Финансијска средства организације

Тренутно се руска економија суочава са великим задацима. С тим у вези, неколико питања постаје релевантно одједном. Сви се они у једној или другој мери односе на финансијска средства.

Хитност проблема

Материјални и финансијски ресурси данас су од пресудног значаја за развој економије. Интензитет тржишних односа захтева стабилну инфузију средстава у свим сферама економске активности. Од посебног су значаја финансијска средства државе. Њихово стање, заузврат, зависи од профитабилности компанија које послују у земљи. Постојећи проблеми настају из различитих разлога. Они су повезани са промјенама које се дешавају у кредитној и банкарској структури, периодичним продубљивањем инфлације и кризним процесима. Све то негативно утиче на финансијске ресурсе државе у целини, а посебно на капитал компанија.

Прикупљање средстава

Управљање финансијским ресурсима захтева компетентан приступ. Данас је то један од најважнијих задатака за све привредне субјекте. Поред коришћења сопствених финансијских средстава, постаје неопходно и привлачење трећих страна позајмљена средства. Међутим, овај процес може дати резултате само ако се примети рационалан однос између ових токова. С тим у вези, потребно је креирати научно засновану политику расподјеле капитала која би узимала у обзир специфичности активности ентитета у оквиру савременог тржишта.

Финансијска средства предузећа

Капитал привредног субјекта је темељ његовог стварања и даљег развоја. У том процесу ова средства обезбеђују интересе власника и његовог особља. Упоредо са тим, капитал учествује и у државном финансијском промету. Сваки привредни субјект мора имати одређена средства за задовољење својих потреба. Финансијска средства предузећа су комплекс који укључује два елемента. Пре свега, то су средства која сама компанија има. Поред тога, компаније такође привлаче позајмљена финансијска средства. Овај комплекс усмерен је на испуњавање обавеза, текућих трошкова, трошкова који се односе на ширење капитала. Делује као резултат интеракције прихода, расподјеле и трошења средстава, акумулације и накнадне примјене у току пословања. За стварање капитала користе се различити извори финансијских средстава. Средства долазе од инвеститора, оснивача, власника, инвестиционих фондова, комерцијалних банака и тако даље. Накнадно формирање финансијских ресурса врши се у компанијама кроз амортизацију и добит. То, међутим, не искључује привлачење додатних емисија, обвезница, акција и других хартија од вредности, пријем кредита и других зајмова.

Додјела средстава

Финансијска средства организације су од највећег значаја у процесу репродукције и њеном регулирању, подстичући економску активност и повећавајући њену ефикасност. Генерално, текућа имовина доприноси обезбеђивању контроле над општим стањем пословног субјекта. Један од главних задатака менаџера је компетентно коришћење финансијских средстава. Специјалисти би требало да одреде најперспективније области њихове дистрибуције и обезбеде стварање прихода на њиховој основи.Дакле, финансијска средства организације врше контролу, подстицајне, дистрибутивне, регулаторне и репродуктивне функције.

Основни захтеви за средства

Да би се осигурала ефикасност финансијских средстава, свака компанија мора:

1. Да мобилише средства. То осигурава њихову маневрирање, омогућава вам да се концентришете на најважнија подручја економске активности.
2. Да се ​​развију планови у складу са којима ће се вршити формирање извора финансијских средстава, директно примање средстава, дистрибуција за наредни и дугорочни период.
3. Придржавајте се одређених пропорција између трошења новца и његовог добијања.

Класификација

Извори финансијских средстава предузећа укључују све примања и новчане приходе које друштво или други пословни субјекат држи у одређеном периоду. Усмерени су на одбитке и трошкове који су неопходни за друштвени и индустријски развој. Поред горе наведеног, у оптицај су укључени следећи извори финансијских средстава предузећа:

• Буџети различитих нивоа.
• Специјални централизовани фондови.

Расположива и надолазећа средства додељују се за напредовање трошкова, улагања, одбитке и трошкове за социјалне и друге потребе итд. Извори финансијских средстава подељени су у неколико категорија:

1. Изванбуџетски централизовани фондови.
2. Привлачи се на неопозиви или повратни начин.
3. Буџетски приходи.
4. Позајмљена средства.
5. Капитал.

Акумулација средстава врши се углавном захваљујући добити од главних и других (додатних) врста делатности, приходима од продаје пензионисаних материјалних средстава, повећању стабилних обавеза, амортизације, кредита и кредита, акција и других доприноса запослених, разним циљаним примањима. Извори финансијских средстава укључују бриге и асоцијације, који заузврат обухватају компанију, више структуре уз одржавање државних регулаторних тела специфичних за индустрију. У последњем случају средства се примају у облику плаћања осигурања, субвенција. Формирање финансијских ресурса предузећа се на тај начин врши прерасподелом. У овој групи исплате осигурања постају све важније, а приходи буџета усмјерени строго према циљаним потребама постају све мањи и мањи.

