Eu tenho que pagar imposto sobre doações na Rússia?

É natural que todos gostem de receber vários presentes, mas poucos sabem que a legislação atual os obriga a pagar por alguns deles, introduzindo um imposto especial sobre presentes. É por isso que, se você vai fazer ou receber presentes, é melhor se familiarizar com antecedência com quais deles são tributados e quais não são.

Presentes fiscais

O imposto sobre presentes aplica-se a duas situações:

• De uma organização ou empresário privado você recebe um presente cujo valor é superior a 4000 rublos. O imposto sobre doações deverá ser pago, dependendo da diferença entre valor nominal um presente feito e uma quantia fixa de 4000 rublos. Por exemplo, o valor de um presente é de 10.000 rublos - neste caso, você terá que pagar imposto apenas no valor de 6.000 rublos. Se você receber um presente do seu empregador na forma de um empreendedor ou empresa individual, nesse caso ele poderá reter o imposto sobre o presente do seu salário, após o qual ele o transferirá para o orçamento da organização como agente fiscal, caso contrário você terá que lidar com esses problemas sozinho.

• Você obtém imóveis, ações, transporte, ações ou ações de uma pessoa que não é parente próximo a você. Neste caso, você precisa pagar o imposto sobre doações em um presente valioso se o presente não for seu marido, esposa, filho, pai, avó, avô, irmão ou pelo menos um dos pais comum.

Como descobrir?

Muitas pessoas acreditam que, na verdade, não é necessário pagar essa taxa, já que as autoridades fiscais simplesmente não sabem que você recebeu tal doação. Na verdade, as realidades dizem que, na maioria esmagadora, as autoridades reconhecem e obrigam-nas a pagar o imposto sobre doações em um presente valioso, e isso se aplica ao imóvel doado, porque para fazer essa apresentação você precisa não apenas elaborar um contrato por escrito, mas também registrá-lo mais tarde no Registro Estadual Unificado, e a partir daí as informações vão para as autoridades fiscais.

Muitas vezes acontece que o doador e o donatário decidem concluir uma escritura de presente, que é certificada por um notário público, embora na verdade a lei não preveja tal necessidade. Ao mesmo tempo, nem todos sabem que um notário público também reporta obrigatoriamente informações sobre o procedimento às autoridades competentes, o que o obrigará a pagar um imposto sobre os presentes. Na Rússia, essas informações chegam à inspeção dentro de cinco dias úteis, de acordo com a lei aplicável.

O que será para o não pagamento?

Muitas vezes, há situações em que as autoridades competentes descobrem a ocultação de presentes tributáveis, o que está longe de ser o mais agradável para o culpado, uma vez que além do valor propriamente dito também é cobrada uma multa de um quinto do valor não pago. multa por não apresentar uma declaração de renda.

No entanto, a inspeção provavelmente não saberá que você recebeu ações ou ações como presente, a menos que você decida certificar o contrato por meio de um notário público novamente, e é por isso que é precisamente nessas situações que o imposto sobre doações não é pago na Rússia com mais frequência. A situação é exatamente a mesma com o transporte, apesar do fato de que as autoridades envolvidas em seu registro devem fornecer às autoridades fiscais informações de que o equipamento foi registrado, uma vez que a forma de comunicação não inclui nenhum dado de onde você é. entendi.

Declaração

Se o presente que você recebeu for tributado, mas não foi retido pelo doador (empresário ou empresa), então, neste caso, você precisará enviar uma declaração ao seu serviço até 30 de abril do ano seguinte ao ano em que a apresentação foi recebida.Presentes estão sujeitos a imposto de renda, e esses valores devem ser pagos até 15 de julho.

Como determinar o valor?

Calcular o valor do imposto do presente recebido é bastante simples - você precisa multiplicar o valor total recebido pela taxa de 13%. As maiores dificuldades no processo de cálculo do imposto são causadas pela determinação do custo exato da apresentação recebida, por isso, é melhor indicar antecipadamente, no contrato de doação, quanto vale o presente. Imposto de renda e é muito mais fácil pagar presentes especificando os valores exatos nos contratos.

Apresentando presentes para crianças

Muitas vezes há situações em que os presentes são dados a uma criança menor e, em tal situação, os pais terão que pagar o valor. Vale a pena notar que as autoridades fiscais na esmagadora maioria dos casos, juntamente com a declaração, também se oferecem para fornecer cópias dos seguintes documentos:

• passaporte do pai que está envolvido na apresentação da declaração;
• escritura de presente;
• certidões de nascimento das crianças ou da criança a quem o presente é apresentado.

