Šalims išgyvenant pasaulinę finansų krizę, įvyko gana daug įvairių pokyčių finansų srityje. Dabartinėje krizėje tokios problemos kaip rizikos valdymo sistema tapo viena iš svarbiausių. Visų pirma, tai taikoma finansinei institucijai, taip pat įvairioms jų kitoms sandorio šalims, kuri šiandien tapo ypač aktuali.
Kodėl tai svarbu?
Pažangusieji ekonomistai sako, kad viena pagrindinių priežasčių, kodėl finansų įstaigos išgyveno krizę, teigia, kad dauguma bendrovių nepakankamai įvertino rizikos valdymo sistemos, susijusios su naujų finansinių priemonių naudojimu, svarbą. Taigi galime pasakyti, kad ankstesnis rizikos valdymas nebuvo toks aktualus kaip dabar. Rusijoje krizė labiausiai paveikė būtent tuos bankus, kuriuose silpnai išplėtota rizikos valdymo sistema, nes nebuvo galimybės įtakoti jokių taktinių ar strateginių sprendimų priėmimo, tuo tarpu verslo padaliniuose dirbantys specialistai neturėjo galėtų suvokti priimamų sprendimų riziką. Tų padalinių, kurie dalyvavo vertinant riziką, vaidmuo buvo įvertinti jau priimtus sprendimus ir vėliau sudaryti ataskaitą.
Krizė paveikė mažiausiai tuos bankus, kurie sukūrė kompetentingą rizikos valdymo sistemą ir daugiau nei dešimtmetį rinko, apdorojo, analizavo informaciją ir tada vertino riziką. Būtent tokie bankai laiko rizikos valdymą svarbiausiu strateginiu principu ir savo konkurencinio pranašumo šaltiniu dar ilgai prieš pradedant tašką. Taigi dabartinėmis sąlygomis prioritetas komerciniuose bankuose dažnai teikiamas vadinamajam rizikos valdymui.
Kas čia įtraukta?
Besivystančios finansų krizės sąlygomis vis aktualesnė tampa įmonių rizikos valdymo sistema, kuri numato operatyvų paskolų portfelio įmonių būklės vertinimą. Tuo pat metu svarbus ir objektyvus požiūris, siekiant sudaryti optimaliausias sandorio sąlygas ir pagrįstą sprendimų priėmimą dėl paskolos suteikimo ar paėmimo. Šios problemos išspręsti tiesiog neįmanoma, jei įmonėje nenaudojama kompetentingai sukurta rizikos valdymo sistema.
Kokia ji?
Šiandien tokios sistemos egzistuoja skirtinga forma beveik kiekvienoje finansinėje ar net nefinansinėje institucijoje, tačiau daugeliu atvejų jos yra tik formalumas, todėl jos yra visiškai neveiksmingos. Kai įmonėje nėra tinkamai sukurtos rizikos valdymo sistemos muitinės ir kituose verslo reikaluose, tai galiausiai tampa jos neefektyvaus darbo ir vėlesnio bankroto priežastimi.
Gana didelė pokyčių tikimybė dabartinėje Rusijos finansų rinkoje reikalauja sukurti tikrai veiksmingą rizikos valdymo sistemą, kuri turėtų turėti analitinę, organizacinę, operacinę ir, žinoma, kompiuterinę paramą.
Pavyzdžiui, šalies bankuose kompetentingos valdymo sistemos vaidmuo dažnai yra nepakankamai įvertinamas. rizika (rizikos valdymas). Uždavinys suorganizuoti tikrai kompetentingą sistemą yra toli gražu ne pirmas tarp esamų plėtros sričių ir taip yra todėl, kad vidaus ekspertai šioje srityje dažnai neturi pakankamai praktinės ir metodinės patirties, nes tokie klausimai buvo pradėti spręsti tik praėjusio amžiaus 90-ųjų pradžioje. .
Kaip sukurti kompetentingą sistemą?
Tarptautinių metodų ir standartų taikymas leidžia mums užtikrinti reikšmingą rizikos valdymo plėtrą, paverčiant ją tikrai efektyvia priemone, suteikiančia galimybę realiai įvertinti visą riziką, kurią įmonė patiria ir prisiima.
