Empréstimo comercial: tipos e formas. Termos de empréstimo comercial

A forma mais comum de pagamento entre empresas é um empréstimo. E isso é compreensível - porque é muito mais lucrativo atrair fundos de terceiros para o desenvolvimento da empresa do que retirar o seu do volume de negócios.

Essa forma de trabalho é especialmente aceitável para pequenas organizações cuja solvência não é muito grande. Para eles, o crédito comercial é quase a única oportunidade para o desenvolvimento de negócios. Existem vários tipos e métodos de fornecer tal empréstimo - nós os consideraremos mais detalhadamente.

Empréstimo comercial: a essência da questão

Independentemente do seu nome, tal empréstimo não é clássico, porque para sua provisão instituições bancárias, organizações de crédito não estão envolvidas, uma licença não é necessária. Além disso, não é uma transação independente, mas é negociada como uma adição ao contrato principal.

Empréstimos comerciais são fornecidos uns aos outros pelas empresas e organizações próprias, além disso, tal acordo também pode ser concluído entre indivíduos e empresários individuais. Uma vez que tal empréstimo é fornecido em commodity ao invés de equivalentes a dinheiro, quase qualquer contrato de arrendamento, compra, venda, serviço, etc., pode conter um suplemento de empréstimo expresso em forma escrita simples.

Empréstimo de lei

O tipo mais comum de empréstimos comerciais é a fatura de crédito. O formulário de liquidação, neste caso, é uma obrigação de dívida por escrito para um determinado montante, que o comprador transfere para o fornecedor. Diferentes condições de um empréstimo comercial implicam letras de câmbio diferentes:

1. Solo Bill (ou simples) - envolve a participação na transação de apenas duas partes. Depois de um certo período de tempo, o mutuário (sacador) concorda em pagar ao credor (sacador) dinheiro no valor prescrito no contrato. A forma simples de contas é a mais comum na Rússia e é usada para pagamentos domésticos.
2. Tratta (letra de câmbio) - tal contrato de empréstimo requer um terceiro. De acordo com ele, o sacado (credor) dá uma instrução direta ao sacado (tomador) para fazer o pagamento sob o acordo em favor de um terceiro - o remetente dentro do tempo especificado. Na Rússia, um projeto de lei é usado apenas para assentamentos interestaduais (internacionais), onde o banco do exportador age como um lembrete.

O processo de liquidação de uma letra de câmbio pressupõe que o vendedor envie as mercadorias e um pacote de documentos para pagamento ao comprador. Um desses documentos é rascunho. Qual é a sua essência? Tendo recebido o papel, o sacador (o comprador) aceita o saque - isto é, confirma seu consentimento em pagar em favor de um terceiro, aceita os termos e o valor do pagamento. Sem essa assinatura, uma letra de câmbio não tem força legal e não é um meio de pagamento.

Factoring e perdendo

Outra forma que um empréstimo comercial pode tomar é o factoring. A essência desse fenômeno é a cobrança por um banco ou uma empresa especializada dos recebíveis de um cliente. Isso significa que a empresa do fator compra sua dívida do credor, enquanto não apenas o valor total é transferido para ele, mas também 70 a 80%.

O restante será pago ao vendedor depois que a empresa de factoring receber dinheiro do devedor, enquanto a receita da própria empresa do fator será deduzida do valor do pagamento residual. Isso permite que o vendedor devolva rapidamente seu dinheiro ao contrato e coloque-o de novo em circulação.Se tal repasse ocorre em relações de comércio exterior com a participação de uma letra de câmbio, então esse empréstimo comercial é chamado de confisco.

Nesse caso, ocorre um pagamento parcial ou integral do contrato de comércio exterior, e o importador é notificado pelo exportador de que o cálculo deve ser feito com a empresa confiscadora. Depois que o valor total do contrato for transferido pelo importador para as contas do falsificador, o exportador deverá ser notificado da conclusão da transação.

Leasing

Esta é outra forma de empréstimo comercial. Implica a locação de bens móveis e imóveis a longo prazo, com possibilidade de resgate a valor residual após o termo do contrato. Na maioria das vezes pode ser um aluguel de veículos, equipamentos, instalações de produção ou um empréstimo para imóveis comerciais.