Vale ressaltar que, muitas vezes, em suas apelações, as autoridades fiscais mais uma vez apontam presentes tributados, e possíveis penalidades por não apresentar uma declaração ou não pagamento do valor especificado. No entanto, tendo em conta a opinião do Supremo Tribunal de Arbitragem da Federação Russa, a responsabilidade neste caso é inteiramente do contribuinte (crianças neste caso), apesar de agirem exclusivamente com os pais, e só podem ser multados se atingirem a idade de 16 anos. Assim, se o seu filho ainda não atingiu essa idade, ninguém deve multá-lo, mas na verdade, na esmagadora maioria dos casos, a pena ainda é imposta, embora você possa contestar essa decisão no tribunal, dependendo de qual imposto O presente foi emitido para você.

Doação velada

Algumas pessoas preferem concluir não acordos de presente padrão, mas contratos de venda padrão, mas para garantir que o vendedor não tenha que pagar uma certa quantia se a propriedade tiver menos de três anos, o preço “correto” deve ser indicado no contrato e se você supostamente comprando um apartamento, seu valor deve ser inferior a um milhão de rublos, enquanto outras propriedades devem custar menos de 250 mil. Mas, ao mesmo tempo, tentando não pagar imposto sobre doações, você deve estar absolutamente certo de que, no final, o doador (ou, neste caso, o vendedor) não exigirá o valor indicado de você.

Como se registrar?

Se você receber uma certa propriedade, para registrá-la no Cadastro de Empresas do Estado Unificado, você deverá primeiro pagar integralmente o valor da taxa estadual no valor de 2000 rublos pela execução do contrato de presente, bem como a transferência de propriedade. Neste caso, o donatário terá que pagar 1.500 rublos, enquanto o doador - apenas 500 rublos, mas muitas vezes, na prática, todas as despesas são totalmente cobertas pelo donatário.

Além disso, um pacote completo de documentos precisará ser enviado à autoridade de registro antes de pagar o imposto. Um presente em dinheiro ou qualquer outro, ele não desempenha um papel especial e geralmente requer o seguinte:

• redigido acordo de presente;
• recibos que poderiam confirmar seu pagamento da taxa do estado;
• vários documentos de título para imóveis, incluindo um certificado de propriedade, bem como um documento com base no qual foi recebido;
• explicação, bem como passaporte cadastral do apartamento;
• extrair do livro da casa;
• outros documentos, como o consentimento por escrito de parentes próximos para doar bens, bem como cópias de passaportes de todas as pessoas que participam do acordo.

Vale ressaltar que, antes de preencher todos os documentos acima mencionados, é recomendável, no entanto, que você também verifique com a autoridade que coleta o imposto sobre doações quantos por cento de seu valor você precisará pagar e quais documentos devem ser apresentados por você.

Preciso apresentar uma declaração?

De acordo com a lei aplicável, os indivíduos que recebem outros rendimentos dos quais os agentes fiscais não poderiam reter impostos devem apresentar à autoridade fiscal no local de registo as declarações fiscais relevantes. Se isso não for feito, então uma multa de 1000 rublos pode ser coletada de você.

Também levanta a questão bastante lógica de como a inspecção tributária pode descobrir a disponibilidade de parentesco entre o donatário e o doador. Neste caso, isso deve ser cuidado pela pessoa que recebe o presente e deve enviar uma declaração. Apesar de não ter sido confirmada pela autoridade fiscal o direito à isenção da tributação do rendimento recebido por doação, não se deve esquecer que os documentos que atestam a presença de relações estreitamente relacionadas ou familiares podem ser solicitados pelas autoridades fiscais de uma pessoa, recebeu um presente no processo de medidas de controle fiscal. Em outras palavras, em qualquer caso, você precisará fornecer esses documentos, por isso é melhor fazer isso com antecedência.

O que não é pago?

Existe uma lista de presentes que não estão sujeitos a nenhum dever. Um presente é tributado se for transferido para outra pessoa a um custo inferior ao preço real de mercado, mas os presentes a seguir estão isentos de tais pagamentos:

• Usado para treinamento. Qualquer propriedade ou dinheiro que é usado para pagar em uma universidade ou faculdade é isento de impostos de presente se você pagar diretamente a uma instituição educacional. Em outras palavras, você pode pagar o ano de estudo da criança em uma instituição de ensino diretamente, sem transferir esse valor para ele pessoalmente. Nesse caso, você não precisará pensar se os presentes são tributados. Mas em qualquer caso, não faz mal consultar com um contador profissional ou um advogado fiscal com antecedência.
• Usado para pagar pelo tratamento. O mesmo se aplica ao pagamento de serviços médicos se esse valor for creditado diretamente à instituição médica na qual o paciente passará pelo curso necessário do tratamento.
• Para organizações políticas. É importante saber como determinar se um imposto deve ser pago. Neste caso, é melhor mostrar um presente valioso para um advogado fiscal ou um contador qualificado.
• Para organizações de caridade. Também neste caso, nem todos os presentes não podem ser tributados, por isso, seria melhor consultar especialistas apropriados.