Rizikos valdymo sistema papročiai ar bet kurie kiti klausimai turėtų išspręsti keletą pagrindinių problemų:
- Nustatykite įmonės, kuriai taikoma arba kuriai bus suteiktas kreditas, reitingą ir tai, ar bus įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė priimant tam tikrus sprendimus.
- Pagrįsti priimtus sprendimus.
- Gerinti paskolų portfelio kokybę.
- Suformuoti galimybę nuolat kontroliuoti paskolų portfelio būklę.
- Sumažinkite probleminių sprendimų dalį.
- Padidinti darbo organizavimo efektyvumą, taip pat sumažinti laiko sąnaudas dėl automatizavimo ir standartizacijos.
- Susikurti galimybes nuolat stebėti ir prireikus laiku reaguoti į problemas, kurios gali kilti su klientais.
Kredito rizikos valdymo sistema
Jei mes kalbame apie bankų sektorių, tada šiuo atveju yra keli pagrindiniai blokai, apimantys rizikos valdymo sistemą (rizikos valdymas).
Paskolų portfelio įvertinimas
Banko valdymo organai, kaip ir bet kuri kita finansinė struktūra, privalo atlikti paskolų portfelio vertinimą ir tai daryti nuolat. Taigi bus galima patobulinti esamą rizikos valdymo sistemą, kuri atitiks esamą įmonės veiklos mastą, taip pat strateginius planus.
Banko paskolų portfelio rizikos valdymo sistemos vertinimas grindžiamas kiekvienos atskiros kategorijos skolininkų kredito rizika, taip pat visų šių kategorijų paskolų pasiskirstymu. Paskolų portfelio grupavimo pagal priklausomybės nuo rizikos laipsnį pagrindas yra pagrindiniai reikalavimai, nustatyti Centrinio banko reglamente Nr. 254-P. Pagal tai paskolų portfelį gali sudaryti penkių rizikos grupių paskolos:
- Abejotina.
- Bijojo.
- Beviltiška.
- Standartinis.
- Nestandartinis.
Remdamasis įvertinimo rezultatais, taip pat paskolų portfelio analize, bankas jau kuria naują kredito politiką. Jei reikia, esamą sistemą galima koreguoti.
Kredito rizikos prognozavimas
Šiuolaikiniai bankai, vykdantys skolinimo veiklą, atlikdami savo darbą turėtų ne tik užtikrinti rizikos valdymo sistemos įgyvendinimą, bet ir numatyti. Šiandien šiuo požiūriu svarbiausia problema yra ta, kad šiuolaikiniai bankai neturi veiksmingų priemonių paskolų portfelio rizikos lygiui numatyti. Ši problema ypač aktuali sunkiomis ekonominėmis sąlygomis, kai auditas atliekamas pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, o vadovai stengiasi sumažinti bendros rizikos lygį iki pasaulio vidurkio. Optimaliausias šios problemos sprendimas bus kokybiškai naujų požiūrių į prognozavimą panaudojimas - elektroninė skaičiavimo įranga, taip pat ekonominiai ir matematiniai metodai.
Taigi, rizikos valdymo sistemos tikslai apims galimybę planuoti paskolų portfelio struktūrą, o tai ypač svarbu kalbant apie bankų įstaigos likvidumą.
Maksimalios galimos kredito rizikos lygio nustatymas
Iš pradžių maksimalus galimas banko kredito rizikos lygis turėtų būti įrašytas į šios įstaigos kredito politiką. Tokiu atveju jo vertė tiesiogiai priklausys nuo to, kokios strategijos bankas laikosi rizikos valdymo srityje. Darbo metu šį rodiklį bus galima patikslinti atsižvelgiant į esamą banko finansinę būklę, esamą ekonominę situaciją šalyje, taip pat išorinę ekonominę situaciją.
Kurti optimalią paskolų portfelio struktūrą
Optimali struktūra tiesiogiai priklausys nuo to, koks buvo pasirinktas maksimalus rizikos lygis. Ši struktūra bus formuojama remiantis kredito rizikos optimizavimo modeliu.
