Recursos financeiros da organização

Atualmente, a economia russa enfrenta tarefas de larga escala. A este respeito, várias questões tornam-se relevantes de uma só vez. Todos eles, de uma forma ou de outra, dizem respeito a recursos financeiros.

Urgência do problema

Hoje, os recursos materiais e financeiros são de suma importância para o desenvolvimento da economia. A intensidade das relações de mercado requer uma infusão estável de fundos em todas as esferas da atividade econômica. De particular importância são os recursos financeiros do estado. Sua condição, por sua vez, depende da lucratividade das empresas que operam no país. Os problemas existentes são devidos a várias razões. Estão associados a mudanças que ocorrem na estrutura de crédito e bancária, ao aprofundamento periódico dos processos de inflação e crise. Tudo isso afeta negativamente os recursos financeiros do estado como um todo e o estado do capital das empresas em particular.

Captação de recursos

A gestão de recursos financeiros requer uma abordagem competente. Hoje é uma das tarefas mais importantes para todas as entidades de negócios. Além de utilizar recursos financeiros próprios, torna-se necessário atrair terceiros fundos emprestados. No entanto, esse processo pode dar resultados apenas se uma relação racional entre esses fluxos for observada. Nesse sentido, é necessário criar uma política cientificamente fundamentada para a distribuição de capital, que levaria em conta as especificidades das atividades das entidades no marco do mercado moderno.

Recursos financeiros da empresa

O capital de uma entidade econômica é a base de sua criação e desenvolvimento subseqüente. No processo, esses fundos garantem os interesses do proprietário e de sua equipe. Junto com isso, o capital também participa do movimento financeiro estadual. Cada entidade de negócios deve ter certos meios destinados a satisfazer suas necessidades. Os recursos financeiros da empresa são um complexo que inclui dois elementos. Primeiro de tudo, estes são os fundos que a própria empresa possui. Além disso, as empresas também atraem recursos financeiros emprestados. Este complexo destina-se ao cumprimento de obrigações, despesas correntes, despesas relacionadas à expansão de capital. Atua como resultado da interação de receita, distribuição e dispêndio de recursos, acumulação e subsequente implementação no decorrer dos negócios. Para criar capital, diferentes fontes de recursos financeiros são usadas. Fundos vêm de investidores, fundadores, proprietários, fundos de investimento, bancos comerciais e assim por diante. A formação subseqüente de recursos financeiros é realizada nas empresas por meio de depreciação e lucro. Isso, no entanto, não exclui a atração de emissões adicionais, títulos, ações e outros títulos, o recebimento de empréstimos e outros empréstimos.

Atribuição de fundos

Os recursos financeiros da organização são de suma importância no processo de reprodução e sua regulação, estimulando a atividade econômica e aumentando sua eficácia. Em geral, os ativos atuais contribuem para garantir o controle sobre a condição geral da entidade de negócios. Uma das principais tarefas dos gestores é o uso competente de recursos financeiros. Os especialistas devem determinar as áreas mais promissoras de sua distribuição e garantir a geração de renda em sua base.Assim, os recursos financeiros da organização executam as funções de controle, estimulação, distribuição, regulação e reprodução.

Requisitos básicos para fundos

Para garantir a eficácia dos recursos financeiros, qualquer empresa deve:

1. Para mobilizar fundos. Isso garante sua manobrabilidade, permite concentrá-los nas áreas mais importantes da atividade econômica.
2. Para desenvolver planos de acordo com o qual a formação de fontes de recursos financeiros será realizada, o recebimento de fundos diretamente, distribuição para os próximos e períodos de longo prazo.
3. Observe certas proporções entre gastar dinheiro e obtê-lo.

Classificação

As fontes de recursos financeiros de uma empresa incluem todos os recebimentos e rendimentos em dinheiro detidos por uma empresa ou outra entidade empresarial durante um determinado período. Eles visam fazer deduções e despesas que são necessárias para o desenvolvimento social e industrial. Além do acima exposto, as seguintes fontes de recursos financeiros da empresa estão envolvidas na circulação:

• Orçamentos de diferentes níveis.
• Fundos centralizados especiais.

