Rizikos klasifikacija. Rizikos nustatymas

Bet kokia verslininkystės veikla turi tam tikrą riziką. Jie skiriasi šaltiniu, įvykio aplinkybėmis ir terminu, taip pat vertinimo ir analizės metodais. Yra tam tikra rizikos klasifikacija, kurią reikėtų apsvarstyti pateikiant įvairius pavyzdžius.

Bendras aprašymas

Norint klasifikuoti riziką, ją reikia susisteminti pagal kai kuriuos bendruosius parametrus. Taikant šį mechanizmą, analizės procesas tampa daug paprastesnis. Grupuodami galite išskirti tam tikras priežastis:

• pasirodymo laikotarpis;
• apskaitos ypatybės;
• įvykio aplinkybės;
• formavimo sritis;
• pasekmių bruožai.

Jei rizikos klasifikavimo sistema pagrįsta įvykio laikotarpiu, tada ją galima suskirstyti į retrospektyvią, esamą ir perspektyvią. Esant pirmos grupės tyrimo ir jų ypatybių sąlygoms, galima projektuoti gautą informaciją apie perspektyvinę ir esamą.

Rizika klasifikuojama atsižvelgiant į įvykio aplinkybes.

• Politinė, kurios toną lemia politinė situacija, turinti tiesioginį poveikį verslui. Tarp šių punktų galima išskirti sienų uždarymą, muitinės draudimus ir kitus dalykus.
• Komercinė ar ekonominė rizika yra tokia, kuri nepriklauso nuo suboptimalios ekonominės padėties valstybėje ar organizacijoje. Įmonės dažniausiai susiduria su rinkos sąlygų disbalansu, sunkumais laiku įvykdyti mokėjimo įsipareigojimus, esant kintančioms valdymo sąlygoms.

Apskaitos ypatybės

Ekonominės rizikos klasifikacija, atsižvelgiant į apskaitos ypatybes, leidžia atlikti tokius derinius:

• Išorinė rizika nėra tiesiogiai susijusi su organizacijos funkcionavimu ar auditorija, kuri yra jos kontaktas. Mes kalbame apie fizinius ir juridinius asmenis, įvairias socialines grupes, kurios vienaip ar kitaip pradeda sąveiką su įmone. Tokiu atveju būtina atsižvelgti į gana daug įvairių aplinkybių - politinių, ekonominių, socialinių ir kitų.
• Rizikos klasifikavimas į vidines yra susijęs su tam tikrais įmonės bruožais, taip pat su jos kontaktine auditorija, dėl kurių jos atsiranda. Jų pasireiškimo laipsnį tiesiogiai įtakoja bendrovės vyresniosios vadovybės verslo veikla, veiklos vystymo rinkodaros srityje vektorius, taip pat gamybos potencialas, techninė įranga ir kiti klausimai.

Priklauso nuo pasekmių

Rizika klasifikuojama atsižvelgiant į pasekmes:

• Gryna ir paprasta rizika daro žalą verslui su didžiausia tikimybe ir atsiranda dėl karo veiksmų, kataklizmų, nelaimių ir panašių veiksnių.
• Dinaminė ir spekuliacinė rizika, kuriai būdinga netekti pelno, tačiau, palyginti su laukiamais rezultatais, ji gali duoti pajamų. Jie atsiranda dėl rinkos nestabilumo, valiutų kursų svyravimų, mokesčių įstatymų naujovių ir kitų.

Formavimo zona

Kai rizikos klasifikacija bus pagrįsta tokiu parametru kaip formavimo sritis, tada gausime plačiausią grupę iš visų. Reikėtų atsižvelgti į šiuos dalykus:

• Gamybos rizika yra susijusi su tuo, kad organizacija nesugeba įgyvendinti planų ir pažeidžia susitarimus dėl planuojamos gaminių, prekių ar paslaugų gamybos apimties dėl neoptimalios išorinės aplinkos, taip pat dėl ​​netinkamo technologijos, apyvartinių lėšų ir ilgalaikio turto, darbo laiko ir žaliavų naudojimo. Tokios rizikos atsiradimo priežastys dažniausiai yra padidėję mokesčiai, padidėjusios gamybos išlaidos, netvarkinga darbo su tiekėjais sistema, tam tikri aparatūros gedimai ir kita.Šiuo atveju verslo rizikos klasifikacija priklauso nuo šių parametrų.
• Komercinis, susijęs su paslaugų ir prekių, kurias pati gamina ar perka organizacija, pardavimu. Tokia rizika yra įmanoma dėl to, kad pardavimai sumažėja dėl nestabilių sąlygų, prekių praradimo naudojimo metu, vertės padidėjimo pirkimo metu ir kt. Šiuo atveju verslumo rizikos klasifikacija visų pirma priklauso nuo veiksnių, kurie juos sukėlė.
• Finansinė rizika rodo, kad įmonei gali kilti sunkumų įgyvendinant savo finansinius įsipareigojimus, kurie dažnai būna susiję su investicijų ir finansinių portfelių kainų kritimu dėl valiutų kursų nestabilumo, taip pat su mokėjimo operacijų nutraukimu.
• Draudimo rizika atsiranda dėl aplinkybių, kurios yra manomos sudarant draudimo sutartį, kurios pasekmė yra draudiko įsipareigojimai mokėti sutarto dydžio kompensaciją. Rizikos pobūdis ir klasifikacija šiuo atveju yra gana suprantami, todėl reikėtų nuspręsti dėl pasekmių. Šiuo atveju jie reiškia žalą, susijusią su nekokybišku draudimo darbu, padarytu prieš sudarant sutartį. Ši rizika kyla dėl draudimo tarifų klaidingumo ir netinkamo draudiko požiūrio į procesą.

Gamybos veikla

Rizikos sąvoka ir klasifikacija, atsižvelgiant į gamybos veiklą, gali būti tokia:

• organizacinė rizika, susidaranti dėl tam tikrų klaidų skaičiavimų organizacijos valdymo sistemoje ir darbuotojams, taip pat dėl ​​aiškiai struktūruotos kontrolės sistemos trūkumo, tai yra, jie yra siejami su pažeidimais vienos įmonės vidaus verslo procesuose;
• rinkos rizika yra įmanoma dėl nestabilios ekonominės padėties: likvidumo praradimas, mažėjanti produktų paklausa, tam tikri piniginiai nuostoliai, susiję su prekių vertės padidėjimu;
• kredito rizika gali būti susijusi su tuo, kad organizacijos partneris nesugeba įvykdyti paskolos sutartyje nurodytų sąlygų. Net bankų rizikos klasifikavimas gali apimti tokius momentus, nes jie yra susiję su gautinomis sumomis ar vertybinių popierių rinka;
• teisiniai būdingi situacijoms, kai sandorio metu neatsižvelgta į įstatyminę bazę, arba dėl teisės aktų pakeitimų (čia taip pat galima pažymėti tokį momentą kaip skirtingų šalių įstatymų neatitikimų rizika, taip pat neteisinga dokumentacija);
• rizikos klasifikacija taip pat reiškia techninės ar aplinkosaugos kategorijos buvimą, kuriai būdinga žalos aplinkai, avarijų ir gaisrų tikimybė arba tam tikri gedimai dėl pažeidimo montavimo ir projektavimo darbų metu.

Pagal pasekmes

Atsižvelgiant į pasekmes, galima atskirti gana tam tikras rizikos rūšis. Priimtina rizika yra susijusi su sprendimo priėmimu, kurio nerealizuodama įmonė gali patirti finansinių nuostolių. Nurodytoje srityje gali atsirasti verslo nuostolių, kurie nesutampa su planuotu pajamų lygiu. Kritinės rizikos atveju mes kalbame apie nuostolius, kurie gali žymiai viršyti pelną. Esant tokiai situacijai, įmonė gali prarasti lėšas, investuotas į projektą anksčiau. Apibrėžus katastrofišką riziką, galima daryti išvadą, kad organizacija yra ant bankroto ribos, o nuostoliai kartais prilygsta visos įmonės turtinei būklei. Tokia rizika gali būti siejama su bet kokia situacija, keliančia pavojų asmeniui.

Rizikos vertinimo metodai

Aukščiau pateikta klasifikacija sudaro pagrindą kompetentingai analizei ir rizikos vertinimui. Tačiau pirmiausia turėtumėte nuspręsti dėl šios sąvokos.Rizikos įvertinimo metodai yra sistemingos veiklos rinkinys, kurio tikslas yra sekti rizikos veiksnius ir atmainas, taip pat juos kiekybiškai įvertinti. Rizikos vertinimo principas daro prielaidą, kad kiekybiniai ir kokybiniai rodikliai yra glaudžiai susiję.

