Šiame straipsnyje dėmesys bus skiriamas fiktyviam bankrotui, taip pat aprašomas teisinis pobūdis, apibrėžiantis tyčinį bankrotą. Be to, bus pateiktas lyginamasis dviejų tipų bankrotų aprašymas ir atsakomybė, kuri skiriama už šio nusikaltimo padarymą.
Sąvokos apibrėžimas
Bankrotas - skolininko negalėjimas visiškai patenkinti kreditorių reikalavimų, susijusių su piniginiai įsipareigojimai.
Baudžiamojo kodekso straipsniai apibūdina bendrus bankroto požymius, tarp jų:
- Skolininkas įsipareigoja grynaisiais pinigais.
- Juridinio ar fizinio asmens negalėjimas patenkinti gaunamų kreditorių reikalavimų dėl piniginių įsipareigojimų.
- Skolos iš asmens yra ne mažiau kaip 10 tūkstančių rublių, o iš juridinio asmens - ne mažiau kaip 100 tūkstančių.
- Arbitras oficialiai pripažįsta skolininko nemokumą.
Neteisėti veiksmai bankroto byloje
Fiktyvus bankrotas ir tyčinis požymis, kuriam būdingi tam tikri neteisėti veiksmai, įskaitant:
- Turto, taip pat ir teisių į jį, paslėpimas, informacija, kurioje yra duomenys apie vietą, dydį, perleidimą kitam asmeniui ar susvetimėjimą.
- Įsipareigojimų dėl pareiškimo perdavimo teismui dėl skolininko bankroto nevykdymas.
- Nesilaikymas nustatytų taisyklių, taikomų stebėjimo, bankroto procedūrų, išorės valdymo, taikos sutarties sudarymo ar vykdymo laikotarpiu.
- Dokumentų sukčiavimas apskaitos ar kitus su pajamomis susijusius duomenis.
Tyčinis bankrotas
Ši bankroto rūšis pasireiškia sąmoningu organizacijos nemokumo sukūrimu ar padidinimu, kuris atliekamas savininko ar valdytojo veiksmais, siekiant patenkinti jų asmeninius interesus. Taip pat nusikaltimas gali būti išreikštas didelės žalos įmonei padarymu, sudarant nuostolingus sandorius, prisiimant trečiųjų asmenų skolas ir nekompetentingą verslo valdymą, dėl kurių negalime įvykdyti teisėtų kreditoriaus reikalavimų.
Tiesioginis bankroto objektas yra įmonės ekonominė veikla, kuriai taikomi dabartiniai įstatymai. Papildomas objektas yra nustatyta procedūra, kuri lemia elgesį bankroto byla.
Kreditoriaus vaidmuo šiuo atveju priklauso juridiniams ir fiziniams asmenims, kurie turi teisę pareikšti savarankiškus reikalavimus įmonėms ir organizacijoms.
Tyčinis bankrotas yra dirbtinai išprovokuojamas. Tikslo pusę sudaro trys pagrindiniai elementai:
- Veiksmas, išreikštas kaip neveikimas ar veiksmas.
- Priežastinis ryšys tarp pasekmės ir poelgio.
- Pasekmės yra didelės žalos forma.
Bankrotas padaromas imantis aktyvių veiksmų. Kai kuriais atvejais tai gali sukelti neveikimas. Tada objektyvioji pusė yra netinkamas vadovo tiesioginių pareigų atlikimas.
Subjektyviajai pusei būdinga tiesioginė kaltės forma. Tokiu atveju pareigūnas išsikelia tikslą iškelti įmonę į nemokią ir ilgą laiką eina į tikslą.
Šis nusikaltimas taip pat padaromas netiesiogine tyčia. Tokiu atveju pavojingos pasekmės bus tarpinis reiškinys arba šalutinis neteisėtų veiksmų padarinys.
Tyčinio bankroto požymiai
Bankroto požymius galima nustatyti inventorizacijos metu, numatant skolininko finansinę būklę ar audito patikrinimas.
Atliekant patikrinimus, ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas ženklams:
- neapmokėtų gautinų sumų buvimas;
- skolininko turto ar įsipareigojimų slėpimas;
- galimybė gauti finansines investicijas tuo laikotarpiu, kai skolininkas sustabdė einamuosius mokėjimus.
Įmonės nemokumas pasiekiamas perimant tam tikrą turto dalį. Arbitro vadovas privalo išanalizuoti įmonės sandorius per pastaruosius dvejus metus iki bankroto bylos iškėlimo. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas netipiniams susitarimams (sandoriams su ne rinkos sąlygomis). Paprastai toks sandoris reiškia organizacijos mokumo sumažėjimą.
Kai atliekamas tyčinio bankroto tyrimas, privaloma ištirti:
- sudedamoji skolininko dokumentacija;
- skolininkų ir kreditorių sąrašas;
- apskaitos ataskaitos;
- įsiskolinimų pažymas;
- verslo vertinimo ataskaitos;
- teismo medžiaga;
- mokesčių dokumentai;
- audito ataskaitos;
- audito komisijų ataskaitos.
Visais šiais dokumentais arbitražo vadovas turi nustatyti priežastis, dėl kurių pablogėjo įmonės finansinė būklė, taip pat patikrinti, ar įmanoma patenkinti kreditorių reikalavimus.
Atlikus auditą, sudaroma išvada, kurios pagrindu atliekamas tolesnis bylos tyrimas.