Укључивање средстава у оптицај

Финансијска средства могу се користити у различите сврхе. Главне укључују:

1. Осигуравање тренутних производних и продајних процеса за стабилне производне и трговачке активности. То се постиже планираном расподјелом средстава за примарне и секундарне операције, маркетинг, снабдијевање и маркетинг.
2. Активности управљања финансијама које помажу у одржавању функционалности административног и организационог система на високом нивоу. Овај задатак се реализује реструктурирањем, увођењем нових услуга или смањењем постојећег апарата.
3. Улагање у главну производњу. У том правцу користе се различите методе финансијских средстава. Конкретно, најперспективније су краткорочне и дугорочне инвестиције у потпуно ажурирање и модернизацију производних процеса, стварање нових праваца или смањење непрофитабилних.
4. Улагања у производњу, доносећи компанији више прихода од сопствених активности. То се посебно односи на куповину хартија од вредности и друге имовине у различитим тржишним секторима, улагање у капитал других компанија ради добити и права на учешће у њиховим системима управљања или у пројекте са високим степеном ризика и профитабилности и давање кредита другим корпорацијама.
5. Стварање резерви.Такве изворе финансијских средстава стварају и сама компанија и осигуравајућа друштва и буџетски фондови засновани на нормативним доприносима, који заузврат доприносе одржавању континуиране циркулације средстава, штитећи корпорацију од неповољних промена у тржишни услови.

Капитал компаније

Финансијска средства која директно припадају самој корпорацији по правилу су одређена минималном потребом за средствима како би се створила потребна база залиха, осигурали планирани обим производње и продаје, као и извршили прорачуни и извршили трансфери на време. Капитал предузећа формира се због вредности имовине коју власник улаже (улаже). Представља разлику између обавеза (обавеза) и укупне имовине - вишка тржишне цене материјалних средстава над неизмиреним дугом.

Капиталне користи

Финансијска средства у власништву компаније, за разлику од позајмљених средстава, имају следеће предности:

1. Једноставност привлачења. Одлуке повезане са повећањем капитала, посебно из унутрашњих извора, доносе руководиоци и власници предузећа без координације с другим пословним субјектима.
2. Висока способност стварања профита у свим областима активности. То је због чињенице да коришћење ових финансијских средстава не захтева плаћање камата на кредит.
3. Осигуравање монетарне стабилности у процесу развоја компаније, дугорочно гледано солвентност корпорације. То заузврат помаже у смањењу ризика од банкрота.

Недостатак капитала

Поред предности, финансијска средства која корпорација директно поседује имају и следеће недостатке:

1. Ограничена количина привлачности. То заузврат значајно смањује могућности за ширење инвестиционих и пословних активности компаније у повољним периодима тржишта и у одређеним фазама њеног животног циклуса.
2. Високи трошкови у поређењу са алтернативним позајмљеним средствима.
3. Неискориштена прилика за повећање коефицијента профитабилности капитала због прихода од кредита и кредита, јер без њих је немогуће осигурати вишак финансијске профитабилности над економском профитабилношћу.

Структура капитала

Финансијска средства у власништву корпорације пружају стабилност, али истовремено не могу осигурати стварање потребних додатних количина током повољног тржишног окружења. Средства компаније укључују задржану зараду, резерву, додатни, одобрени капитал и другу имовину. Сви ови елементи несумњиво су важни у активностима корпорације, али нису довољни да би се максимизирали приноси.

Регистровани капитал

Представља почетна средства потребна за предузеће да обавља своју основну дјелатност у циљу остваривања прихода. Овлашћени депозити могу се обављати у новцу и имовини, коју чланови компаније преносе у отплату обавеза. Главна разлика између ове имовине је у томе што их треба поделити међу оснивачима. С тим у вези, одлуку о променама усвојеним на генералној скупштини треба да прати успостављање процедуре за њихово додељивање сваком учеснику. Акцијски капитал представља основну делатност компаније. Обезбеђује успостављање удела сваког оснивача у управљању корпорацијом, а такође обезбеђује поштовање интереса поверилаца.

Додатна средства

Овај капитал се састоји од премије акција, која се ствара у компанији. Додатна средства представљају вишак продајне цене акција у односу на номиналну у поступку отворене претплате.Премија за акцију која настаје током креирања одобреног капитала у акционарским друштвима не може се доделити потрошачким потребама предузећа. Додатни уплаћени капитал се такође формира из:

1. Износи ревалоризације дуготрајне имовине.
2. Течајне разлике повезане са формирањем акционарског капитала.
3. Износи задржане добити усмјерени као извори покрића капиталних инвестиција.
4. Бесповратно је примљена имовина, поред оне која се односи на социјалну сферу и укључена је у задржану зараду.
5. Значи алокација буџета за финансирање дугорочних депозита.

