Risku klasifikācija. Riska identificēšana

Jebkurai uzņēmējdarbībai ir noteikti riski. Tās atšķiras pēc avota, rašanās apstākļiem un termiņiem, kā arī novērtēšanas un analīzes metodēm. Pastāv noteikta risku klasifikācija, kas jāapsver ar dažādiem piemēriem.

Vispārīgs apraksts

Lai klasificētu riskus, tie jā sistematizē, pamatojoties uz dažiem vispārīgiem parametriem. Izmantojot šo mehānismu, analīzes process kļūst daudz vienkāršāks. Grupējot, jūs varat izcelt dažus iemeslus:

• parādīšanās periods;
• grāmatvedības pazīmes;
• iestāšanās apstākļi;
• veidošanās zona;
• seku pazīmes.

Ja riska klasifikācijas sistēma balstās uz rašanās periodu, tad tos var iedalīt retrospektīvos, pašreizējos un perspektīvos. Pirmās grupas un to pazīmju izpētes apstākļos ir iespējams projicēt saņemto informāciju par perspektīvu un pašreizējo.

Riska klasifikācija atbilstoši rašanās apstākļiem ierosina šādas šķirnes:

• Politiska, kuras toni nosaka politiskā situācija, kas tieši ietekmē uzņēmējdarbību. Starp šiem punktiem var identificēt robežu slēgšanu, muitas aizliegumus un citus.
• Komerciālie vai ekonomiskie riski ir tie, kas nav atkarīgi no zemāk optimālās ekonomiskās situācijas valstī vai organizācijā. Uzņēmumi visbiežāk saskaras ar tirgus apstākļu nelīdzsvarotību, grūtībām savlaicīgi izpildīt maksājuma saistības ar mainīgiem vadības nosacījumiem.

Grāmatvedības funkcijas

Ekonomisko risku klasifikācija atkarībā no grāmatvedības īpašībām ļauj veikt šādas kombinācijas:

• Ārējie riski nav tiešā mijiedarbībā ar organizācijas darbību vai auditoriju, kas ir tās kontakts. Mēs runājam par fiziskām un juridiskām personām, dažādām sociālām grupām, kas vienā vai otrā veidā mijiedarbojas ar uzņēmumu. Šajā gadījumā ir jāņem vērā diezgan liels skaits dažādu apstākļu - politisko, ekonomisko, sociālo, kā arī citu apstākļu.
• Risku klasifikācija iekšējos ir saistīta ar noteiktām uzņēmuma iezīmēm, kā arī ar tās kontaktpersonu, kuru dēļ tie parādās. To izpausmes pakāpi tieši ietekmē uzņēmuma vecākās vadības uzņēmējdarbība, aktivitātes attīstības vektors mārketinga jomā, kā arī ražošanas potenciāls, tehniskais aprīkojums un citi jautājumi.

Atkarībā no sekām

Risku klasifikācija atkarībā no sekām notiks šādā veidā:

• Tīri un vienkārši riski nodara kaitējumu biznesam ar visaugstāko varbūtības pakāpi un rodas karadarbības, kataklizmu, katastrofu un līdzīgu faktoru rezultātā.
• Dinamiski un spekulatīvi riski - kurus raksturo peļņas zaudēšanas draudi, taču tie var dot ienākumus, salīdzinot ar gaidītajiem rezultātiem. Tās parādās saistībā ar tirgus nestabilitāti, valūtas kursa svārstībām, nodokļu likumdošanas jauninājumiem, kā arī citiem.

Veidošanās zona

Ja risku klasifikācija balstās uz tādu parametru kā veidošanās zona, tad mēs iegūsim visplašāko grupu starp visām. Jāņem vērā katrs no šiem aspektiem:

• Ražošanas riski ir saistīti ar faktu, ka organizācija nespēj īstenot plānus un pārkāpj līgumus par plānoto produktu, preču vai pakalpojumu ražošanas apjomu, ņemot vērā suboptimālo ārējo vidi, kā arī tehnoloģiju, apgrozāmo līdzekļu un pamatlīdzekļu, darba laika un izejvielu nepareizu izmantošanu. Šādu risku parādīšanās iemesli visbiežāk ir palielināti nodokļi, paaugstinātas ražošanas izmaksas, nesakārtota sistēma darbā ar piegādātājiem, noteiktas aparatūras darbības traucējumi un citi.Šajā gadījumā biznesa risku klasifikācija ir atkarīga no šiem parametriem.
• Komerciāls, kas saistīts ar pakalpojumu un preču pārdošanu, ko pati organizācija ražo vai iegādājas. Šādi riski ir iespējami tāpēc, ka pārdošanas apjomi tiek samazināti nestabilu apstākļu, preču zuduma laikā lietošanas laikā, vērtības pieauguma laikā pirkuma laikā un citu dēļ. Šajā gadījumā uzņēmējdarbības risku klasifikācija ir atkarīga no faktoriem, kas tos galvenokārt izraisīja.
• Finanšu riski norāda uz iespējamību, ka uzņēmumam rodas grūtības ar savu finanšu saistību izpildi, kas bieži ir saistīta ar ieguldījumu un finanšu portfeļu cenu kritumu valūtas kursu nestabilitātes dēļ, kā arī ar maksājumu darījumu pārtraukumiem.
• Apdrošināšanas riski rodas tādu apstākļu rezultātā, kas tiek pieņemti, noslēdzot apdrošināšanas līgumu, kā rezultātā apdrošinātājam ir pienākums maksāt kompensāciju, par kuru panākta vienošanās. Risku raksturs un klasifikācija šajā gadījumā ir diezgan saprotams, tāpēc ir jāizlemj par sekām. Šajā gadījumā tie nozīmē kaitējumu, kas saistīts ar nekvalitatīvu apdrošināšanas darbu, kas notiek pirms līguma noslēgšanas. Šie riski rodas apdrošināšanas likmju nepareizības un nepareizas apdrošinātāja pieejas dēļ procesam.

Ražošanas darbības

Risku jēdziens un klasifikācija atkarībā no ražošanas darbībām var būt šāda:

• organizatoriskie riski, kas veidojas noteiktu kļūdainu aprēķinu klātbūtnes dēļ organizācijas vadības sistēmā un darbiniekiem, kā arī skaidri strukturētas kontroles sistēmas trūkuma dēļ, tas ir, tie ir saistīti ar pārkāpumiem viena uzņēmuma iekšējos biznesa procesos;
• Tirgus riski ir iespējami ekonomiskās situācijas nestabilitātes dēļ: likviditātes zudums, preču pieprasījuma samazināšanās, noteikti naudas zaudējumi, kas saistīti ar preču vērtības pieaugumu;
• kredītriski var būt saistīti ar faktu, ka organizācijas partneris nespēj izpildīt aizdevuma līgumā noteiktos nosacījumus. Pat banku risku klasifikācija var ietvert šādus momentus, jo tie ir saistīti ar debitoru parādiem vai vērtspapīru tirgu;
• juridiskie ir raksturīgi situācijām, kad darījuma laikā viņi nav ņēmuši vērā normatīvo bāzi vai likumdošanas grozījumu rezultātā (šeit var atzīmēt arī tādu brīdi kā dažādu valstu tiesību aktu neatbilstību risks, kā arī nepareiza dokumentācija);
• riska klasifikācija nozīmē arī tādas tehniskas vai vides kategorijas esamību, kurai raksturīga kaitējuma videi, negadījumu un ugunsgrēku iespējamība vai kāda veida darbības traucējumi, kas radušies pārkāpuma laikā uzstādīšanas un projektēšanas darbu laikā.

Pēc sekām

Atkarībā no sekām var noteikt diezgan noteiktus risku veidus. Pieļaujamais risks ir saistīts ar lēmuma pieņemšanu, kura nerealizēšanas gadījumā uzņēmumam var rasties finansiāli zaudējumi. Norādītajā apgabalā var rasties zaudējumi uzņēmējdarbībai, kas nepārklājas ar plānoto ienākumu līmeni. Kritiskā riska gadījumā mēs runājam par zaudējumiem, kas var ievērojami pārsniegt peļņu. Šādā situācijā uzņēmums var saskarties ar projektā ieguldīto līdzekļu zaudējumu agrāk. Katastrofāla riska definīcija liek domāt, ka organizācija atrodas uz bankrota robežas, un zaudējumi dažkārt ir vienādi ar visa uzņēmuma mantisko stāvokli. Šādu risku var saistīt ar jebkuru situāciju, kas personai rada briesmas.

Riska novērtēšanas metodes

Iepriekš sniegtā klasifikācija nodrošina kompetentu analīzi un riska novērtējumu. Tomēr vispirms jums vajadzētu izlemt par šo koncepciju.Riska novērtēšanas metodes ir sistemātisku darbību kopums, kas paredzēts riska faktoru un dažādības izsekošanai, kā arī to kvantitatīvai noteikšanai. Riska novērtēšanas princips paredz, ka starp kvantitatīvajiem un kvalitatīvajiem rādītājiem ir cieša saistība.

