Risco de liquidez é a ocorrência de uma situação na qual um banco não pode cumprir suas obrigações ou é incapaz de fornecer o crescimento necessário de ativos. O pior desenvolvimento dessa situação leva à insolvência da organização, em outras palavras, à falência completa. É também chamado de diminuição da eficiência. Ocorre quando ocorrem mudanças nos ativos atuais. Este é um risco do lado esquerdo, este nome é devido à localização desses ativos no balanço. Se as obrigações mudarem, então o risco é chamado de destro, de acordo com um quadro semelhante.
Definição
Um ponto importante é que o risco de liquidez tem uma relação estreita com outros riscos, nomeadamente crédito, depósito e juros. Sua ocorrência é plenamente justificada por uma mudança na qualidade dos passivos e ativos, e, posteriormente, leva à completa insolvência da organização, ou seja, à sua falência direta.
Estrutura de taxa bancária
Existe um indicador importante - o risco de prêmio por perda (LP). É completamente dependente das obrigações bancárias da dívida, ou seja, da capacidade do banco de trocar as economias necessárias por dinheiro e não perdê-lo ao trocá-las. Se este indicador for zero, o risco de liquidez é máximo. A redução de risco será observada se o indicador crescer em uma direção positiva. Em uma situação em que a dívida de curto prazo é igual a zero, o valor dos ativos circulantes e capital de giro será igual, além disso, o último atingirá seu máximo. Além disso, a presença de risco não é considerada no caso de sua ausência. Vale a pena considerar que esse esquema é hipotético. Mas, ao mesmo tempo, esses indicadores podem ser considerados como uma chance de pagar um nível aceitável de risco, o que, por sua vez, ajudará a organização a manter a solvência normal ao longo do próximo ciclo de produção.
Compromissos
A busca por um caminho que leve a um compromisso entre riscos, lucros, ativos correntes e fontes de cobertura para esses fundos é um estudo dos diversos riscos que se refletem na teoria da gestão financeira. Os índices de rentabilidade são o mesmo compromisso obtido com o gerenciamento do capital de giro. Em outras palavras, o trade-off entre a eficiência do trabalho e o risco de perda de liquidez depende diretamente da política de gerenciamento do capital de giro. Esse método nos leva a dois importantes problemas.
Modelo conservador
É necessário escolher a estrutura ótima da carteira bancária de finanças, que incluirá o risco de liquidez do ativo, o risco de mercado e a lucratividade das operações, este é o objetivo deste trabalho. Em outras palavras, é necessário escolher a política ótima de gestão baseada em risco, a fim de aumentar a lucratividade e alcançar o valor ideal dos riscos de perda. Uma solução razoável nessa situação seria estabelecer certos limites para as ações operacionais específicas de uma organização comercial. Esta lista inclui:
- Possíveis perdas.
- Mercado (preços e taxas de juros).
- Limite de crédito (levando em consideração o risco de a contraparte não cumprir suas promessas, inadimplência, títulos).
- Liquidez (restrições tendo em conta a implementação de um cenário negativo).
Capital circulante líquido
O nível de capital de giro líquido afeta diretamente a liquidez e a eficiência aceitável dos ativos em seu estado atual.Dependendo se este indicador tende a zero ou cresce, o risco de perda de liquidez irá flutuar. O risco é igual a zero apenas se não houver dívidas de crédito de curto prazo, e M (capital de giro líquido) atingiu seu máximo, ou seja, os ativos são iguais ao capital. Se considerarmos o modelo conservador, vemos que a parte flutuante dos ativos pode ser completamente bloqueada por passivos de longo prazo. Naturalmente, esse modelo é totalmente artificial, pois pressupõe a ausência de contas a pagar de curto prazo e um indicador de risco zero.
Política restritiva
Se uma política restritiva é perseguida, o nível de ativos correntes tenderá a seus valores mínimos. Esse arcabouço de políticas, que oferece gerenciamento de risco de liquidez, pode aumentar o giro de recursos, bem como reduzir a necessidade de capital. Mas vale a pena considerar que isso aproxima a organização da falência. Naturalmente, o uso de dívida de curto prazo como uma sobreposição de capital fixo é impossível. Se o banco assumiu obrigações de curto prazo, então ele tem o risco máximo de perda e o capital de giro é zero. Mas se não houver passivos de curto prazo, e eles forem iguais a zero, a perda de liquidez não ameaça a organização, mas também não há lucro, o que não é de todo positivo para o banco. Em outras palavras, a administração precisa escolher o que é mais importante para eles - reduzir o risco de liquidez ou obter lucro, uma vez que esses dois indicadores refletem proporcionalmente um ao outro. Além disso, o suporte para o nível de riscos pode ser realizado devido ao excesso de ativos, isso afetará negativamente os lucros, mas aqui, novamente, você precisa buscar um compromisso.
Modelo de compromisso
Este modelo parece mais real e é adequado para a realidade prevalecente da existência do setor bancário. O capital de giro é bloqueado por todos os meios possíveis. A fórmula se parece com a soma do capital de giro constante e metade do capital de giro variável igual ao capital de giro líquido. Em outras palavras, o lucro não alcança seu máximo, mas devido a isso, há uma diminuição no risco de falência. Aqui a lucratividade (risco) sofre, enquanto a liquidez é estável. Naturalmente, em uma situação de um banco realmente em funcionamento, muito dinheiro irá para o serviço desse esquema, mas, ao mesmo tempo, todos os indicadores dependem diretamente um do outro e afetam o funcionamento normal da organização como um todo.