Factoring - o que são essas palavras simples? Tipos de fatoração

Na literatura econômica, palavras não familiares são freqüentemente encontradas. Por exemplo, considerando o que é e como entender esse termo, nem todo mundo sabe. E este conceito é conhecido desde o século XVII. Fatorando que isto é em palavras simples, que funções tem, em que tipos é compartilhado, este artigo dirá. Para começar, vamos definir o conceito.

Factoring - o que é isso?

Um dos tipos de ações de comércio e comissão que combina empréstimos a um cliente com a atribuição do fornecedor do pagamento pendente (para os bens entregues ou o serviço prestado) e o direito de exigir liquidação sobre eles. Como resultado, este complexo de serviços prevê o recebimento de dinheiro de acordo com um recibo de pagamento, bem como empréstimos e um certo fiador de risco de crédito e moeda.

Tipos de fatoração

1. Fatoração externa.
2. Fatoração interna.
3. Factoring com regressão.
4. Factoring sem recurso.
5. Factoring aberto.
6. Factoring fechado.

Externo e interno

No primeiro caso, o fator e o próprio cliente são agentes de diferentes países. No processo de manutenção desse tipo, um esquema de fatoração indireta é aplicado - as responsabilidades são distribuídas uniformemente entre as empresas. Nesse caso, o fornecedor-vendedor se encarrega de organizar e financiar a oferta de exportação, e o comprador é responsável pela execução de todos os possíveis riscos de crédito e pela cobrança direta de dívidas.

No factoring interno, todas as partes no relacionamento, de acordo com os contratos de compra e venda, bem como o próprio fator, são registradas em um país.

Com e sem recurso

Assim, no primeiro caso, a parte que não recebeu dinheiro do comprador pode, dentro de um certo período de tempo, reivindicá-lo junto ao fornecedor. Imediatamente, a empresa de factoring compromete-se a assumir todos os riscos líquidos, e as obrigações associadas ao empréstimo permanecerão com o fornecedor.

Com uma visão não regressiva, o risco de não pagamento do devedor em sua totalidade passa para a empresa de factoring e, como mostram as estatísticas, esse esquema é praticado em muitos países. Gestão de factoring a este respeito é um pouco mais simples.

Ao ar livre e indoor

No primeiro caso, o potencial comprador é informado de que uma pessoa, um fator, está envolvido na transação de compra e venda, e os fundos são creditados em sua conta, realizando a obrigação de acordo com o contrato de fornecimento.

Com factoring fechado, o devedor não é informado da atribuição. O pagamento é feito diretamente ao fornecedor, que o redireciona para o fator ativo. A prática mundial mostra que esses tipos de fatoração sem recurso na maioria dos casos são abertos, e com recurso, pode haver tanto formas fechadas quanto abertas.

Funções de Factoring. Financiamento

Todos os tipos de factoring desempenham a função de fornecer recursos financeiros ao fornecedor para o produto no dia da sua entrega ou em outro dia especificado no contrato. Basta colocar - produtos que vêm de um fornecedor vêm com um pagamento diferido.

Essa função de financiamento em factoring tem suas vantagens, a saber:

• o próprio fornecedor não reembolsa o valor pago, uma vez que os custos do fator são reembolsados ​​dos pagamentos do comprador real;
• o processo de financiamento dura pelo período em que o fornecedor vende seus produtos;
• O financiamento será aumentado, por vezes, devido ao crescimento e aumento das vendas.

A função descrita, de acordo com o factoring, liberta o próprio fornecedor do problema de onde obter capital de giro, e isso fica sem um aumento correspondente na dívida de crédito. Junto com isso, o financiamento no âmbito do factoring é um pouco mais barato do que o empréstimo e o factoring. O exemplo descrito acima é mais segmentado que um empréstimo. Nesse caso, a empresa paga juros apenas pelo período de tempo real durante o qual usa as finanças.

