Nauda un bezskaidras naudas plūsma. Naudas plūsma bezskaidrā naudā: jēdziens, formas, principi, struktūra

Preču un naudas attiecību ietvaros norēķinu operācijas tiek veiktas, sniedzot pakalpojumus, veicot pirkšanas un pārdošanas darījumus, izpildot dažādas prasības, izpildot saistības, sadalot un pārdalot finanšu resursus. Viņu sarežģītās formas nauda un bezskaidras naudas plūsma. Apsveriet tā īpašības.

Vispārīga informācija

Bezskaidras naudas plūsma Krievijā veido 80–90% no visiem finanšu darījumiem. Tas ietver maksājumu veikšanu, pārskaitot līdzekļus uz kontiem. Bbezskaidras naudas plūsma pastarpina tādas uzņēmējdarbības jomas kā produktu pārdošana, pakalpojumu sniegšana, darbu veikšana, aizdevumu atmaksa un saņemšana, faktisko ienākumu samaksa un tērēšana. Norēķinu attiecības pašlaik tiek uzlabotas. Nauda un bezskaidras naudas plūsma notiek noteiktas izmaiņas. Nesen ir palielinājusies naudas plūsma kontos. Tajā pašā laikā pastāv savstarpējas un ciešas attiecības starp bezskaidras naudas un skaidras naudas aprites sfērām. Fondi pastāvīgi pārvietojas no vienas nozares uz otru.

Finanšu funkcijas

Skaidras naudas apgrozījums ir naudas plūsma bezskaidrā naudā un skaidrā naudā, apkalpojot produktu pārdošanu, maksājumus par precēm, kā arī uzņēmējdarbību. Mūsdienu ekonomikā finanses īsteno šādus galvenos uzdevumus:

1. Viņi darbojas kā apmaiņas līdzeklis. Nauda kalpo kā starpnieks preču apmaiņā. Viņi pāriet uz produktiem pārdošanas laikā un ražošanas faktoriem to iegādes laikā.
2. Finanses ir aprēķina vienība. Tie sniedz iespēju novērtēt ne tikai preču vērtību, bet arī nacionālo ražošanas apjomu, valsts ekonomisko situāciju.
3. Nauda darbojas kā bagātības uzkrāšanas līdzeklis. Tos ir ērtāk uzglabāt nekā dažus produktus, un tie gūst ienākumus, ievietojot tos finanšu iestādēs.

Valsts regulēšanas iezīmes

Skaidras un bezskaidras naudas aprites organizēšana ietver tādas valsts politikas izstrādi, kas ļautu saglabāt līdzsvaru finanšu tirgū. Ņemot vērā iepriekšminētās funkcijas, galvenais valsts regulēšanas virziens ir pasākumu izstrāde, lai uzturētu nepieciešamo līdzekļu daudzumu brīvā lietošanā. Tas novērš inflāciju - maksājumu sektora pārpildīšanu ar papīra zīmēm, kas zaudē savu pirktspēju un provocē cenu pieaugumu.

Skaidras un bezskaidras naudas aprites organizēšana pamatojoties uz ražošanu. Milzīgs skaits pārdošanas darījumu veido nepārtrauktu preču apmaiņas procesu. Nauda ļauj mainīt dabiskās aprites shēmu "preces-preces" uz universālāku "preces-nauda-preces" modeli. Finanšu izmantošana ļauj efektīvi veikt apmaiņas operācijas gan ietaupot laiku, gan paplašinot ekonomisko vienību brīvību un iespējas.

Skaidras naudas apgrozība: bezskaidras naudas plūsma

Tas atspoguļo vērtības kustību, izmantojot finanšu iestāžu kontos esošo līdzekļu apriti, kā arī kompensē savstarpējo prasību izpildi. Praksē tiek izmantotas dažādas norēķinu metodes. formas. Bezskaidras naudas plūsma var veikt akreditīva, čeku, karšu, iekasēšanas vārdā.Attiecīgos dokumentus apstiprina Centrālā banka, un tos izmanto saskaņā ar pieņemtajiem noteikumiem.

Bezskaidras naudas apgrozības pamatā ir starpbanku finanšu darījumi. Tos veic ar Centrālās bankas izveidotā RCC starpniecību. Darījumus var veikt ar korespondentkontiem, kurus finanšu iestādes viena otrai ir atvērušas, pamatojoties uz līgumiem. Bezskaidras naudas plūsma regulē centrālā banka.