Pagalbiniai įrankiai

Dabar, kai pateiktas rizikos apibrėžimas, galite apsvarstyti pagrindinę informaciją, taikomą jų analizei ir vertinimui. Norėdami tai padaryti, galite naudoti:

• įmonės struktūrą ir personalą;
• apskaitos ataskaitos;
• sutartys
• technologinių srautų žemėlapis;
• gamybos išlaidos;
• įmonės finansinio ir gamybinio pobūdžio planai.

Atlikdamas kokybinę rizikos analizę, vertintojas gali nustatyti veiksnius, paskatinusius rizikos atsiradimą, taip pat nustatyti, kurie gamybos etapai yra susiję su jos atsiradimu. Vertintojui pavyksta nustatyti galimas rizikos sritis, atskleisti riziką, susijusią su įmonės veikla, taip pat atlikti darbą, siekiant nustatyti galimą rizikos padidėjimą ir praradimą. Šiame etape vertintojas turi nustatyti pagrindinius tipus, kurie daro tiesioginį poveikį įmonės veiklai, tai yra, priskirti riziką vienai ar kitai rūšiai pagal klasifikacijos skyrių, kuriam apibūdinama charakteristika. Šiame etape tiksliai nustatoma ekonominė rizika ar kitos rūšys. Šis vertinimo ir analizės metodas yra taikomas siekiant padėti greitai nustatyti rizikos laipsnį pagal kokybinę ir kiekybinę rizikos sudėtį, o tada pasirinkti konkrečią strategiją tolimesniems veiksmams.

Žodis apie kiekį

Kokybinės analizės keliamas rizikos laipsnis yra pagrindiniai kiekybinės analizės komponentai. Pasirodo, vertinamos tik tos rizikos, kurios atsiranda atitinkamame sprendimų priėmimo algoritmų veikime. Vertintojas gaus skaitmeninį kiekvienos rizikos dydžio rodiklį, taip pat visą rodiklį, kuris nustatys bendrą žalą ir įvertins, kai jau yra padarytos žalos faktas. Tuomet jam bus pasiūlytas veiksmų rinkinys, skirtas neutralizuoti riziką, privalomai nurodant finansinius skaičiavimus. Naudodamas kiekybinį tokio rodiklio kaip rizikos laipsnio nustatymo metodą, vertintojas gauna galimybę jį įforminti ir kreiptis į tam tikras priemones. Dažniausi darbo metodai yra statistinis, analoginis, ekspertinio įvertinimo ir analizės metodai.

Statistiniai metodai

Jų pagalba galite nustatyti nuostolių tikimybę. Be to, vertinimo pagrindas yra praėjusio laikotarpio statistinė informacija, kuri padeda nustatyti tikėtinos žalos plotą. Su jo pagalba galite susisteminti situacijas ir parametrus pagal tam tikrą metodą. Norint juos naudoti, būtinos tikimybinės charakteristikos.

Tikimybių įvertinimo metodas leidžia gauti scheminį tam tikro sprendimo panaudojimo galimybės įvertinimą, apskaičiuojant įvykdytų ir neįvykdytų sprendimų dalį priimtų sprendimų visumoje.

Sprendimų medžiai naudojami kaip priemonė įvertinti situaciją, kurioje stebimas vystymosi galimybių skaičius, riziką. Jie naudojami tais atvejais, kai tam tikru laiko momentu priimti sprendimai yra grindžiami tais sprendimais, kurie buvo priimti anksčiau. Tokiu atveju būsimoms situacijoms yra apibrėžta konkreti schema.

Mokėjimo srautų tikimybės pasiskirstymo analizės metodas siūlo galimybę pakeisti mokėjimo srautų kainą.

Modeliavimas yra tikras metodas tais atvejais, kai neįmanoma atlikti realių eksperimentų arba kyla sunkumų renkant statistinę informaciją.Faktinius duomenis pakeičia kompiuterio sugeneruotos vertės.

Analizės metodai

Finansinės rizikos, kaip ir visos kitos, klasifikaciją galima ištirti naudojant analizės metodus. Jų pagalba, naudodamiesi matematiniais modeliais, galite numatyti galimą žalą. Dažniausiai jie naudojami vertinant investicinius projektus.

Jautrumo analizė leidžia ištirti galutinio rodiklio ryšį ir rodiklių verčių, įtrauktų į jo apibrėžimą, pokyčius. Šis metodas skirtas parodyti, kaip keičiasi galutinis indikatorius, pasikeitus pradiniams parametrams.