Neste aspecto, pode-se notar com confiança: o factoring, que é em palavras simples, um tipo de financiamento com garantia, que depende diretamente do preço dos créditos monetários atribuídos à empresa de factoring, nomeadamente do montante da dívida do comprador ao fornecedor. Esta concessão é comprada por um fator, mas não é usada como garantia e, portanto, uma mudança de propriedade está ocorrendo nessas relações. Esse recurso é especialmente relevante para países com economias em transição e um marco regulatório imperfeito. Leis sobre falência de pessoas jurídicas não codificada, a segurança ao nível da lei das transacções não é desenvolvida adequadamente e as normas comerciais não funcionam na íntegra. Quando o fornecedor vai à falência, a empresa de factoring não perde suas finanças, uma vez que o direito de reivindicar o devedor do fornecedor passa para ele mesmo e não é retirado se o procedimento de falência for ativado.

Respondendo a pergunta "factoring, o que é isso?" essa categoria pode ser notada como financiamento dentro de limites específicos. Este é um procedimento mais lucrativo comparado ao empréstimo padrão. Assim, o risco de não reembolso do dinheiro, neste caso, é do comprador, e a credibilidade do fornecedor não é tão importante em comparação com o comprador. É por isso que o uso de factoring é tão popular quando o cliente é uma grande empresa tanto no nível de propriedade nacional quanto estrangeira.

Gestão de contas a receber

Factoring, juntamente com todas as vantagens, permite que você se livrar do trabalho de rotina - não há necessidade de compilar relatórios e lembrar todos os pagamentos aos seus devedores. Na maior parte, uma empresa de factoring, a pedido do fornecedor, fornece um relatório completo sobre todas as dívidas disponíveis no débito, além de dados sobre recebimentos do fornecedor e todos os pagamentos de cada comprador.

Além disso, na forma não segura, é precisamente o fator que assumirá a obrigação de cobrar a dívida do devedor. Isto é especialmente verdadeiro para as pequenas empresas que não possuem um grande recurso em relação à coleta, ao mesmo tempo em que economizam significativamente fundos trabalhistas e materiais.

Avaliação da solvência de um comprador específico

Em particular, em países e estados em que uma agência de crédito não está tão desenvolvida quanto gostaríamos, essa função não é muito popular. Se falamos de países com economias em transição, então a própria empresa de factoring desempenhará o papel de um bureau de crédito, absorvendo todos os dados sobre a disciplina de um determinado pagador ou de uma empresa específica.

Junto com isso, é precisamente fatorar as empresas que são capazes de aplicar todos os tipos de técnicas para avaliar a capacidade do comprador potencial de pagar dívidas.

Aceitação do Risco de Crédito

Seguro de riscos que estão diretamente relacionados com a entrega de um volume específico de mercadorias e em pagamento diferido. Existe um risco de não recebimento de pagamentos do comprador dentro do prazo acordado, por esse motivo o próprio vendedor começa a ter problemas com a falta de recursos financeiros para acertar contas com seus fornecedores.

Se falamos de fatoração, que é em relação às suas próprias vantagens, basta observar que o mecanismo apresentado é importante para as pessoas jurídicas, cujo acesso a fundos emprestados é bastante limitado. A este respeito, suas vantagens vêm à tona, a saber:

1. O factoring não exige um compromisso em seu entendimento original e, portanto, está disponível precisamente para pequenas e médias empresas que estão apenas começando em um campo específico de atividade.
2. Quando factoring, há um uso direcionado de 100% do dinheiro, enquanto de acordo com os procedimentos padrão, a empresa tem um saldo mínimo na conta. A este respeito, o resultado de tal ação é que o mutuário paga o empréstimo mais do que é determinado formalmente pela taxa. Ao factoring, esta situação não ocorre.
3. É factoring que ajuda a economizar nos lucros. Então, de acordo com a nova lei sobre tributação, o imposto em si é cobrado “na implementação”. Simplificando, da parte do envio real de um produto. Ao mesmo tempo, se a empresa dá ao comprador um diferimento dos pagamentos, os meios financeiros para os bens entregues chegam um pouco mais tarde. De facto, verifica-se que a obrigação de pagar imposto sobre os lucros existentes surge um pouco mais cedo do que o dinheiro recebido da venda do produto. Factoring é a medida que evita esse desacordo nas transações.

Entidades que são mais frequentemente partes em factoring

• Empresas de rápido crescimento.
• Empresas sem garantia.
• Empresas com a maioria de seus recebíveis em ativos.
• Empresas especializadas em serviços e produtos sazonais.
• Empresas especializadas na implementação de grandes projetos, e para os quais a data de vencimento desempenha um grande papel.