Atsakomybė
Teisės aktai kriminalizuoja tyčinį bankrotą. Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas numato baudą nuo 100 iki 300 tūkst. Arba konfiskavimą, lygų nuteistojo pajamoms už paskutinius dvejus darbo metus. Prevencinė priemonė taip pat įmanoma kaip laisvės atėmimas iki 6 metų kartu su bauda iki 80 tūkst. Rublių (196 straipsnis).
Kaip žinote, pats tyčinio bankroto faktas neužtraukia baudžiamosios atsakomybės. Ši veika nusikalstamos veikos požymius įgyja tik tuo atveju, jei yra du pagrindiniai požymiai: tyčia ir padarinių pobūdis.
Nors bankrotas dėl savo prigimties visada sukelia neigiamas pasekmes, baudžiamosios atsakomybės atsiradimui būtina padaryti ypač didelę žalą, viršijančią 250 tūkst. Rublių.
Fiktyvaus bankroto apibrėžimas
Fiktyvus bankrotas yra sąmoningai melagingas įmonės vadovo pripažinimas kontroliuojamo juridinio asmens nemokumu, išreikštas kreipiantis į arbitražą siekiant paskelbti organizaciją bankrutavusia, taip pat nesugebėjimas patenkinti kreditorių reikalavimų.
Tokiu atveju nusikaltimas bus padarytas padarius didelę žalą kreditoriams, suklaidinant juos dėl faktinės skolininkės įmonės finansinės padėties.
Fiktyvaus bankroto požymiai
Fiktyvų bankrotą lemia daugybė požymių, iš kurių pagrindinis yra skolininko buvimas gebėjimu visiškai ar iš dalies patenkinti kreditoriaus reikalavimus, kurie buvo nustatyti apeliacijos į arbitražą metu. Jei pareiškimą dėl bankroto būtų pateikęs vienas iš kreditorių, tai corpus delicti nebūtų.
Taip pat fiktyvaus bankroto ženklu gali būti laikomos skolininko lėšos, laikomos įvairiose banko sąskaitose.
Bankroto požymių buvimas nustatomas atlikus einamųjų įsipareigojimų mokumo lygio analizę, taip pat užtikrinant skolininko įsipareigojimų apsaugą reikiamu trumpalaikiu turtu.
Mokumo laipsnis nustatomas pagal skolininko įsipareigojimų santykį su nustatytomis vidutinėmis analizuojamo laikotarpio mėnesio pajamomis.
Atsakomybė už fiktyvų bankrotą
Už šio tipo bankrotą valstybė numatė atsakomybę, kurią nustato tam tikri Baudžiamojo kodekso straipsniai. Taigi, str. Baudžiamojo kodekso 197 straipsnyje numatyta atsakomybė už melagingą įmonės ar organizacijos vadovo pripažinimą nemokiu, siekiant suklaidinti kreditorius dėl tolesnio sukauptų skolų nemokėjimo. Prevencinė priemonė už šio tipo nusikaltimus numato baudą nuo 500 iki 800 minimalių algų arba už pajamas, gautas už 5–8 darbo mėnesius. Įstatymas taip pat numato laisvės atėmimą iki 6 metų kartu su bauda, kuri lygi 100 minimalių algų.
Dviejų tipų bankrotų lyginamoji analizė
Norėdami geriau susidoroti su dviem nusikalstamų veikų tipais, turite suprasti, kokius skiriamuosius požymius jie turi. Schema tokia informacija gali būti pateikta lentelėje.
Palyginamosios bankroto rūšių savybės
| Pasirašykite palyginimui | Išgalvotas | Tyčinis |
| Koncepcija | Akivaizdžiai melagingas organizacijos vadovo pranešimas apie nemokumą dėl mokėtinų sumų grąžinimo. | Tyčinis bankrotas yra tam tikrų juridinio ar fizinio asmens veiksmų, kurie lėmė nesugebėjimą sumokėti mokėtinų sumų, atlikimas. |
| Tikslas | Klaidinti kreditorius dėl įmokos plano ar atidėto mokėjimo, o kai kuriais atvejais net ketinant nemokėti skolos. | Netinkamas įmonės turto pasisavinimas. |
| Baudžiamoji atsakomybė | Bauda 100 tūkst., Lėšų pašalinimas lygus pajamų dydžiui nuo 1 iki 2 metų nusikaltėlio darbo. Įkalinimas iki 6 metų kartu su bauda iki 800 tūkstančių rublių. | 200 tūkst. Baudų, sumokant pinigų sumą, kuri yra lygi skolininko teisėto darbo nuo 1 iki 3 metų uždarbiui. Įkalinimas iki 6 metų kartu su bauda iki 200 tūkst. Rublių. |
| Administracinė atsakomybė | Bauda nuo 50 iki 100 minimalaus darbo užmokesčio arba sustabdymas nuo 3 iki 6 metų. | Bauda nuo 50 iki 100 minimalių algų arba diskvalifikacija nuo 1 iki 3 metų. |
Išvada
Pabaigoje pažymėtina, kad fiktyvaus ir tyčinio bankroto požymiai turi kardinalių skirtumų. Remiantis tuo, kas išdėstyta, pažymėtina, kad bankrotas yra fiktyvus, kai įstaigos ar įmonės vadovas eina į arbitražą be jokios priežasties paskelbti jos organizaciją nemokią. Veika padaryta siekiant vėliau nemokėti skolos kreditoriams.
Bankrotas laikomas tyčiniu, kai įmonė ar organizacija iš tikrųjų nesugeba sumokėti sukauptų mokėtinų sumų dėl įgalioto pareigūno tyčinio ar neatsargaus verslo elgesio.