Palīginstrumenti

Tagad, kad ir dota risku definīcija, jūs varat apsvērt pamatinformāciju, kas piemērojama to analīzei un novērtēšanai. Lai to izdarītu, varat izmantot:

• uzņēmuma struktūra un personāls;
• grāmatvedības pārskati;
• līgumi
• tehnoloģisko plūsmu karte;
• ražošanas izmaksas;
• uzņēmuma finanšu un ražošanas plāni.

Izmantojot kvalitatīvu riska analīzi, vērtētājs var noteikt faktorus, kas stimulēja riska parādīšanos, kā arī noteikt, kuri ražošanas posmi ir saistīti ar tā rašanos. Vērtētājam izdodas noteikt iespējamās riska zonas, atklāt riskus, kas saistīti ar uzņēmuma darbību, kā arī veikt darbu, lai identificētu risku iespējamos ieguvumus un zaudējumus. Šajā posmā vērtētājam ir jānosaka galvenie veidi, kas tieši ietekmē uzņēmuma darbību, tas ir, attiecināt risku uz vienu vai otru veidu saskaņā ar klasifikācijas iedalījumu, kuram raksturlielums ir uzrādīts. Šajā posmā precīzi tiek identificēti ekonomiskie riski vai citi veidi. Šī novērtēšanas un analīzes metode ir izmantojama, lai palīdzētu ātri izsekot riska pakāpei, izmantojot risku kvalitatīvo un kvantitatīvo sastāvu, un pēc tam izvēlēties konkrētu turpmāko darbību stratēģiju.

Vārds par daudzumu

Kvalitatīvās analīzes rezultātā iegūtā riska pakāpe nodrošina kvantitatīvās analīzes pamatelementus. Izrādās, ka tiek vērtēti tikai tie riski, kas parādās attiecīgajā lēmumu pieņemšanas algoritmu darbībā. Vērtētājs saņems skaitlisku rādītāju par katra riska apmēru, kā arī rādītāju kopumā, kas noteiks kopējo kaitējumu un sniegs novērtējumu, ja jau ir fakts par nodarīto kaitējumu. Tad viņam tiks piedāvāts darbību kopums, kas paredzēts risku neitralizēšanai ar obligātu finanšu aprēķinu norādi. Izmantojot šāda rādītāja kā riska pakāpes noteikšanas kvantitatīvo metodi, vērtētājs iegūst iespēju to formalizēt un izmantot noteiktus rīkus. Darbā biežākās metodes ir statistiskā, analogā metode, ekspertu novērtēšanas metode un analītiskās metodes.

Statistiskās metodes

Ar viņu palīdzību jūs varat noteikt zaudējumu iespējamību. Turklāt novērtējuma pamatā ir statistiskā informācija par iepriekšējo periodu, kas palīdz noteikt iespējamā kaitējuma zonu. Ar tās palīdzību jūs varat sistematizēt situācijas un parametrus, izmantojot īpašu pieeju. Lai tos izmantotu, ir nepieciešami varbūtības raksturlielumi.

Varbūtības novērtēšanas metode ļauj iegūt shematisku novērtējumu par iespēju izmantot konkrētu risinājumu, aprēķinot pabeigto un neizpildīto lēmumu proporciju pieņemto lēmumu kopsummā.

Lēmumu koki tiek izmantoti kā instruments, lai novērtētu tādu situāciju risku, kurās tiek izsekots attīstības iespēju skaits. Tos izmanto gadījumos, kad lēmumi, kas pieņemti noteiktā laika brīdī, balstās uz tiem lēmumiem, kuri tika pieņemti agrāk. Šajā gadījumā turpmākām situācijām ir noteikta īpaša shēma.

Maksājumu plūsmu varbūtības sadalījuma analīzes metode ierosina iespēju mainīt maksājumu plūsmu izmaksas.

Simulācija ir reāla metode situācijām, kad nav iespējams veikt reālus eksperimentus vai rodas grūtības ar statistiskās informācijas vākšanu.Faktiskos datus aizstāj ar datora ģenerētajām vērtībām.

Analītiskās metodes

Finanšu risku klasifikāciju, tāpat kā visus citus, var izpētīt, izmantojot analītiskās metodes. Ar viņu palīdzību jūs varat paredzēt iespējamo kaitējumu, izmantojot matemātiskos modeļus. Visbiežāk tos izmanto, lai novērtētu investīciju projektus.

Jutīguma analīze ļauj izpētīt galīgā indikatora saistību un tā definīcijā iekļauto rādītāju vērtību variācijas. Šī metode ir paredzēta, lai parādītu, kā mainās galīgais indikators sākotnējo parametru izmaiņu gadījumā.

