Det primære dokument (KO-2) for værdipapirregnskab er en udgiftskontantgaranti (RKO). Udstedelse af penge fra organisationens kasseapparat udarbejder en formular. Selve dokumentet skrives ud af en revisor eller anden ansvarlig person i en enkelt kopi.
Anvendelse af CSC
RKO-blanket accepteret af Ministeriet for Statistik. En ordre udstedes, når kontanter udstedes til en medarbejder i virksomheden. Og det betyder ikke noget, om medarbejderen er på personalet eller ej.
Kassereren udfylder en udgiftskontantordre ved modtagelse af midler fra pengebanken for at overføre dem til en bankmedarbejder for at kreditere penge på firmakontoen. Formular KO-2 er påkrævet, hvis det samlede beløb udbetales til personale på en lønnings- eller lønningsark.
Ved behandling af dokumentkorrektioner er blots ikke tilladt. Hvis de er til stede, skrives formen igen.
Kontantudbetaling
I henhold til form af udgiftsordre udstedes lønninger, midler til leverandører for betalte varer og andre tjenester.
Før udfyldning af en udgiftskontantgaranti og udstedelse af penge, kræves det at kassereren verificerer ægtheden af underskriften af hoved og regnskabsfører i organisationen, hvilket tillader udstedelse af et bestemt beløb.
Hvis handlinger, fakturaer, erklæringer og andre papirer med en tilladt underskrift fra direktøren for virksomheden er knyttet til forbrugsstoffet, er underskriften på formularen valgfri.
Kassereren skal udstede midler under et identitetsdokument. Tredjeparts modtagelse af penge er tilladt ved fuldmagt. Hvis modtageren er en person, er dokumentet notarized.
Den part, der modtager pengene, skal personligt nedskrive beløbet skriftligt på fakturaen. Navn, serie, ID-nummer og signatur angives. Hvis der ikke er nogen underskrift på ordren, indlæses de bogførte beløb som mangel og indsamles fra kassererens løn.
Det maksimale beløb, der skal udstedes kontant, er 100 tusind rubler. Midler, der overstiger denne værdi, udarbejdes ved bankoverførsel.
Efter betaling underskriver kassereren en udgiftskontantgaranti. Frimærket “Betalt” anbringes i form og medfølgende papirer, datoen angives. I slutningen af arbejdsdagen overføres information fra kredit- og debetordrer til kassebogen.
Regler for registrering
Ved udfyldelse af en ordre er korrektioner og blots ikke tilladt. Hvis der opdages en fejl i dokumentet, omskrives papiret på grundlag af regnskabscertifikatet, hvilket i det væsentlige angiver essensen af unøjagtigheden og behovet for at rette det.
Form KO-2 - kontant garanterer. Udfyldningsreglerne overholdes i overensstemmelse med udformningen af den primære regnskabsdokumentation.
Prøvedesign
- Tabellen "Koder" påførte OKPO-organisationen.
- Virksomhedens navn i henhold til chartret angives i begyndelsen af dokumentet. Sætning af datoen for registrering af formularen.
- Linjen "modregning af konto, underkonto" - debitering, det vil sige at rette regnskabsposterne.
- “Kredit” - en konto til kontantregnskab.
- Kolonnen "Sum" indeholder betydningen i ord og tal.
- Afsnittet "Formålskode" er sat ned, hvis virksomheden har et kodningssystem (formål med kontantudtrækning). Hvis systemet er fraværende, sættes en bindestreg.
- Linjen "Udstedelse" er navnet på virksomheden eller initialerne på den person, som beregningerne foretages med.
- I linjen "Basis" angiver transaktionen: løn, betaling med leverandører og andre handlinger. Udtrykket "personlige behov" er tilladt, hvis beløbet gives til rejseudgifter.
- Afsnit "Tillæg" - liste over dokumenter knyttet til ordren.
- Kontantkontantgaranti (prøveudfyldning) indeholder linjer til underskrifter fra virksomhedsadministrationen: direktør og hovedkontor.
- I kolonnen "Modtaget" angiver modtageren beløbet. Signerer på dokumentet og indstiller datoen.
- I afsnittet "Af" anbringes dokumentets detaljer - bekræftelse af udstedelse af penge.
- Efter udstedelse af beløbet underskriver kassereren transkriptionen på formularen.
Elektronisk form
I henhold til standardiserede formularer kan der udstedes en kasseafgørelsesordre i elektronisk form. KO-2 udføres i softwareprodukterne “1C: Accounting”, “BukhSoft” og andre specialiserede applikationer.
Formularen udfyldes, udskrives på printeren, før der udstedes midler. Ordren underskrives af organisationens administration. Modtageren angiver det krævede beløb, sætter sin underskrift og dato. Kassereren underskriver på formularen efter udstedelse af penge.
Datoen for udarbejdelse af formularen skal svare til den dag, hvor transaktionen for udstedelse af midler fandt sted.
Udgiftsdokumentet udstedes ikke til personer, der har modtaget pengene. Formularen er registreret i tidsskriftet KO-3 - en bog til opbevaring af kredit- og kontoordrer. Antallet af kasseapparater anbringes efter prioritet. Kontantudtrækningsoperationen registreres i kasseapparatet KO-4 med den obligatoriske angivelse af forbrugsstoffets antal og dato.
Det er tilladt at udstede penge i både nationale og udenlandske valutaer.
Download kontantgaranti (form)