Fundos disponíveis e recebidos são alocados para adiantamento de custos avançados, investimentos, deduções e despesas para necessidades sociais e outras e assim por diante. As fontes de recursos financeiros estão divididas em várias categorias:

1. Fundos centralizados extra-orçamentários.
2. Atraído de forma irrevogável ou reembolsável.
3. Receitas orçamentárias.
4. Fundos emprestados.
5. Equidade

A acumulação de recursos é realizada principalmente devido ao lucro do principal e outros tipos (adicionais) de atividade, receitas provenientes da venda de ativos materiais aposentados, aumento de passivos estáveis, depreciação, empréstimos e créditos, ações e outras contribuições dos empregados, vários recebimentos direcionados. As fontes de recursos financeiros incluem preocupações e associações, que, por sua vez, incluem a empresa, estruturas mais altas e, ao mesmo tempo, mantêm órgãos reguladores estatais específicos do setor. Neste último caso, os fundos são recebidos na forma de pagamentos de seguro, subsídios. A formação dos recursos financeiros da empresa é, portanto, realizada por redistribuição. Neste grupo, os pagamentos de seguros estão se tornando cada vez mais importantes, e as receitas orçamentárias direcionadas estritamente às necessidades específicas estão se tornando cada vez menores.

Inclusão de fundos em circulação

Recursos financeiros podem ser usados ​​para vários fins. Os principais incluem:

1. Garantir os processos atuais de produção e vendas para atividades estáveis ​​de produção e negociação. Isto é conseguido através da alocação planejada de fundos para operações primárias e secundárias, marketing, fornecimento e marketing.
2. Financiamento de atividades de gerenciamento que ajudam a manter a funcionalidade do sistema administrativo e organizacional em alto nível. Esta tarefa é realizada através de reestruturação, introdução de novos serviços ou redução do aparato existente.
3. Investindo na produção principal. Nesta direção, vários métodos de recursos financeiros são usados. Em particular, os mais promissores são os investimentos de curto e longo prazo na completa atualização e modernização dos processos produtivos, a criação de novos rumos ou a redução de improdutivos.
4. Investimentos em produção, trazendo mais receita às empresas do que suas próprias atividades. Isso, em particular, envolve a aquisição de valores mobiliários e outros ativos em diferentes setores de mercado, investindo no capital de outras empresas para obter lucro e direitos de participar de seus sistemas de gestão ou em projetos com alto grau de risco e lucratividade e fornecendo empréstimos a outras empresas.
5. Criando reservas.Tais fontes de recursos financeiros são geradas tanto pela própria companhia como pelas seguradoras e fundos orçamentários baseados em contribuições normativas, que, por sua vez, contribuem para manter uma circulação contínua de recursos, protegendo a empresa de mudanças adversas no mercado. condições de mercado.

Capital da empresa

Os recursos financeiros que pertencem diretamente à própria corporação, em regra, são determinados pela necessidade mínima de fundos para criar a base de estoque necessária, garantir os volumes planejados de produção e vendas, bem como realizar cálculos e fazer transferências no prazo. O capital da empresa é formado devido ao valor do imóvel investido (investido) pelo proprietário. Ela representa a diferença entre passivos (passivos) e ativos totais - o excesso do preço de mercado dos ativos tangíveis sobre a dívida pendente.

Benefícios de capital

Recursos financeiros de propriedade da empresa, em contraste com os fundos emprestados, têm as seguintes vantagens:

1. Facilidade de atração As decisões associadas a um aumento de capital, especialmente de fontes internas, são tomadas por gerentes e proprietários da empresa, sem coordenação com outras entidades de negócios.
2. Alta capacidade de gerar lucros em todas as áreas de atividade. Isso se deve ao fato de que o uso desses recursos financeiros não exige o pagamento de juros de empréstimos.
3. Garantir a estabilidade monetária no processo de desenvolvimento da empresa, a solvência da corporação no longo prazo. Isso, por sua vez, ajuda a reduzir o risco de falência.

