Artikel ini akan memberi tumpuan kepada muflis fiktif, dan juga akan menerangkan sifat undang-undang yang mentakrif kebangkrutan yang disengajakan. Di samping itu, penerangan komparatif mengenai kedua-dua jenis kebankrapan akan diberikan, serta liabiliti yang dikenakan untuk melakukan jenayah ini.
Definisi konsep
Kebangkrutan - ketidakupayaan penghutang untuk memenuhi sepenuhnya tuntutan pemiutang berkenaan kewajipan kewangan.
Artikel Kanun Jenayah mentakrifkan tanda-tanda kebangkrutan yang umum, termasuk:
- Penghutang mempunyai liabiliti secara tunai.
- Ketidakupayaan seseorang yang sah atau asli untuk memenuhi tuntutan pemiutang masuk mengenai kewajipan kewangan.
- Kehadiran hutang dari individu tidak kurang dari 10 ribu rubel, dan dari entiti hukum - tidak kurang dari 100 ribu.
- Pengiktirafan rasmi oleh penimbang tara insolvensi penghutang itu.
Tindakan yang tidak sah dalam prosiding muflis
Kebankrapan fiktif dan sengaja dicirikan oleh komisen tindakan yang menyalahi undang-undang, yang termasuk:
- Penyembunyian harta benda, serta hak kepadanya, maklumat yang termasuk data mengenai lokasi, ukuran, pemindahan ke pemilikan atau pengasingan yang lain.
- Kegagalan untuk memenuhi obligasi mengenai pemindahan permohonan kepada mahkamah yang mengisytiharkan debitur bankrap.
- Kegagalan mematuhi peraturan yang ditetapkan yang berlaku semasa tempoh pemerhatian, prosiding kebangkrutan, pengurusan luaran, kesimpulan atau pelaksanaan perjanjian penyelesaian.
- Penipuan dokumen perakaunan atau data berkaitan pendapatan lain.
Kebankrapan yang disengajakan
Kebankrapan jenis ini dinyatakan dalam penciptaan yang disengajakan atau peningkatan ketidakmampuan organisasi, yang dilakukan melalui tindakan pemilik atau pengurus untuk memenuhi kepentingan pribadi mereka. Selain itu, jenayah boleh dinyatakan dalam bentuk menyebabkan kerosakan besar kepada perusahaan dengan membuat transaksi yang tidak menguntungkan, dengan menganggap hutang pihak ketiga, dan pengurusan perniagaan yang tidak kompeten, yang mengakibatkan ketidakmampuan untuk memenuhi syarat yang sah dari pemiutang.
Objek langsung kebangkrutan adalah kegiatan ekonomi perusahaan, yang berada di bawah perlindungan undang-undang saat ini. Objek tambahan adalah prosedur yang ditetapkan yang menentukan kelakuan prosiding kebankrapan.
Peranan pemiutang dalam kes ini adalah milik entiti undang-undang dan individu yang berhak membuat tuntutan bebas terhadap perusahaan dan organisasi.
Kebankrapan yang sengaja dibuat secara buatan. Sisi objektif merangkumi tiga elemen utama:
- Perbuatan yang dinyatakan sebagai tindakan tidak bertindak atau tindakan.
- Hubungan kausal antara akibat dan perbuatan.
- Akibatnya adalah dalam bentuk kerosakan utama.
Kebangkrutan dilakukan dalam proses mengambil tindakan aktif. Dalam sesetengah kes, ia boleh dicetuskan oleh tindakan tidak masuk akal. Kemudian sisi objektif adalah prestasi yang tidak wajar oleh ketua tugas langsungnya.
Sisi subjektif dicirikan oleh bentuk bersalah langsung. Dalam kes ini, pegawai menetapkan matlamat untuk membawa syarikat ke insolvensi dan untuk masa yang lama pergi ke matlamat.
Jenayah ini juga dilakukan melalui niat tidak langsung. Dalam kes ini, akibat berbahaya akan menjadi fenomena pertengahan atau hasil sampingan tindakan haram.