Como você não pode pagar impostos?

Naturalmente, existem várias situações que tornam mais fácil dar presentes em termos de tributação.

Primeiro de tudo, você pode fazer um presente com o seu cônjuge. Dado que ambos têm um certo limite na quantia de pagamento de impostos, vocês podem juntos fazer um presente em volume duplo. Por exemplo, você pode dar seu filho 4000 rublos, e da mesma forma, sua esposa ou marido pode lhe dar 4000 rublos, que no final lhe permitirá dar-lhe um presente sob a forma de 8000 rublos sem pagar qualquer taxa.

Da mesma forma que os cônjuges podem dobrar o tamanho de um presente quando dados juntos, você pode dobrar seu tamanho se for dado a um casal. Em outras palavras, você individualmente dá uma quantia limitada a cada um deles, o que permite que você aumente significativamente.

Uso de trusts

Os trusts hoje são usados ​​por muitos como um dos fundos mais fáceis para a isenção de impostos. Entre os mais famosos trusts são os seguintes:

• GRAT. Uma instituição financeira que é mais comum nos Estados Unidos e é frequentemente usada por pessoas que preferem dar presentes aos seus entes queridos sem pagar impostos. Esta organização é baseada no fato de que ela oferece a oportunidade de usar fundos doados somente depois de alguns anos, ou seja, uma pessoa precisará ter uma espécie de espera e atitude para então tirar "esperar e ver a propriedade". Durante vários anos, uma pessoa receberá pagamentos anuais desse fundo, o que permitirá dividir o presente em um grande número de partes, eliminando a necessidade de pagar quaisquer taxas.
• Confiança de residência pessoal. Este fundo é um fideicomisso no qual uma residência pessoal permanente é registrada. Neste caso, a posição da confiança prevê tal opção em que o destinatário terá que esperar um determinado período de tempo antes que ele possa aceitar este ou aquele imóvel. Na verdade, o esquema aqui é muito semelhante ao caso anterior, e a casa é avaliada antes de ser transferida para a propriedade do destinatário, e nenhum imposto é fornecido para a definição de avaliação. Por exemplo, se por 5 anos o preço da propriedade que foi usada para criar a conta de confiança aumentar em um determinado valor, ela será considerada um presente, mas você não precisará pagar nenhum imposto por ela.
• Confiança Dinástica. Também é bastante semelhante ao GRAT e pode reduzir ou eliminar completamente a necessidade de pagar impostos sobre doações. O custo da apresentação é calculado por várias gerações, levando em conta os interesses e as receitas de várias gerações bem sucedidas, sem a necessidade de pagar impostos sobre doações. Assim, você pode criar uma conta para um determinado valor, recebendo apenas 1% de cada ano, e depois transferir tal confiança para seus netos, que já receberão o valor restante.

Transferência de valor de mercado

O valor real de mercado é definido como o preço pelo qual a propriedade muda de vendedor para comprador, enquanto ninguém é forçado a comprar ou vender, e tudo é baseado apenas no conhecimento suficiente de cada pessoa sobre os fatos relevantes. Eles incluem o seguinte:

• quão bem o item funciona;
• que idade ele é;
• Ele tem algum dano?

Quando a propriedade é transferida para outra pessoa ao preço real de mercado, o imposto sobre doações não terá que ser pago, uma vez que, neste caso, uma transação de compra e venda está sendo realizada.

Vale a pena notar que os recebedores de presentes podem ser obrigados a pagar impostos se, no final, o preço do presente aumentar. Por exemplo, se você comprou ações no valor de 30.000 rublos este ano, mas ao mesmo tempo dá ao seu parente próximo por até dez anos, então nesse caso, se ele depois decidir vendê-las por 330.000 rublos, ele pode ser obrigado para pagar impostos sobre todo o capital que cresceu, que será de 300.000 rublos.

Em qualquer caso, é sempre melhor consultar um advogado imobiliário profissional ou um advogado fiscal com antecedência e descobrir se você é formalmente o destinatário da propriedade, um presente ou qualquer outro meio que não dinheiro. Um especialista qualificado dirá se você precisa pagar alguma quantia e se ela pode ser reduzida.