Falta de capital

Além das vantagens, os recursos financeiros de propriedade direta da corporação têm as seguintes desvantagens:

1. O volume limitado de atração. Isso, por sua vez, reduz significativamente as possibilidades de expansão das atividades de investimento e operação da empresa em períodos favoráveis ​​do mercado e em determinados estágios de seu ciclo de vida.
2. Alto custo em comparação com fundos alternativos emprestados.
3. Uma oportunidade não utilizada para aumentar o índice de rentabilidade do capital devido aos recursos de empréstimos e créditos, uma vez que, sem eles, é impossível assegurar o excesso de rentabilidade financeira em detrimento da rentabilidade econômica.

Estrutura de capital

Os recursos financeiros de propriedade da corporação fornecem estabilidade, mas, ao mesmo tempo, não podem garantir a criação dos volumes adicionais necessários durante um ambiente de mercado favorável. Os fundos da empresa incluem lucros retidos, reserva, capital autorizado adicional e outros ativos. Todos esses elementos são, sem dúvida, importantes nas atividades da corporação, mas não o suficiente para maximizar os retornos.

Capital registrado

Representa os fundos iniciais que são necessários para que a empresa realize seu negócio principal para gerar renda. Os depósitos autorizados podem ser feitos em dinheiro e propriedade, que os membros da empresa transferem em pagamento de obrigações. A principal diferença entre esses ativos é que eles devem ser distribuídos entre os fundadores. A este respeito, a decisão sobre as alterações aprovadas na assembleia geral deve ser acompanhada do estabelecimento do procedimento para a sua atribuição a cada participante. O capital social representa o core business da empresa. Assegura o estabelecimento da quota de cada fundador na gestão da corporação, e também garante que os interesses dos credores sejam respeitados.

Meios adicionais

Este capital consiste em prêmio de ações, que é criado na empresa. Os recursos adicionais representam o excesso do preço de venda das ações em relação ao nominal no processo de subscrição aberta.O prêmio de ações que surge no curso da criação do capital autorizado em sociedades anônimas não pode ser alocado às necessidades do consumidor da empresa. O capital adicional pago também é formado por:

1. Valores de reavaliação de ativos não circulantes.
2. Diferenças cambiais associadas à formação de capital social.
3. Valores de retenção de lucros direcionados como fontes de cobertura de investimentos de capital.
4. Gratuitamente recebido, além do que se refere à esfera social e está incluído nos lucros acumulados.
5. Meios alocação orçamentária para financiar depósitos a longo prazo.

O reabastecimento de capital adicional pode ser realizado à custa de fundos que são enviados para reabastecer o capital de giro da empresa. Essa fonte é formada no curso da distribuição pelos fundadores dos lucros acumulados. Fundos orçamentários creditados em uma conta especial, da qual são posteriormente debitados para pagar as despesas incorridas de acordo com o programa de investimentos da corporação. Depois disso, o montante gasto está incluído no capital adicional pago. A base para tal adesão é o uso de alocações orçamentárias para o propósito pretendido. Normalmente, parte do capital que surge após o recebimento de um determinado tipo de propriedade ou um aumento em seu preço é usado para cobrir as despesas relacionadas com a eliminação de valores materiais semelhantes ou uma diminuição no seu valor.

