Pēc tam, kad valstis piedzīvoja globālo finanšu krīzi, notika diezgan daudz dažādu izmaiņu finanšu jomā. Pašreizējā krīzē tādas problēmas kā riska pārvaldības sistēma ir kļuvušas par vienu no vissvarīgākajām. Jo īpaši tas attiecas uz finanšu iestāžu, kā arī to dažādo darījumu partneru saimniecisko darbību, kas mūsdienās ir kļuvusi īpaši aktuāla.
Kāpēc tas ir svarīgi?
Viens no galvenajiem iemesliem, kāpēc finanšu iestādes ir piedzīvojušas krīzi, pieredzējuši ekonomisti apgalvo, ka vairums uzņēmumu ir pārāk zemu novērtējuši riska pārvaldības sistēmas nozīmi, kas saistīta ar jaunu finanšu instrumentu izmantošanu. Tādējādi mēs varam teikt, ka agrāka riska pārvaldība nebija tik būtiska kā tagad. Krievijā krīze visvairāk skāra tieši tās bankas, kurās riska pārvaldības sistēma bija vāji attīstīta, jo nebija iespējas ietekmēt taktisko vai stratēģisko lēmumu pieņemšanu, savukārt biznesa vienībās strādājošie speciālisti varētu saprast pieņemto lēmumu risku pilnīgumu. To departamentu loma, kuri bija iesaistīti riska novērtēšanā, bija novērtēt jau pieņemtos lēmumus un pēc tam sagatavot ziņojumu.
Krīze vismazāk skāra tās bankas, kuras izveidoja kompetentu riska pārvaldības sistēmu un vairāk nekā desmit gadus ir apkopojušas, apstrādājušas, analizējušas informāciju un pēc tam novērtējušas riskus. Tieši šādas bankas uzskata risku pārvaldību par galveno stratēģisko principu, kā arī par savas konkurences priekšrocību avotu ilgi pirms izejas punkta. Tādējādi pašreizējos apstākļos prioritāte komercbankās bieži tiek piešķirta tā sauktajai riska pārvaldībai.
Kas šeit ir iekļauts?
Finanšu krīzes apstākļos arvien aktuālāka kļūst uzņēmumu riska pārvaldības sistēma, kas nodrošina aizdevumu portfelī esošo uzņēmumu stāvokļa operatīvu novērtējumu. Vienlaikus svarīga ir arī objektīva pieeja, lai izstrādātu optimālākos darījuma nosacījumus un apzinātu lēmumu pieņemšanu par aizdevuma izsniegšanu vai ņemšanu. Šīs problēmas risinājums ir vienkārši neiespējams, ja uzņēmumā netiek izmantota kompetenti izveidota riska pārvaldības sistēma.
Kāda viņa ir?
Mūsdienās šādas sistēmas pastāv atšķirīgā formā gandrīz katrā finanšu vai pat nefinanšu iestādē, taču vairumā gadījumu tās ir tikai formalitāte, kā rezultātā tās ir absolūti neefektīvas. Ja uzņēmumam nav pareizi izveidotas riska pārvaldības sistēmas muitā un citos biznesa jautājumos, tas galu galā kļūst par iemeslu tā neefektīvajam darbam un sekojošajai bankrotam.
Diezgan liela izmaiņu iespējamība pašreizējā Krievijas finanšu tirgū rada nepieciešamību izveidot patiesi efektīvu riska pārvaldības sistēmu, kurai vajadzētu būt analītiskam, organizatoriskam, operatīvam un, protams, datoram.
Piemēram, vietējās bankās kompetentās vadības sistēmas lomu bieži nenovērtē. riski (risku vadība). Uzdevums organizēt patiesi kompetentu sistēmu ir tālu no pirmā starp esošajām attīstības jomām, un tas ir saistīts ar faktu, ka pašmāju speciālistiem bieži vien nav pietiekamas praktiskās un metodiskās pieredzes šajā jomā, jo šādus jautājumus sāka risināt tikai pagājušā gadsimta 90. gadu sākumā. .
Kā izveidot kompetentu sistēmu?
Starptautisko metožu un standartu izmantošana ļauj mums nodrošināt būtisku riska pārvaldības attīstību, pārvēršot to par patiesi efektīvu instrumentu, kas sniedz iespēju reāli novērtēt visus riskus, kas uzņēmumam ir un ko uzņemas.
