาธนาคารกลางสามารถตรวจสอบข้อมูลเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน กับผู้กู้ "สีขาวและนุ่ม" ไม่มีปัญหา และในสถานการณ์อื่น ๆ ทั้งหมดมีความจำเป็นต้องเพิ่มเงินสำรองสำหรับสินเชื่อที่ออก