Uzticamu ekvivalentu metode ir paredzēta, lai koriģētu naudas plūsmu vērtības, reizinot ar samazinošiem koeficientiem, kuriem katram ir noteikta pazīme. Tajā pašā laikā ekonomiskie riski kļūst saprotamāki personai, kurai tas nav veltīts.

Pielāgošanas metode diskonta likmes ņemot vērā risku, tā ir visizplatītākā metode, tāpēc to atzīst par galveno. Tam ir tāda īpašība kā diskonta pamatlikmes maiņa, kas novērtēta kā minimāli riskanta. Normatīvais process ietver nepieciešamās riska prēmijas summas pievienošanu.

Ekspertu novērtēšanas metode

Riska definīcija šādā veidā ir loģisku un matemātiski statistisku metožu kombinācija, lai analizētu noteikta skaita speciālistu atbildes. Ar tās palīdzību jūs varat vienā līmenī pielietot ekspertu profesionālās zināšanas un viņu nojautas. Šo metodi var izmantot, ja nav citu informācijas avotu. Tās lietošanas problēma ir saistīta ar grūtībām speciālistu izvēlē aptaujā.

Analogā metode

Šī opcija ir piemērojama tikai tad, ja visi nav piemēroti. Vērtētājs savā darbā analizē līdzīga veida objektu datu bāzi, kas ļauj izsekot raksturīgajām attiecībām un projicēt tās tieši uz vērtējamo objektu.

Riska piemēri

Banka dod priekšroku vienai no kredītlīnijām lauksaimniecības nozarē vairāk nekā 10 miljonu USD apmērā. Klients ir liels lauksaimniecības holdinga uzņēmums ar labu reputāciju, kas nepieļauj nokavējumus. Kopš kredītlīnija līdzīgi kā iepriekšējie, tas tika pieņemts bez problēmām ļoti ātri, jo apdrošināšanas sabiedrība tam deva zaļo gaismu. Bet vasara izrādījās karsta, graudi izžuvuši, pārdošanā nav produktu, tāpēc nav ko maksāt par aizdevumu. Sarunas notika, apsverot dažādas situācijas pārvarēšanas iespējas - sākot ar parāda pārstrukturēšanu un beidzot ar apdrošināšanas iegūšanu šim klientam. Ja jums būtu jādodas uz apdrošināšanas kompāniju, tas nākotnē izraisītu procentu maksājuma pieaugumu par apdrošināšanu. Rezultātā tika izvēlēts labākais risinājums - parāda atmaksa ar šķidrajiem graudiem, kas tika īstenots ar firmu-tirgotāju starpniecību. Šajā gadījumā riska apdrošināšanas procentu likme nav mainījusies, pat ņemot vērā nepieciešamību veikt sarunas ar tirgotājiem.

Bankas garantija

Ja banka tam piekrīt bankas garantija tad parādnieki uzņemas noteiktas saistības - ieskaita noteiktu summu bankas kontā un komisijas naudu, kas ir nozīmīga daudziem uzņēmumiem. Šajā gadījumā ir jāņem vērā klientu iezīmes, lai būtu pēc iespējas elastīgāki, nosakot minimālo bankas garantijas summu un sadalot izdevumus pēc komisijas maksas. Klientu finanšu pārskatu analīzes rezultātā banku pārstāvji sastādīja riska faktoru klasifikāciju, kuras rezultātā parādnieki tika sadalīti 4 kategorijās:

• Uzņēmumi ar minimālu risku, kuriem nav nepieciešama bankas garantija, lai vienotos par tiem pieņemamo kredīta summu.
• Uzņēmumi ar pieņemamu riska līmeni. Viņiem bija nepieciešama bankas garantija 50% apmērā no pieļaujamā aizdevuma.
• Uzņēmumi ar ievērojamu risku. Viņiem bija paredzēta bankas garantija, kas sedz visu kredītlimita summu.
• Mazs jauno uzņēmumu apgrozījums, kas darbojas priekšapmaksas ietvaros.

Izmantojot šādu klasifikāciju, kļuva iespējams pilnībā samazināt bankas garantijas apjomu līdz atkarībai no tā, kuru kredītpolitiku izvēlējās uzņēmums, kā arī no tā, kāda veida naudas apgrozījums tas ir.

Secinājumi

Pat ar visu iepriekš minēto var izmantot citu finanšu risku klasifikāciju, kas pašreizējos apstākļos būs efektīvāka.