De acordo com esse esquema, o registro é feito para uma empresa de leasing, cujo credor, por sua vez, é o banco. Uma pessoa que adquire essa propriedade torna-se um locatário. Ao mesmo tempo, um contrato é celebrado no qual o procedimento e os termos para a compra total da propriedade são prescritos.

Conta aberta e consignação

Entre os empresários russos, um tipo especial de transação é bastante comum - consignação ou, como dizem, “bens à venda”. Tal empréstimo comercial significa que o exportador (proprietário) transfere para o consignador (intermediário) certos bens para posterior venda ao consumidor final.

O intermediário não paga pelos produtos recebidos imediatamente, mas apenas pelo fato de sua venda final. Se a mercadoria não puder ser vendida, o destinatário a devolverá ao fabricante integralmente e a transação será considerada como falha. Este tipo de empréstimo comercial é muito conveniente nos casos em que um novo produto é entregue ao mercado, e há dúvidas sobre a possibilidade de sua venda rápida.

Se houver um relacionamento longo entre as empresas parceiras, o vendedor poderá emitir uma conta aberta em seu parceiro-comprador. Isso significa que o comprador recebe sistematicamente mercadorias com pagamento diferido sem documentar cada transação específica. Normalmente, apenas o valor máximo possível da dívida é negociado, e o comprador paga de tempos em tempos as faturas de produtos entregues anteriormente ou fornece outras mercadorias em troca, se isso for devido ao contrato.

Quantia de pagamento para um empréstimo comercial

A quantia de pagamento pelo uso de tal empréstimo não é regulada por lei, no entanto, vale a pena notar que a taxa de empréstimo comercial é muitas vezes muito menor do que a do banco, uma vez que é benéfica para ambas as partes da relação contratual. Embora o montante do pagamento seja determinado exclusivamente pelo acordo entre empresas, é necessário correlacioná-lo com os principais critérios específicos do mercado de empréstimos:

• a taxa deve necessariamente ser menor do que a fornecida por empresas de crédito ou bancos, caso contrário, a atratividade desse método de empréstimo é perdida;
• a taxa deve cobrir os custos do credor e o fato de que seu dinheiro é "pulverizado" no tempo;
• O tamanho da taxa para usar o empréstimo não deve reduzir a competitividade dos bens adquiridos.

Datas, multas

Em alguns casos, os juros sobre o empréstimo não podem ser cobrados de todo ou acumulados somente em caso de violação das obrigações contratuais - como uma espécie de penalidade pelo cumprimento injusto dos termos do contrato.

Um acordo de empréstimo comercial na maioria das vezes não implica prazos estritos, isto é, este processo não é regulado no nível legislativo. Tudo é determinado apenas por acordo das partes. Na maioria das vezes, esse período é determinado até o efetivo recebimento dos recursos, o que se justifica em caso de atraso no pagamento efetuado pela contraparte.

Vantagens

Os empréstimos comerciais são fornecidos principalmente por empresas que precisam expandir rapidamente sua base de clientes, pois essa é a maneira mais fácil de atingir esse objetivo. A empresa, no entanto, o mutuário, por sua vez, recebe à disposição a quantidade certa de bens, trabalho ou serviços, mesmo que ele não tenha os meios para pagá-los integralmente.

Ao mesmo tempo, tanto o credor quanto o mutuário alcançam seu principal objetivo - acelerar o volume de negócios de seus fundos. Para o comprador, há mais uma vantagem significativa - todo o interesse em usar um empréstimo pode ser estabelecido antecipadamente no preço das mercadorias. Outras vantagens também podem ser observadas: a capacidade de apoiar umas às outras pelas empresas, a simplicidade de liberação, a velocidade de recebimento de mercadorias, a capacidade de manobrar livremente o capital, reduzindo a necessidade de empréstimos diretos, etc.

Desvantagens

Mas, além das vantagens, o crédito comercial tem suas desvantagens. Um dos aspectos negativos desse empréstimo é que ele é limitado pelo tamanho do estoque do fornecedor e pela solvência do consumidor, isto é, o credor não pode fornecer parcelas para mais mercadorias do que ele é capaz de produzir, e o mutuário não pedirá mais serviços do que precisa. . Outras deficiências incluem possíveis mudanças nas necessidades do mercado, flutuações nos preços dos produtos, a provável falência do mutuário, bem como ignorar as condições de pagamento. Negativos também podem incluir a natureza de curto prazo de tais relacionamentos.