Tiesioginis nuostolių rizikos vertinimas
Ekonominės rizikos valdymo sistema vertinama pagal kiekybinę ir kokybinę įvykių, kurie gali sukelti bendrovei nuostolius, tikimybę, iš anksto numatant galimus nuostolius. Taip pat gana paprasta įvertinti kiekybiškai įvertintus tiesioginius, tai yra, išmatuotus nuostolius. Tokiai rizikai būdingos šios savybės:
- Turto vertės sumažinimas arba visiškas praradimas dėl vagysčių, sukčiavimo, bet kokių nuostolių, taip pat gedimų ir visų rūšių eksploatavimo klaidų.
- Nuostoliai, atsirandantys dėl klaidų pateikiant informaciją apie mokėjimą, taip pat nurašymai arba dėl netinkamų kitų sandorio šalių, kurių galiausiai nepavyko grąžinti.
- Kompensacijų klientams nuostoliai dėl jų mokėjimų.
- Nuostoliai dėl įvairių teisinių aplinkybių, tiesiogiai susijusių su bylinėjimusi, ar visų rūšių teisinių klaidų pasirašytuose dokumentuose.
- Materialinio turto praradimas dėl tam tikrų aplinkybių, kurios gali būti gaisras, vagystė ir daug daugiau.
- Baudos, kurias nustato reguliavimo ir kontrolės institucijos už tam tikrų norminių aktų pažeidimą.
- Baudos pagal mokesčių inspekcijos nurodymus ir kiti nuostoliai, atsirandantys dėl netinkamo savo mokesčių įmokų pritaikymo, taip pat už nustatytų mokesčių apskaitos taisyklių pažeidimus dėl įvairių veiklos klaidų.
Rizikos vertinimas
Taip pat kiekybiškai įvertinama rizikos valdymo sistema organizacijoje, tai yra tada, kai prognozuojama galima įmonės ateitis. Skaičiavimas šiuo atveju priklauso nuo įvairių statistinių metodų, o vertė tiesiogiai priklauso nuo to, kokiame lygyje yra priimta pasitikėjimo tikimybė. Kaip kiekybinis rizikos valdymo sistemos įvertinimas yra keli pagrindiniai statistiniai parametrai:
- Įvertinti neigiamo įvykio, vykstančio tam tikrame rizikos objekte, tikimybę dėl to, kad buvo įdiegtas konkretus šaltinis.
- Statistinis neigiamo įvykio rezultato vertinimas, kaip statistinis galimų nuostolių dydžio, atsižvelgiant į jų tipą, galinčių atsirasti tam tikrame rizikos objekte, dydis.
- Statistinis galimų nukrypimų atsiradimo įvertinimas su tam tikra patikimumo tikimybės lygiu, įvertinant galimus nuostolius.
Tikimybinės-statistinės technologijos yra naudojamos nustatant operacinės rizikos šaltinius, kurie yra eilės elementų pobūdžio.Tarp jų galima išskirti: technologinių ar elektroninės įrangos gedimų atsiradimą, operatorių klaidas aptarnaujant daugybę klientų programų ir dar daugiau.
Sunkumas ar nesugebėjimas kiekybiškai įvertinti
Operatyvinė rizika jokiu būdu negali turėti aiškiai apibrėžto kiekybinio įvertinimo. Pavyzdžiui, dėl netobulos dokumentų perdavimo technologijos ar ne per geros kvalifikacijos banko darbuotojas turės praleisti daug daugiau laiko tam, kad klientas aptarnautų operaciją. Tai, kad bankas galiausiai patirs nuostolių dėl neefektyviausiai naudojamų išteklių, akivaizdu visiems, tačiau iš tikrųjų šiuos nuostolius išreikšti verte nėra taip lengva.
Tokioje situacijoje bankas turės atlikti netiesioginį vertinimą, tai yra apskaičiuoti vadinamuosius neišmatuotus nuostolius. Tokia rizikos valdymo sistema organizacijoje nerandama taip dažnai, kokia ji turėtų būti, tačiau iš tikrųjų ji reikalinga daugelyje kompanijų. Tokia nuostolių sistema apskaičiuojama iš operacinės rizikos šaltinių ar objektų, kurių atveju neįmanoma vienareikšmiškai nustatyti tam tikro skaičiaus, kuris galėtų apibūdinti galimą nuostolių lygį.
Visų pirma, tokie nuostoliai gali atsirasti dėl:
- Sumažėjus paslaugų ar teikiamų paslaugų kokybei, neišvengiamai sumažėja klientų ratas.
- Pajamų trūkumas.