Tanda Kebankrapan Yang Benar
Pengenalpastian tanda-tanda muflis boleh dilakukan dalam proses inventori, sasaran keadaan kewangan debitur atau pemeriksaan audit.
Dalam proses menjalankan pemeriksaan, perhatian khusus perlu dibayar kepada tanda-tanda:
- kehadiran belum terima belum dibayar;
- penyembunyian harta atau obligasi penghutang;
- ketersediaan pelaburan kewangan yang dibuat semasa tempoh apabila debitur menggantung pembayaran semasa.
Insolvensi perusahaan itu dicapai dengan pengasingan sebahagian daripada harta benda tersebut. Pengurus timbangtara diperlukan untuk menganalisis transaksi firma dalam tempoh dua tahun yang lalu yang mendahului permulaan proses kebangkrutan. Perhatian khusus harus dibayar kepada perjanjian atipikal (transaksi dengan syarat bukan pasaran). Jenis urus niaga ini, sebagai peraturan, memerlukan penurunan kesolvenan organisasi.
Apabila pemeriksaan kebangkrutan yang disengaja dilaksanakan, perkara berikut hendaklah tertakluk kepada penyiasatan wajib:
- dokumentasi konstituen penghutang;
- senarai penghutang dan pemiutang;
- laporan perakaunan;
- sijil tunggakan;
- laporan penilaian perniagaan;
- bahan mahkamah;
- dokumentasi cukai;
- laporan audit;
- laporan komisen audit.
Dalam semua dokumen ini pengurus arbitrase mesti mengenal pasti sebab-sebab yang disebabkan oleh keadaan kewangan syarikat semakin teruk, dan juga memeriksa sama ada ia mungkin untuk memuaskan tuntutan pemiutang.
Sebagai hasil daripada pengauditan, kesimpulan dibuat berdasarkan yang mana penyiasatan selanjutnya terhadap kes itu dijalankan.
Tanggungjawab
Perundangan memfitnah kebankrapan yang disengajakan. Kanun Jenayah Persekutuan Rusia menganggap denda dalam jumlah 100 hingga 300 ribu atau penyitaan jumlah yang sama dengan pendapatan orang yang disabitkan itu selama dua tahun terakhir buruh. Langkah pencegahan juga boleh dilakukan dalam bentuk pemenjaraan sehingga 6 tahun bersamaan dengan denda hingga 80 ribu rubel (Perkara 196).
Seperti yang anda ketahui, hakikat kebankrapan yang disengajakan tidak melibatkan liabiliti jenayah. Perbuatan ini memperoleh tanda-tanda jenayah hanya jika terdapat dua tanda asas: niat dan sifat akibatnya.
Walaupun kebangkrutan, oleh sifatnya, selalu melibatkan akibat negatif, perlu menimbulkan kerosakan yang sangat besar, yang melebihi 250 ribu rubel, untuk permulaan liabiliti jenayah.
Definisi muflis fiktif
Kebankrapan fiktif adalah pengiktirafan palsu yang sengaja oleh ketua perusahaan ketidaksolvenan entiti undang-undang yang terkawal, yang dinyatakan dengan memohon kepada timbang tara untuk mengisytiharkan organisasi bankrap, serta ketidakupayaan untuk memenuhi tuntutan pemiutang.
Dalam kes ini, jenayah itu akan terdiri daripada menyebabkan kerosakan material kepada pemiutang dengan mengelirukan mereka tentang keadaan kewangan sebenar perusahaan penghutang.
Tanda-tanda kebangkrutan fiktif
Kebangkrutan fiktif ditentukan oleh beberapa tanda, yang utama adalah kehadiran penghutang keupayaan untuk memenuhi sepenuhnya atau sebahagiannya tuntutan pemiutang yang ditubuhkan pada masa rayuan terhadap timbang tara. Sekiranya petisyen kebankrapan dikemukakan oleh salah seorang pemiutang, maka tidak akan ada corpus delicti.