Patikimų ekvivalentų metodas skirtas patikslinti pinigų srautų vertes padauginant iš mažėjančių koeficientų, kurių kiekviena turi tam tikrą charakteristiką. Tuo pačiu metu ekonominė rizika tampa suprantamesnė netyčiniam asmeniui.

Derinimo metodas diskonto normos atsižvelgiant į riziką, tai yra dažniausias metodas, todėl jis pripažįstamas pagrindiniu. Jis turi tokią savybę kaip bazinės nuolaidos normos pakeitimas, įvertintas kaip minimaliai rizikingas. Reguliavimo procesas apima būtinos rizikos premijos pridėjimą.

Ekspertų vertinimo metodas

Rizikos apibrėžimas tokiu būdu yra loginių ir matematinių-statistinių metodų, skirtų analizuoti tam tikro skaičiaus specialistų atsakymus, derinys. Su jo pagalba jūs galite pritaikyti ekspertų profesines žinias ir jų nuojautas tame pačiame lygyje. Šis metodas taikomas, kai nėra kitų informacijos šaltinių. Jo naudojimo problema yra susijusi su sunkumais renkantis specialistus apklausai.

Analoginis metodas

Ši parinktis taikoma tik tada, kai visi netinkami. Vertintojas savo darbe analizuoja panašaus tipo objektų duomenų bazę, kuri leidžia sekti būdingus ryšius ir juos projektuoti tiesiai į vertinamą objektą.

Rizikos pavyzdžiai

Bankas suteikia galimybę išmokėti vieną iš kredito linijų žemės ūkio sektoriuje, kurių vertė yra didesnė nei 10 milijonų JAV dolerių. Klientas yra didelę reputaciją turinti žemės ūkio įmonė, neleidžianti vėluoti. Nuo kredito linija panašiai kaip ir ankstesnieji, jis buvo patvirtintas be problemų labai greitai, nes draudimo bendrovė tam davė žalią šviesą. Bet vasara pasirodė karšta, grūdai išdžiūvo, nėra parduodamų produktų, todėl nėra ko mokėti už paskolą. Derybos vyko svarstant įvairius situacijos įveikimo variantus - pradedant skolų restruktūrizavimu ir baigiant draudimo įsigijimu šiam klientui. Jei tektų kreiptis į draudimo bendrovę, tai ateityje padidintų draudimo išmokų procentą. Dėl šios priežasties buvo pasirinktas geriausias variantas - grąžinti skolas su skystais grūdais, kuri buvo įgyvendinta per firmas-prekybininkus. Šiuo atveju rizikos draudimo palūkanų norma nepasikeitė, net atsižvelgiant į derybų su prekybininkais poreikį.

Banko garantija

Jei bankas sutinka banko garantija tada skolininkai prisiima tam tikrus įsipareigojimus - perveda tam tikrą sumą į banko sąskaitą ir komisinius, o tai reikšminga daugeliui įmonių. Tokiu atveju, norint būti kiek įmanoma lankstesniems nustatant minimalią banko garantijos sumą ir paskirstant išlaidas komisiniais, būtina atsižvelgti į klientų ypatybes. Išanalizavę klientų finansines ataskaitas, bankų atstovai sudarė rizikos veiksnių klasifikaciją, pagal kurią skolininkai buvo suskirstyti į 4 kategorijas:

• Minimalios rizikos įmonės, kurioms nereikia banko garantijos, kad susitartų dėl joms priimtinos kredito sumos.
• Įmonės, turinčios priimtiną rizikos lygį. Jiems reikėjo banko garantijos, sudarančios 50% leistinos paskolos.
• Firmos, turinčios didelę riziką. Jiems suteikiama banko garantija, apimanti visą kredito limito sumą.
• Maža jaunų įmonių, dirbančių išankstinio apmokėjimo srityje, apyvarta.

Taikant tokią klasifikaciją tapo įmanoma visiškai sumažinti banko garantijos apimtį priklausomai nuo to, kokią kredito politiką pasirinko įmonė, taip pat kokia pinigų apyvarta ji yra.

Išvados

Net atsižvelgiant į tai, kas paminėta aukščiau, galima naudoti kitą finansinės rizikos klasifikaciją, kuri dabartinėmis sąlygomis bus veiksmingesnė.