- Vykstančių bankinių procesų kokybės praradimas, kuris išprovokuoja poreikį skirti papildomų lėšų.
- Prarandama reputacija, o tai galiausiai lemia ir klientų bazės praradimą.
- Įmonės veiklos sustabdymas dėl tam tikrų nepageidaujamų įvykių. Pvz., Šį įvykį gali perduoti kai kurių svarbių įrenginių technologiniai sutrikimai.
Kaip šiuo atveju atliekamas vertinimas?
Kokybinis vertinimas šiuo atveju atliekamas profesionaliai. Siekiant užtikrinti veiksmingą rizikos valdymo sistemos taikymą, šiuo atveju reikės nustatyti kriterijus ir rizikos veiksnius, kuriuos bus svarbu nurodyti specializuotoje lentelėje, kurioje yra reitingų skalė.
Gali būti naudinga naudoti kokybinius vertinimus, norint nustatyti padidėjusios rizikos sritis, taip pat suprasti, kaip tam tikrų operacijų atlikimo procedūros atitinka nusistovėjusią praktiką.
Tobulinęs rizikos valdymo sistemą lėmė, kad Bazelio komitetas taip pat pasiūlė įvertinti sąlyginius nuostolius, tai yra nuostolius, kuriuos įmonė galėjo patirti dirbdama, tačiau kurių ji galėjo išvengti dėl tam tikrų palankių aplinkybių atsiradimo.
Koks gali būti nuostolis?
Operacinės rizikos nuostoliai šiuo atveju skirstomi į dvi pagrindines kategorijas:
- Mažos, kurios pasitaiko gana dažnai ir yra tikėtinos arba vidutinės.
- Dideli, kurie pasitaiko rečiau, todėl didžioji dauguma atvejų yra nenumatyti.
Vidutinius nuostolius dažnai galima numatyti remiantis asmenine įmonės patirtimi, todėl kuriant rizikos valdymo sistemą neišvengiamai reikia ją papildyti tokiomis prognozėmis. Norint nustatyti tokius nuostolius, pirmiausia reikia atlikti išsamią analitinę išlaidų, susidariusių dėl tam tikrų kategorijų operacinės rizikos, apskaitą.
Nenumatytų nuostolių neįmanoma įvertinti remiantis standartine vidutine jūsų įmonės statistika.
Remdamasis išsamiu rizikos vertinimu, bankas gali naudoti kai kurias nepriklausomai sukurtas technologijas, pagrįstas pažeidžiamumu dėl galimos operacinės rizikos.Šis procesas yra daugiausia vidinis ir dažnai apima įvairius kontrolinius sąrašus ir seminarus, kuriuose nustatomi operacinės rizikos srities trūkumai ir stipriosios pusės.
Tačiau didžiojoje daugumoje bendrovių šiandien operacinės rizikos matavimo technologijos yra dar tik pradiniame vystymosi etape, net ir pagrindiniuose verslo elementuose, jau nekalbant apie tai, kaip atrodo muitinės rizikos valdymo sistema ar kiti subtilesni klausimai. Daugelis užsienio bankų naudoja specializuotą formalizuotą matavimo technologiją, o kiti tik eina šia linkme. Verta suprasti, kad šiandien naudojami metodai yra gana paprasti ir daugiausia atspindi eksperimentines struktūras, nors dažnai randama gerai išvystyta rizikos valdymo sistema, pvz. muitinės kurioje sąveikos metu buvo atidžiai išnagrinėta ir ištirta. Dažnai tokios sistemos yra kuriamos naudojant tinkamą programinę įrangą.
RAROK
RAROC technologija, kurią šiandien aktyviai naudoja pažangiausi bankai, veikiantys tarptautinėje rinkoje, tapo gana plačiai paplitusi. Tokia sistema naudojama apskaičiuojant investicijų grąžą ir numato atsižvelgti į rizikos dydį keičiant patį pelningumą, o ne į kapitalo investicijų sumą, kurią įmonė teikia savo darbo metu.
Verta paminėti, kad šalies bankuose aktyviai naudojama ARIS sistema, kurios pagalba ne tik aprašomi esami verslo procesai, bet be viso to, taip pat galima naudoti įvairių operacinių rizikų klasifikatorius, toliau apskaičiuojant nuostolius kiekvienai atskirai rizikos kategorijai.