Tiesiskais regulējums

Kā viens no galvenajiem tiesību aktiem, kas reglamentē Krievijas Federācijas bezskaidras naudas apgrozījums, Noteikumi Nr. 271. Tas regulē maksājumu darījumu izpildi valstī. Saskaņā ar dokumentu skaidras naudas maksājumi un bezskaidras naudas plūsma starp bankām un citām finanšu un kredītiestādēm tiek veiktas ar RCC Centrālās bankas starpniecību. Maksājumu darījumu veikšanai tiek atvērts korespondentkonts. Tās uzturēšanu veic atbilstošs norēķinu centrs. Banku iestādēm ir pienākums nodrošināt savlaicīgu naudas saņemšanu korespondentkontā. Regulēšana un starpniecība maksājumu darījumos starp finanšu un kredīta juridiskām personām ir Centrālās bankas prerogatīva.

Naudas plūsma bezskaidrā naudā: principi

Pašlaik ekonomikas finanšu sektora veidošana balstās uz vairākiem noteikumiem. Šādi bezskaidras naudas plūsmas organizācijas principi:

1. Jebkura veida īpašumtiesību uzņēmumiem ir pienākums glabāt līdzekļus bankas kontos. Nelielas skaidras naudas summas kasē ir atļauts turēt noteiktā skaitā.
2. Maksājuma darījumu lielākai daļai būtu jānotiek caur banku.
3. Aprēķina prasības jānosaka vai nu pirms produkta nosūtīšanas, vai tūlīt pēc tā. Ir vērts atzīmēt, ka krīzes apstākļos priekšapmaksa arvien vairāk kļūst par piegādes nosacījumu. Bieži vien avansa summa ir 100% no saskaņotās summas.
4. Maksājumu par saņemtajiem produktiem un pakalpojumiem bankas iestāde veic tikai ar apkalpotās personas piekrišanu.
5. Bezskaidras naudas norēķinu darījumu veidus uzņēmumi izvēlas paši.

Šo noteikumu ieviešana palīdz saglabāt maksājumu darījumu likumību.

Specifiskums

Ņemot vērā bezskaidras naudas plūsmas koncepcija, jāatzīmē tā nozīme tirgus ekonomikā. Operāciju veikšana, izmantojot kontus, ļauj izveidot banku resursus, nodibināt kredītattiecības, kontrolēt uzņēmumu darbību. Turklāt ievērojami tiek samazinātas maksājumu apkalpošanas izmaksas. Attīstītajās valstīs apmēram 80% no kopējā skaidras naudas apgrozījuma ir bezskaidras naudas norēķini. Atlikušo daļu veido maksājumu darījumi, izmantojot banknotes un monētas.

Krievijā attiecība ir atšķirīga - attiecīgi 60% un 40%. Lielākā daļa darbību, kā minēts iepriekš, ir saistītas ar preču apmaiņu, pakalpojumu sniegšanu, darba ražošanu. Tajā pašā laikā bezskaidras naudas norēķini tiek veikti ar papildu budžetu, budžetu utt.

Nianse

Bezskaidras naudas apgrozībā nauda veic maksājuma funkciju. Tas ir saistīts ar faktu, ka kontu kustības nenosaka laiks, kad vērtības mainās. Saistību atmaksa tiek veikta pēc to iestāšanās. Kompensējot prasījumus uz bankas kontiem, tiek atspoguļoti tikai kredīta vai debeta atlikumi, kas ir pilnībā atmaksāti. Kreditētās naudas summa tiek iekļauta bezskaidras naudas apgrozījumā.

Maksāšanas mehānisms

Bezskaidras naudas plūsmas struktūra izskatās šādi:

1. Maksājumi nefinanšu sektorā. Operācijas tiek veiktas starp uzņēmumiem.
2. Finanšu sektora maksājumi - starp banku iestādēm.

Pēdējā gadījumā bezskaidras naudas plūsmas sistēma ietver operācijas:

1. Ar Centrālās bankas iestāžu starpniecību, atverot korespondentkontus.Šīs operācijas veido aptuveni 60%.
2. Kredītiestādes, kas izmanto nostro un loro savstarpējos korespondentkontus. Šīs operācijas veido apmēram 10%.
3. Notīrot. Tos veic ar nevalstisko norēķinu centru palīdzību. Tie veido tikai 0,2%.
4. Starpnozaru norēķinu kontu izmantošana. Šīs operācijas sastāda apmēram 30%.
5. Personālajā sektorā. Šādas operācijas iedzīvotāji veic, izmantojot maksājumu kartes, čekus.