Допуњавање додатног капитала може се извршити на терет средстава која се издвајају за надокнаду обртног капитала предузећа. Овај извор формира се током расподјеле задржаних зарада од стране оснивача. Буџетска средства приписују се посебном рачуну са кога се накнадно задужују за плаћање трошкова насталих у складу са инвестиционим програмом корпорације. Након тога, потрошени износ се укључује у додатни уплаћени капитал. Основа за такво приступање је употреба буџетских издвајања у предвиђену сврху. Обично се део капитала који је настао након пријема одређене врсте имовине или повећања његове цене користи за покривање трошкова повезаних са одлагањем сличних материјалних вредности или смањењем њихове вредности.

Ресерве

Овај елемент представља осигуравајући капитал компаније који је конципиран тако да надокнади укупне трошкове књиге у недостатку других начина да их покри. Резервна средства користе се и за исплату прихода повериоцима и инвеститорима ако нема довољно добити за отплату ових обавеза. Ови ресурси гарантују несметан рад предузећа и интересе трећих лица. Потоњи, заузврат, стичу поверење у солвентност компаније. Рачуноводство за стварање резервних фондова пружа информације потребне за вршење контроле над поштовањем његових доњих и горњих граница. Без обзира на ситуацију, максимална вредност овог капитала не сме да пређе износ који утврде власници и који је евидентиран у оснивачкој документацији. Закон, уз ово, успоставља минималну границу за акционарска и акционарска друштва.

Специјални фондови

Овај облик капитала сматра се прилично осебујним и врло обећавајућим. Стварају се посебна средства за накнадно циљано коришћење. Компаније могу формирати такве резерве за:

1. Плаћање за предстојеће одморе са запосленима.
2. Прикупљање годишње награде за дугогодишње услуге.
3. Надолазећи трошкови за поправку имовине намењене закупу у складу са уговором о закупу.
4. Исплата накнаде према резултатима године.
5. Спровођење поправке ОС-а.
6. Производни трошкови за обуку са сезонском природом активности.
7. Предстојећи трошкови заштите животне средине (рекултивација земљишта и тако даље).
8. Гарантни сервис и поправак.
9. Покривање осталих очекиваних трошкова и других сврха предвиђених законодавством Руске Федерације и регулаторним актима Министарства финансија.

Потрошачки и штедни фондови

Односе се на посебне резерве. Акумулацијским фондом сматрају се средства која се користе за развој производње компаније или друге сличне потребе предвиђене у оснивачкој документацији. На пример, то може бити стварање нове имовине. Потрошачка средства састоје се од средстава резервираних за активности друштвеног развоја (осим капиталних инвестиција), материјалних подстицаја за особље и других послова сличне природе који не доводе до формирања нових материјалних вредности.

Задржана зарада

Карактерише део прихода компаније примљен у претходном периоду и није коришћен за потрошњу од стране акционара / акционара / власника и запослених. Задржана зарада израчунава се као разлика између свих финансијских резултата идентификованих у трансакцијама (на основу рачуноводства) и процене ставки биланса стања за извештајни период и обавезног износа накнада и пореза, укључујући санкције за кршење. Овај део прихода намењен је поновном инвестирању (капитализацији) индустријског развоја. У смислу економског садржаја, задржана добит дјелује као једна од врста резерви сопствених средстава корпорације.

Финансијска средства треће стране

Ту спадају пре свега позајмљена средства. Они карактеришу укупан износ новчаних обавеза предузећа. Позајмљена средства могу бити дугорочна и краткорочна. Последње укључује све ресурсе прикупљене у периоду до годину дана. Главни облици ових кредита укључују краткорочне банкарске зајмове, разне обавезе (за услуге, производе, посао, издане менице, плате и тако даље). По правилу настају обавезе према добављачима или власницима рачуна. Дугорочна средства прикупљају се на дуже од годину дана. Њихови главни облици укључују дугорочне кредите, дугове по издатим обвезницама, финансијску помоћ која се пружала на отплативој основи и тако даље.

Привучена средства

Ово је друга врста додатног прихода који се користи у оптицају, осим капитала и позајмљеног капитала. Привлачена средства састоје се од дуговања и циљаног новца док се не пусте у промет за предвиђену намену. Скуп финансијских обавеза настаје током текућих активности компаније. У раду корпорације, дуг се може појавити колегама који укључују извођаче и добављаче, буџет, запослене, зависне и помоћне структуре, ванбуџетске социјалне услуге. средства и тако даље. Управљање овим средствима укључује индивидуални приступ кредиторима. У складу с тим, са њима је израђена и шема израчунавања.