Riska vadības sistēma muita vai jebkuriem citiem jautājumiem vajadzētu atrisināt vairākas pamata problēmas:
- Nosakiet uzņēmuma reitingu, kurš tiek pieņemts vai kuram tiks piešķirta kredīta, un to, vai, pieņemot noteiktus lēmumus, pastāv saistību neizpildes varbūtība.
- Pamatot pieņemtos lēmumus.
- Uzlabot kredītportfeļa kvalitāti.
- Veidot iespēju nodrošināt pastāvīgu kontroli pār kredītportfeļa stāvokli.
- Samaziniet problemātisko risinājumu īpatsvaru.
- Lai palielinātu darba organizācijas efektivitāti, kā arī samazinātu laika izmaksas automatizācijas un standartizācijas dēļ.
- Radīt iespējas, lai pastāvīgi uzraudzītu un vajadzības gadījumā savlaicīgi reaģētu uz problēmām, kas var rasties ar klientiem.
Kredītriska vadības sistēma
Ja mēs runājam par banku nozari, tad šajā gadījumā ir vairāki galvenie bloki, kas ietver riska pārvaldības sistēmu (riska pārvaldību).
Portfeļa novērtēšana
Bankas vadības struktūrām, kā arī jebkurai citai finanšu struktūrai, jāveic kredītportfeļa novērtējums un tas jādara pastāvīgi. Tādējādi būs iespējams uzlabot esošo riska pārvaldības sistēmu, kas atbildīs pašreizējam uzņēmuma darbības mērogam, kā arī stratēģiskajiem plāniem.
Bankas kredītportfeļa riska pārvaldības sistēmas novērtējums ir balstīts uz katras atsevišķas kredītņēmēju kategorijas kredītrisku, kā arī uz visu šo kategoriju aizdevumu sadalījumu. Kredītportfeļa grupēšanas pamats atkarībā no pašreizējās riska pakāpes ir pamatprasības, kas noteiktas Centrālās bankas noteikumos Nr. 254-P. Saskaņā ar to kredītportfelī var ietilpt piecu riska grupu aizdevumi:
- Apšaubāms.
- Satraukts.
- Bezcerīgi.
- Standarta.
- Nestandarta.
Balstoties uz novērtējuma rezultātiem, kā arī kredītportfeļa analīzi, banka jau izstrādā jauno kredītpolitiku. Ja nepieciešams, esošajā sistēmā var veikt pielāgojumus.
Kredītriska prognozēšana
Mūsdienu bankām, kas veic kreditēšanas darbības, sava darba laikā būtu ne tikai jānodrošina riska pārvaldības sistēmas ieviešana, bet arī tās jāparedz. Mūsdienās no šī viedokļa vissvarīgākā problēma ir tā, ka mūsdienu bankām nav efektīvu instrumentu, lai prognozētu kredītportfeļa riska līmeni. Šī problēma ir īpaši aktuāla sarežģītos ekonomiskos apstākļos, kad revīzija tiek veikta saskaņā ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, un vadītāji mēģina samazināt vispārējā riska līmeni līdz vidējam pasaules līmenim. Optimālākais šīs problēmas risinājums būs kvalitatīvi jaunu pieeju prognozēšanai - elektronisko skaitļošanas iekārtu, kā arī ekonomisko un matemātisko metožu izmantošana.
Tādējādi riska pārvaldības sistēmas mērķi ietvers spēju plānot kredītportfeļa struktūru, kas ir ārkārtīgi svarīgi, runājot par banku iestādes likviditāti.
Maksimālā iespējamā kredītriska līmeņa noteikšana
Bankas maksimālais iespējamais kredītriska līmenis sākotnēji jāreģistrē šīs iestādes kredītpolitikā. Šajā gadījumā tā vērtība būs tieši atkarīga no tā, kādu stratēģiju banka ievēro riska pārvaldības jomā. Darba gaitā šo rādītāju būs iespējams pārskatīt atkarībā no bankas pašreizējā finansiālā stāvokļa, pašreizējās ekonomiskās situācijas valstī, kā arī ārējās ekonomiskās situācijas.
Optimālas kredītportfeļa struktūras izveidošana
Optimālā struktūra būs tieši atkarīga no tā, kurš maksimālais riska līmenis ir izvēlēts. Šī struktūra tiks veidota, pamatojoties uz kredītriska optimizācijas modeli.
