O documento primário (KO-2) da contabilidade de títulos é um warrant de caixa de despesas (RKO). Emitindo dinheiro do balcão de caixa da organização, o caixa cria um formulário. O documento em si é escrito por um contador ou outra pessoa responsável em uma única cópia.
Aplicação do CSC
Formulário RKO aceito pelo Ministério de Estatística. Um pedido é emitido quando o dinheiro é emitido para um empregado da empresa. E não importa se o funcionário está na equipe ou não.
O caixa preenche um mandado de caixa de despesas ao receber os fundos do caixa para transferi-los para um funcionário do banco para creditar dinheiro na conta da empresa. O formulário KO-2 é necessário se o valor total for pago à equipe em uma folha de pagamento ou folha de pagamento.
Ao processar as correções do documento, os borrões não são permitidos. Se eles estiverem presentes, o formulário será reescrito novamente.
Desembolso de Caixa
De acordo com a forma da ordem de despesas, salários, fundos para fornecedores de bens pagos e outros serviços são emitidos.
Antes de preencher um mandado de caixa de despesas e emitir fundos, o caixa é obrigado a verificar a autenticidade da assinatura do responsável e do contador da organização, permitindo a emissão de um determinado montante.
Se atos, faturas, extratos e outros papéis com uma assinatura permissiva do diretor da empresa estiverem anexados ao consumível, então a assinatura no formulário é opcional.
O caixa deve emitir fundos sob um documento de identidade. O recebimento de dinheiro por terceiros é permitido por procuração. Se o destinatário for um indivíduo, o documento será autenticado.
A parte que receber o dinheiro deverá anotar pessoalmente o valor, por escrito, na fatura. O nome, série, número de ID e assinatura são indicados. Se não houver assinatura no pedido, os valores lançados serão inseridos como falta e coletados do salário do caixa.
O montante máximo a ser emitido em dinheiro é de 100 mil rublos. Os fundos que excedam esse valor são elaborados por transferência bancária.
Após o pagamento, o caixa assina um mandado de caixa de despesas. O selo “Pago” é colocado no formulário e nos documentos anexos, a data é indicada. No final do dia útil, as informações das ordens de crédito e débito são transferidas para o livro de caixa.
Regras para registro
Ao preencher um pedido, correções e manchas não são permitidas. Se um erro for detectado no documento, o papel será reescrito com base no certificado do contador, o que essencialmente indica a essência da imprecisão e a necessidade de corrigi-lo.
Formulário KO-2 - warrant em dinheiro da conta. As regras de preenchimento são observadas de acordo com o projeto da documentação contábil primária.
Projeto da amostra
- A tabela "Códigos" apôs a organização OKPO.
- O nome da empresa de acordo com a Carta é indicado no início do documento. Colocando a data de registro do formulário.
- A linha "conta de compensação, subconta" - débito, ou seja, correção dos lançamentos contábeis.
- "Crédito" - uma conta para contabilidade de caixa.
- A coluna "Soma" contém o significado em palavras e números.
- A seção “Código de Propósito” é colocada se a empresa tiver um sistema de codificação (propósito de retirada de dinheiro). Se o sistema estiver ausente, um traço será colocado.
- A linha “Emissão” é o nome da empresa ou as iniciais da pessoa com quem os cálculos estão sendo feitos.
- Na linha "Base" indica a transação: salário, pagamento com fornecedores e outras ações. A frase "necessidades pessoais" é permitida se a quantia for dada para despesas de viagem.
- Seção "Apêndice" - listagem de documentos anexados ao pedido.
- O mandado de dinheiro da conta (preenchimento de amostra) contém linhas para assinaturas da administração da empresa: diretor e contador chefe.
- Na coluna "Recebido", o destinatário indica o valor. Assina o documento e define a data.
- Na seção "Por", os detalhes do documento são afixados - confirmação da emissão de dinheiro.
- Após a emissão do valor, o caixa assina a transcrição no formulário.
Forma eletrônica
De acordo com formulários padronizados, uma autorização de caixa registradora pode ser emitida em formato eletrônico. O KO-2 é realizado nos produtos de software “1C: Accounting”, “BukhSoft” e outras aplicações especializadas.
O formulário é preenchido, impresso na impressora antes da emissão de fundos. O pedido é assinado pela administração da organização. O destinatário indica o valor exigido, coloca sua assinatura e data. O caixa assina no formulário após a emissão do dinheiro.
A data de elaboração do formulário deve corresponder ao dia em que ocorreu a transação para a emissão dos recursos.
O documento de despesas não é emitido para pessoas que receberam o dinheiro. O formulário está registrado na revista KO-3 - um livro para armazenar ordens de crédito e conta. O número de caixas registradoras é afixado de acordo com a prioridade. A operação de levantamento de dinheiro é registrada na caixa registradora KO-4 com a indicação obrigatória do número e da data do consumível.
É permitido emitir dinheiro em moedas nacionais e estrangeiras.
Download do mandado de dinheiro da conta (formulário)