Bezskaidras naudas plūsmaTādējādi to veic ar specializētu institūciju starpniecību, izmantojot informāciju, komunikāciju, programmatūru un aparatūru, rīkus, procedūras, un to regulē tiesību normas, kas nodrošina maksājumu veikšanu starp finanšu attiecību dalībniekiem.

Konti

Bezskaidras naudas maksājumus veic, kreditējot un debetējot līdzekļus. Privātpersona vai uzņēmums atver kontu - depozītu, valūtu, aizdevumu, kārtējo vai citu. Komercbankas sniedz skaidras naudas pārvaldības pakalpojumus. Kontu atver uzņēmumi, kuriem ir neatkarīga bilance un kuri darbojas saskaņā ar maksājuma procedūru. Viņu strukturālajam sadalījumam tiek izveidoti apakškonti un norēķinu konti. Katrs uzņēmums atver vienu vai vairākus (dažādās bankās) kontus.

Dokumenti

Lai atvērtu kontu, uzņēmums nodrošina:

1. Paziņojums. Tas ir sastādīts noteiktajā formā.
2. Notariāli pamatoti dokumenti.
3. Reģistrācijas apliecība Federālajā nodokļu dienestā.
4. Karte ar izdruku paraugiem un pilnvaroto personu parakstiem.
5. Dokumenti, kas apstiprina kartē norādīto personu pilnvaras.

Nerezidentiem papildus jāsniedz izraksti no banku / tirdzniecības reģistra, kas saskaņā ar viņu valstu tiesību aktiem nosaka viņu statusu, valsts centrālās bankas atļaujas kopiju. Šie dokumenti ir tulkoti krievu valodā, tos ir apliecinājis notārs un apstiprinājusi Krievijas Federācijas vai atbilstošās valsts vēstniecība.

Finanšu attiecības

Tajos ietilpst:

1. Dalībnieku aprēķini. Tie jo īpaši ir pircēji, piegādātāji.
2. Operāciju objekti. Tie ir produkti, darbs, valūta, finanšu prasības.
3. Iestādes, kas veic maksājumus. Tajos ietilpst bankas, ieskaitot Centrālo banku, klīringa centri utt.
4. Starpnieki - galvotāji, faktoringa kompānijas utt.

Norēķinu attiecībās ir divi dalībnieki, ja līdzekļu saņēmējs un piegādātājs, maksātājs un pircējs sakrīt vienā personā. Ja nē, tad var būt dažādas iespējas. Piemēram:

1. Sniedzējs nav līdzekļu saņēmējs.
2. Saņēmējs darbojas kā maksātājs, bet līdzekļi nonāk trešo personu labā.
3. Maksātājs nav saņēmējs un trešā persona.

Operāciju klasifikācija

To veic dažādu iemeslu dēļ:

1. Atkarībā no dalībniekiem. Saskaņā ar šo kritēriju tiek izdalīti finanšu (bankas) un nefinanšu sektori. Pirmo operāciju sauc par starpbanku, otro - starpsaimniecību.
2. Atkarībā no objektiem. Pamatojoties uz to, darījumi var būt gan preces, gan preces (nodokļi, rēķinu apmaksa, aizdevumi).
3. Atkarībā no maksājuma laika. Darījumi var būt ieplānoti, ilgtermiņa, steidzami, ar nokavēšanos, atliktiem, avansa darījumiem utt. Pēdējā gadījumā rodas kredīta attiecības. Viņus apkalpo rēķini. Tas ir diezgan ērts īstermiņa kreditēšanas veids, īpaši tirdzniecībā ar īslaicīgu naudas trūkumu.
4. Pēc maksājuma veida. Pilnu summu var debetēt no konta (bruto operācija), prasību kompensācija ir klīrings, atlikuma debetēšana.
5. Atkarībā no maksājuma veida. Var veikt pārskaitījumus, akreditīvu, inkaso utt.

Darījumi atšķiras arī ar to veikšanai izmantotajiem maksāšanas līdzekļiem. Praksē tiek izmantoti šādi rīki:

1. Kredīta pārvedumi. Tie ir maksājuma rīkojumi par pārskaitījumiem (vai prasību rīkojumi).
2. Debeta pārskaitījumi. Tie ietver čekus, iekasēšanas instrukcijas debetēšanai, vekseļus.
3. Starpposma instrumenti. Veicot maksājumus, var izmantot kredītkartes un debeta pārskaitījumus (plastikāta kartes, akreditīvus).