Tiešs zaudējumu riska novērtējums
Ekonomiskā riska vadības sistēmu vērtē pēc notikumu kvantitatīvas un kvalitatīvas varbūtības, kas var novest pie uzņēmuma zaudējumiem, vienlaikus iepriekš paredzot iespējamos zaudējumus. Ir arī diezgan vienkārši novērtēt tiešos, tas ir, izmērītos zaudējumus, kas tiek izteikti skaitļos. Šādus riskus raksturo šādi:
- Aktīvu vērtības samazināšana vai pilnīga zaudēšana zādzības, krāpšanas, jebkādu zaudējumu, kā arī kļūmju un visu veidu darbības kļūdu dēļ.
- Zaudējumi, kas radušies kļūdu dēļ maksājuma informācijā, kā arī norakstījumiem vai saistībā ar nepareiziem darījuma partneriem, kurus galu galā neizdevās atdot.
- Zaudējumi no kompensācijas klientiem par viņu maksājumiem.
- Zaudējumi dažādu juridisku apstākļu dēļ, kas tieši saistīti ar tiesvedību, vai visa veida juridiskas kļūdas parakstītos dokumentos.
- Pamatlīdzekļu zaudēšana noteiktu apstākļu dēļ, piemēram, ugunsgrēks, zādzība un daudz kas cits.
- Sankcijas, ko noteikušas pārvaldes un kontroles iestādes dažu normatīvo aktu pārkāpuma rezultātā.
- Sankcijas saskaņā ar nodokļu administrācijas norādījumiem un citi zaudējumi, kas rodas no nepareizas pašu nodokļu maksājumu koriģēšanas, kā arī noteikto nodokļu uzskaites noteikumu pārkāpumi dažādu darbības kļūdu dēļ.
Riska novērtēšana
Riska vadības sistēma organizācijā ir arī kvantitatīva, tas ir, kad tiek prognozēta iespējamā uzņēmuma nākotne. Aprēķins šajā gadījumā ir atkarīgs no dažādām statistikas metodēm, un vērtība tieši ir atkarīga no tā, kādā līmenī ir pieņemtā ticamības varbūtība. Kā kvantitatīvs riska pārvaldības sistēmas novērtējums ir vairāki statistikas pamatparametri:
- Novērtējums par nelabvēlīgu notikumu iespējamību noteiktā riska objektā sakarā ar to, ka tika ieviests noteikts avots.
- Nelabvēlīga notikuma rezultāta statistiskais novērtējums kā iespējamo zaudējumu apjoma statistiskais novērtējums atkarībā no to veida, kas var parādīties noteiktā riska objektā.
- Iespējamo noviržu rašanās statistiskais novērtējums ar noteiktu ticamības varbūtības līmeni no iespējamo zaudējumu novērtējuma.
Varbūtīgas statistikas tehnoloģijas tiek izmantotas, lai noteiktu operacionālā riska avotus, kuriem ir rindas elementu raksturs.Starp tiem var atšķirt: tehnoloģisku kļūmju vai elektronisko iekārtu kļūmju rašanās, operatoru kļūdas, apkalpojot lielu klientu pasūtījumu skaitu, un vēl daudz vairāk.
Grūtības vai nespēja izteikt skaitļos
Operacionālajiem riskiem nekādā gadījumā nevar būt skaidri definēts kvantitatīvs novērtējums. Piemēram, nepilnīgas dokumentācijas nodošanas tehnoloģijas vai ne pārāk labas kvalifikācijas dēļ bankas darbiniekam būs jāpavada daudz vairāk laika, lai apkalpotu operāciju no klienta puses. Tas, ka bankai būs zaudējumi no tās resursu ne pārāk efektīvās izmantošanas, ir acīmredzams visiem, taču patiesībā šos zaudējumus nav tik viegli izteikt vērtības izteiksmē.
Šādā situācijā bankai būs jāveic netiešs novērtējums, tas ir, jāaprēķina tā sauktie neizmērītie zaudējumi. Šāda riska vadības sistēma organizācijā nav tik bieži sastopama tādā formā, kādai tai vajadzētu būt, bet patiesībā tā ir nepieciešama daudzos uzņēmumos. Šāda zaudējumu sistēma tiek aprēķināta no avotiem vai operacionālā riska objektiem, kuru gadījumā nav iespējams viennozīmīgi noteikt noteiktu skaitli, kas var raksturot iespējamo zaudējumu līmeni.
Jo īpaši šādi zaudējumi var rasties sakarā ar:
- Pakalpojumu vai sniegto pakalpojumu kvalitātes pasliktināšanās, kas neizbēgami noved pie klientu bāzes samazināšanās.
- Ieņēmumu deficīts.
- Notiekošo banku procesu kvalitātes zaudēšana, kas provocē nepieciešamību piešķirt papildu līdzekļus.
