Tilbagebetaling fejlagtigt overførte midler: revisortips

I forretningspraksis sker det undertiden, at pengene går til den forkerte adresse eller i et større beløb end der er angivet. I begge tilfælde skal virksomheden eller den enkelte iværksætter gøre en indsats for at returnere de fejlagtigt overførte midler.

Hvorfor donerer organisationer penge til den forkerte adresse?

Der kan være flere grunde til en så ubehagelig situation:

• For det første kan der opstå en fejl i detaljerne i modparten. Sådanne unøjagtigheder kan snige sig ind i dokumenter, når de er modtaget via fax, hvilket er forbundet med det specifikke ved denne type kommunikation. Revisor kan også være forkert, når du indtaster en betalingsordre. Med elektronisk dokumenthåndtering er sådanne fejl meget sjældne, da data øjeblikkeligt kan importeres til en betalingsordre.
• For det andet kan der opstå en bankinstitutionsfejl. Sådanne tilfælde er meget sjældne, men der er.
• For det tredje kan penge overføres gentagne gange allerede under den udførte kontrakt. Lignende situationer er ikke så sjældne. Årsagerne er mange: startende fra regnskabsførerens skødesløshed og slutning med, at modparten bevidst udsteder en gentagen faktura.
• Endelig for det tredje kan der være en forsætlig forvrængning af detaljer, så midlerne går til den adresse, der er nødvendig for angriberen. Denne ordning involverer svig.

Hvilke skridt skal jeg tage for at få refusion?

Returnering af fejlagtigt overførte midler kræver en vis indsats fra den organisation, der har foretaget en sådan betaling. Her er deres rækkefølge, som er blevet udviklet gennem årene:

1. Først skal du kontakte banken, der har foretaget betalingen, og forsøge at annullere transaktionen. Dette bør gøres af hovedregnskabet eller en person, der har ret til sådan kommunikation med en bankinstitution.
2. Hvis den første vare ikke er mulig, skal du ringe til den organisation eller den enkelte iværksætter, hvis adresse pengene gik til, advare om, at transaktionen blev foretaget, og bede om refusion uden formaliteter.
3. Hvis de i den anden ende af ledningen ikke gik til frivilligt samarbejde, bør der udarbejdes et officielt brev. I denne appel er det nødvendigt klart at begrunde, hvorfor fejlen opstod, og at overbevisende bede om, at pengene returneres. For et prøveeksempel til returnering af fejlagtigt overførte midler kan du appellere til skatteinspektoratet for tilbagelevering eller modregning af overdrevent betalte skatter. Det skal huskes, at dette brev derefter kan bruges i retssager, derfor anbefales det at bringe argumenter under lovgivningsmæssige rammer.
4. Hvis du får et negativt svar på brevet, eller hvis appellen ignoreres fuldstændigt, kan du begynde forberedelserne til voldgift.

Frivillig tilbagevenden

En organisation, der modtager en forkert betaling, kan frivilligt og ydmygt returnere den. Selv med en sådan operation har hun imidlertid skatterisici. Faktum er, at afkastet af fejlagtigt overførte midler med eller uden moms varierer markant. For organisationer i det vigtigste skattesystem (inklusive moms) skal denne handling udføres i henhold til dokumenterne og begrundes for at fjerne skattetjenestens mistanker om skumning med ikke-kontante penge.

Det er lettere at foretage returnering af fejlagtigt overførte midler i det forenklede skattesystem, da kontantmetoden her bruges til regnskab, når skatten kun betales på fonde, der repræsenterer indkomst.

I begge tilfælde er et opkald fra det berørte selskab for at retfærdiggøre afkastet imidlertid ikke nok.Nødvendigtvis brug for et brev på papir eller i elektronisk form. I sidstnævnte tilfælde er en digital signatur ønskelig.

Oral behandling formår normalt kun at komme af i tilfælde af bankfejl. Facilitetsoperatøren vil se, hvor unøjagtigheden begås, og eliminere den. Hvilken måde er deres forretning.

Hvem kan dømme krangel?

Hvis anmodningen om tilbagelevering af finanserne ikke trådte i kraft, kan du begynde tvungen tilbagevenden af ​​de fejlagtigt overførte midler. I Rusland kan kommercielle organisationer og individuelle iværksættere i øjeblikket kun dømmes af en voldgiftsdomstol. Du skal skrive en klageafgørelse til retten på det sted, hvor ansøgeren er registreret.

Et helt sæt dokumenter er knyttet til applikationen, både originaler og kopier. Det vigtigste er, at der skal være betalingsordrer, der bekræfter fejlen, og et brev, der anmoder om refusion.

Civilretten i artikel 1102 foreslår ordlyden af, hvordan man arrangerer tilbagelevering af fejlagtigt overførte midler gennem indgivelse af et krav. Retssagen skal henvise til "Uretfærdig berigelse" på bekostning af en anden person. Årsagen til fejlen for dommere vil ikke være af afgørende betydning.

Modtagers ansvar for manglende refusion

Betalingsmodtageren skal huske: hvis den fejlagtige overførsel af midler er forsinket, bliver du nødt til at betale renter for brugen af ​​fremmede penge. Betegnelsen for en sådan brug begynder at blive talt fra det øjeblik, hvor modtageren lærte om betalingen fejlagtigt. Hvis det nøjagtige tidspunkt ikke kan bestemmes, tager dommerne hensyn til det tidspunkt, hvor modparten skulle have vidst om en sådan transaktion.

En mere kompliceret sag opstår, når pengene overhovedet ikke ønsker at vende tilbage. Processen med at trække midler kan derefter tage en meget langvarig karakter. Det er sandt, men det er stadig på offerets side, og modtageren kan modtage alvorlige problemer i form af velbegrundede krav om mistede overskud. Hvis der er bevist bedrageri, er dette et spørgsmål til retshåndhævelse.

Hvilke konklusioner kan drages af de foretagne fejl?

Returnering af fejlagtigt overførte midler, som det kan ses af ovenstående materiale, er fyldt med mange problemer og foranstaltninger til at løse dem. Følgende foranstaltninger bør rådes:

• Kontroller omhyggeligt detaljerne i modparten, herunder brug af tjenester fra den føderale skattetjeneste. hvis betalingsordre en uerfaren bogholder udfylder, skal afdelingslederen kontrollere dokumentet.
• Forsøg kun at acceptere oplysninger pr. E-mail for at undgå unøjagtigheder i afspejling af data, når du sender dokumenter pr. Fax.
• Indtast alle detaljer om partnere på en gang i databasen, selvom transaktioner var af engangskarakter.
• Overfør penge i etaper inden for en enkelt transaktion kun efter afstemning af beregningerne i den forrige fase.

Tipene er enkle, men de vil hjælpe med at undgå de anførte problemer.