Reservar

Este elemento representa o capital de seguro da empresa, que é projetado para reembolsar os custos totais do livro, na ausência de outras formas de cobri-los. Os fundos de reserva também são usados ​​para pagar renda a credores e investidores se não houver lucro suficiente para saldar essas obrigações. Estes recursos garantem o bom funcionamento da empresa e os interesses de terceiros. Os últimos, por sua vez, ganham confiança na solvência da empresa. A contabilização da criação de fundos de reserva fornece as informações necessárias para exercer o controle sobre a conformidade com seus limites inferiores e superiores. Independentemente da situação, o valor máximo deste capital não deve exceder o valor determinado pelos proprietários e que está registrado na documentação do componente. A lei, juntamente com isso, estabelece um limite mínimo para joint ventures e sociedades anônimas.

Fundos Especiais

Essa forma de equidade é considerada bastante peculiar e muito promissora. Fundos especiais são criados para uso futuro subseqüente. As empresas podem formar tais reservas para:

1. Pagando pelas próximas férias dos funcionários.
2. O acréscimo do prêmio anual de serviço longo.
3. Próximas despesas para a reparação de imóveis destinados a locação de acordo com o contrato de locação.
4. Pagamento da remuneração de acordo com os resultados do ano.
5. Implementação de reparo do sistema operacional.
6. Custos de produção para treinamento com a natureza sazonal da atividade.
7. Custos ambientais futuros (recuperação de terras e assim por diante).
8. Serviço de garantia e reparo.
9. Cobertura de outras despesas previstas e outras finalidades previstas na legislação da Federação Russa e atos regulamentares do Ministério das Finanças.

Fundos de consumo e poupança

Eles se relacionam com reservas especiais. O fundo de acumulação é considerado fundos que são usados ​​para o desenvolvimento da produção da empresa ou outras necessidades similares que são fornecidas na documentação constituinte. Por exemplo, pode ser a criação de uma nova propriedade. Os fundos de consumo consistem em fundos reservados para atividades de desenvolvimento social (exceto para investimentos de capital), incentivos materiais para o pessoal e outros trabalhos de natureza similar que não levam à formação de novos valores materiais.

Lucros Retidos

Caracteriza a parte da receita da empresa recebida no período anterior e não é utilizada para consumo pelos acionistas / acionistas / proprietários e empregados. Os lucros acumulados são calculados como a diferença entre todos os resultados financeiros identificados nas transações (com base na contabilidade) e a avaliação de itens do balanço patrimonial para o período de relatório e o valor obrigatório de taxas e impostos, incluindo sanções por violações. Esta parte do rendimento destina-se ao reinvestimento (capitalização) do desenvolvimento industrial. Em termos de conteúdo econômico, os lucros retidos atuam como um dos tipos de reserva de fundos próprios da corporação.

Recursos financeiros de terceiros

Estes incluem principalmente fundos emprestados. Eles caracterizam o montante total de obrigações monetárias da empresa. Fundos emprestados podem ser de longo e curto prazo. Estes últimos incluem todos os recursos captados por um período de até um ano. As principais formas desses empréstimos incluem empréstimos bancários de curto prazo, várias contas a pagar (por serviços, produtos, trabalho, notas promissórias emitidas, pagamento e assim por diante). Como regra geral, as responsabilidades surgem com fornecedores ou titulares de contas. Os fundos de longo prazo são levantados por um período de mais de um ano. Suas principais formas incluem empréstimos de longo prazo, dívidas sobre títulos emitidos, assistência financeira que foi fornecida em uma base reembolsável, e assim por diante.

Fundos atraídos

Este é outro tipo de receita adicional utilizada em circulação, além de capital próprio e capital emprestado. Os fundos atraídos consistem em contas a pagar e dinheiro alvo até que sejam colocados em circulação para o propósito pretendido. Um conjunto de obrigações financeiras surge no curso das atividades atuais da empresa. No trabalho da corporação, a dívida pode aparecer para as contrapartes, que incluem empreiteiros e fornecedores, o orçamento, funcionários, estruturas dependentes e subsidiárias, serviços sociais fora do orçamento. fundos e assim por diante. A administração desses fundos envolve uma abordagem individual aos credores. De acordo com isso, um esquema de cálculo com eles também é construído.