Juga tanda kebankrapan fiktif boleh dianggap sebagai dana penghutang, yang disimpan dalam pelbagai akaun bank.
Kehadiran tanda-tanda muflis ditubuhkan kerana analisis tahap kesolvenan kewajipan semasa, serta jaminan kewajipan penghutang dengan aset semasa yang diperlukan.
Tahap kesolvenan ditentukan oleh nisbah liabiliti penghutang kepada pendapatan bulanan purata yang ditetapkan untuk tempoh yang dianalisis.
Tanggungjawab untuk muflis fiktif
Bagi jenis kebankrapan ini, kerajaan menyediakan liabiliti, yang ditetapkan oleh beberapa artikel Kanun Jenayah. Jadi, Art. 197 Kanun Jenayah memperuntukkan liabiliti untuk pengakuan palsu oleh ketua perusahaan atau organisasi insolvensinya untuk mengelirukan pemiutang untuk pembayaran tanpa hutang terkumpul. Langkah pencegahan untuk jenayah jenis ini memperuntukkan denda 500 hingga 800 upah minimum, atau dalam jumlah pendapatan yang diterima untuk tempoh 5 hingga 8 bulan buruh. Undang-undang juga memperuntukkan hukuman penjara sehingga 6 tahun, bersamaan dengan denda, yang bersamaan dengan 100 upah minimum.
Analisis perbandingan dua jenis kebankrapan
Untuk lebih baik menangani kedua-dua jenis tindakan jenayah, anda perlu memahami ciri-ciri membezakan yang mereka ada. Secara skematik, maklumat tersebut boleh dibentangkan dalam jadual.
Ciri-ciri perbandingan jenis kebankrapan
| Tandakan perbandingan | Fiktif | Disengajakan |
| Konsep itu | Jelas sekali pengumuman palsu oleh ketua organisasi insolvensinya dalam hal pembayaran balik hutang yang perlu dibayar. | Kebankrapan yang disengajakan adalah prestasi tindakan tertentu di pihak orang yang sah atau asli yang telah menyebabkan ketidakupayaan untuk membayar hutang. |
| Tujuan | Untuk menyesatkan pemiutang untuk tujuan pelan ansuran atau pembayaran tertangguh, dan dalam beberapa kes walaupun dengan tujuan tidak membayar hutang. | Pelonggaran aset perusahaan. |
| Liabiliti jenayah | Denda 100 ribu denda, penarikan balik dana bersamaan dengan jumlah pendapatan dalam tempoh 1 hingga 2 tahun buruh pesalah. Pemenjaraan hingga 6 tahun bersamaan dengan denda hingga 800 ribu Rubel. | Denda 200 ribu denda, pembayaran jumlah wang, yang bersamaan dengan jumlah pendapatan dari 1 hingga 3 tahun buruh undang-undang penghutang. Pemenjaraan hingga 6 tahun bersamaan dengan denda hingga 200 ribu Rubel. |
| Tanggungjawab pentadbiran | Denda 50 hingga 100 upah minimum atau penggantungan bagi tempoh 3 hingga 6 tahun. | Denda 50 hingga 100 upah minimum atau hilang kelayakan dari 1 hingga 3 tahun. |
Kesimpulannya
Kesimpulannya, perlu diperhatikan bahawa tanda kebangkrutan fiktif dan sengaja mempunyai perbezaan kardinal di antara mereka sendiri. Berdasarkan yang tersebut di atas, perlu diingatkan bahawa muflis adalah palsu, di mana ketua institusi atau perusahaan pergi ke arbitrase tanpa alasan untuk mengisytiharkan organisasinya tidak solven. Sesuatu perbuatan dilakukan dengan tujuan untuk pembayaran hutang yang tidak dibayar kepada kreditur.
Kebankrapan dianggap sengaja, di mana syarikat atau organisasi itu tidak dapat membayar hutang terkumpul disebabkan kelakuan perniagaan secara sengaja atau cuai oleh pegawai yang diberi kuasa.