Norakstīšanas pasūtījums

To nosaka Civilkodeksa 855. pants. Ja kontā ir pietiekami daudz naudas, lai apmierinātu visu kreditoru prasības, debetēšana tiek veikta atbilstoši kalendāra prioritātei. Ja līdzekļu nepietiek, tad:

1. Pirmais, kas atbilst IL prasībām attiecībā uz kompensāciju par kaitējumu veselībai / dzīvībai, kā arī alimentu piedziņu.
2. Otrkārt, līdzekļi tiek norakstīti izpildes rakstā, kas paredz līdzekļu pārskaitīšanu / izsniegšanu atlaišanas pabalsta un algas izmaksai pilsoņiem, kuri strādā saskaņā ar līgumu (darba līgumu), atlīdzību intelektuālās darbības produktu autoriem.
3. Treškārt, ir izpildītas algas, iemaksu PFR, FSS, MHIF atskaitīšanas prasības.
4. Ceturtajā kārtā līdzekļi tiek norakstīti, lai samaksātu saistības pret budžetu, ārpusbudžeta līdzekļus (izņemot iepriekš uzskaitītos).
5. Piektkārt, ir izpildītas citas prasības.
6. Pēdējie naudas līdzekļi tiek debetēti par citiem maksājuma dokumentiem atbilstoši kalendāra prioritātei.

Secinājumi

Jebkuras valsts ekonomika ir saistīta ar daudzu biznesa vienību sarežģītu mijiedarbību. Šo attiecību pamatā ir maksājumi, ar kuru palīdzību tiek apmierinātas dažādas vajadzības, atmaksātas saistības. Naudas apgrozījums ir visu norēķinu operāciju komplekss, kas pastarpina vērtību kustību starp visiem aģentiem vietējā un ārējā ekonomikas jomā. Finanses darbojas kā maksāšanas līdzeklis. Mūsdienās dominē bezskaidras naudas plūsma.

Naudas plūsmas kontrole

Ir izstrādāti vairāki noteikumi, pēc kuriem tiek nodrošināta naudas aprites uzraudzība, novēršot to neracionālu tērēšanu. Tie ietver:

1. Kontroles funkciju un atbildības nodalīšana. Uzņēmumos uzdevumi, kas saistīti ar darbības atļauju izsniegšanu, grāmatvedību un līdzekļu glabāšanu, jāveic dažādiem darbiniekiem.
2. Rūpīga darbinieku atlase, kas strādā ar naudu. Personām, kurām uztic finanšu uzskaiti un glabāšanu, operāciju veikšanu, monetāros dokumentus, jāveic īpaša pārbaude. Nepieciešams iegūt viņu pieklājības un godīguma apstiprinājumu, pietiekamu apmācību.
3. Atbilstība dokumentācijas procedūrai. Visi kases un bankas dokumenti tiek noformēti bez labojumiem. Nepareizi noformēti dokumenti tiek iznīcināti.
4. Naudas glabāšanas noteikumu ievērošana.
5. Nedēļas bankas izrakstu darījumu audita veikšana.

Secinājums

Skaidras naudas apgrozībā tiek izmantoti dažādi naudas veidi:

1. Banknotes
2. Papīra nauda.
3. Maināmas monētas.
4. Kredītkartes, čeki, rēķini utt.

Mūsdienās joprojām ir tendence uzkrāt līdzekļus. Tomēr pakāpeniski iedzīvotāji saprot, ka liela daudzuma skaidras naudas glabāšana mājās ir nepraktiska un dažos gadījumos arī bīstama. Ņemot vērā ekonomisko situāciju, cilvēki arvien vairāk vēršas pie banku iestādēm. Banku sistēma tiek uzskatīta par naudas aprites sākumu, bezskaidras naudas norēķiniem. Tās svarīgākais uzdevums ir maksājumu instrumentu izveidošana. Bezskaidras naudas darījumiem daudzos gadījumos ir kredīta raksturs, jo starp maksājuma sākumu un beigām ir noteikta laika atšķirība.

Finanšu resursu masa ir sadalīta divās pretēji virzienās plūsmās. Turklāt to ātrums nav vienāds. Banku iestādes aktīvi emitē naudu, un parādnieki līdzekļus atdod lēnāk. Tā rezultātā līdzekļu daudzums sāk palielināties. Kreditēšanas un finanšu politikas jomā īpaši svarīga ir kompetenta plūsmu, aizdevumu apjoma un arī valūtas maiņas kursa pārvaldība.Iestādes, kas regulē naudas apriti skaidrā naudā un bezskaidrā naudā, pastāvīgi izstrādā dažādas efektīvas metodes, veic pastāvīgu situācijas uzraudzību, pēta tendences plūsmas virzienos un analizē darījumus, ko veic biznesa vienības.