- Reputācijas zaudēšana, kas galu galā arī noved pie klientu bāzes zaudēšanas.
- Uzņēmuma apstāšanās dažādu nelabvēlīgu notikumu dēļ. Piemēram, šo notikumu var nodot dažu svarīgu iekārtu tehnoloģiski traucējumi.
Kā šajā gadījumā tiek veikts novērtējums?
Kvalitatīvais novērtējums šajā gadījumā tiek veikts prasmīgi. Lai nodrošinātu efektīvu riska pārvaldības sistēmas piemērošanu, šajā gadījumā būs jānosaka kritēriji un riska faktori, kurus būs svarīgi norādīt specializētā tabulā, kurā ir reitingu skala.
Ir diezgan noderīgi izmantot kvalitatīvus novērtējumus, lai identificētu paaugstināta riska zonas, kā arī lai saprastu, cik labi noteiktu darbību veikšanas procedūras atbilst iedibinātajai praksei.
Riska pārvaldības sistēmas uzlabošana noveda pie tā, ka Bāzeles komiteja arī ierosināja novērtēt nosacītos zaudējumus, tas ir, zaudējumus, kas uzņēmumam varētu būt radušies tā darba laikā, bet no kuriem tas varēja izvairīties noteiktu labvēlīgu apstākļu rašanās dēļ.
Kādi varētu būt zaudējumi?
Zaudējumus no operacionālajiem riskiem šajā gadījumā iedala divās galvenajās kategorijās:
- Mazie, kas rodas diezgan bieži un ir gaidāmi vai vidēji.
- Lieli, kas notiek retāk, kā rezultātā vairumā gadījumu neparedzami.
Bieži vien ir iespējams paredzēt vidējos zaudējumus, balstoties uz uzņēmuma personīgo pieredzi, tāpēc riska pārvaldības sistēmas izstrāde neizbēgami nozīmē tā papildināšanu ar šādām prognozēm. Lai noteiktu šādus zaudējumus, sākotnēji ir jāveic rūpīga analītiskā uzskaite par izdevumiem, kurus dažās kategorijās izraisīja operacionālais risks.
Neparedzētus zaudējumus nevar aprēķināt, pamatojoties uz jūsu uzņēmuma vidējo standarta statistiku.
Lai veiktu pilnīgu riska novērtējumu, banka var izmantot dažas tehnoloģijas, kuras tā ir izstrādājusi neatkarīgi, balstoties uz neaizsargātību pret iespējamiem operacionālajiem riskiem.Šāds process galvenokārt notiek iekšēji, un tas bieži satur dažādus kontrolsarakstus un seminārus, kas identificē operacionālā riska sfēras vājās un stiprās puses.
Tomēr šodien lielākajā daļā uzņēmumu operacionālā riska mērīšanas tehnoloģijas ir tikai agrīnā attīstības stadijā, pat uzņēmējdarbības pamatelementos, nemaz nerunājot par to, kā izskatās muitas risku pārvaldības sistēma vai citi smalkāki jautājumi. Lielākā daļa ārvalstu banku izmanto specializētu formalizētu mērīšanas tehnoloģiju, bet pārējās tikai dodas šajā virzienā. Ir vērts saprast, ka mūsdienās izmantotās metodes ir samērā vienkāršas un galvenokārt pārstāv eksperimentālas struktūras, kaut arī bieži tiek atrasta labi izstrādāta riska pārvaldības sistēma, muitas iestādes kurā mijiedarbības laikā rūpīgi pārbaudīts un pētīts. Bieži vien šādas sistēmas tiek papildinātas ar atbilstošu programmatūru.
RAROK
RAROC tehnoloģija, kuru mūsdienās aktīvi izmanto vismodernākās bankas, kas darbojas starptautiskajā tirgū, ir kļuvusi diezgan izplatīta. Šāda sistēma tiek izmantota, lai aprēķinātu ieguldījumu atdeves līmeni, un tā paredz ņemt vērā riska apmēru, mainot pašu rentabilitāti, nevis kapitālieguldījumu apmēru, ko uzņēmums nodrošina sava darba procesā.
Ir vērts atzīmēt, ka vietējās bankās tiek aktīvi izmantota ARIS sistēma, ar kuras palīdzību tiek aprakstīti ne tikai esošie biznesa procesi, bet papildus tam ir iespējams arī izmantot dažādu operacionālo risku klasifikatorus ar turpmāku zaudējumu aprēķināšanu katrai atsevišķai riska kategorijai.
