Denne artikel vil fokusere på fiktiv konkurs og vil også beskrive den juridiske karakter, der definerer forsætlig konkurs. Der vil desuden blive givet en komparativ beskrivelse af de to typer konkurs samt det ansvar, der pålægges for at have begået denne forbrydelse.
Definition af et koncept
Konkurs - skyldnerens manglende evne til fuldt ud at tilfredsstille kreditorernes krav vedrørende monetære forpligtelser.
Artikler i straffeloven definerer almindelige tegn på konkurs, som inkluderer:
- Skyldneren er kontant.
- En juridisk eller fysisk persons manglende evne til at imødekomme indgående kreditorers krav vedrørende monetære forpligtelser.
- Tilstedeværelsen af gæld fra en person er ikke mindre end 10 tusind rubler, og fra en juridisk enhed - ikke mindre end 100 tusind.
- Voldgiftsmandens officielle anerkendelse af skyldnerens insolvens.
Ulovlige handlinger i konkursbehandling
Fiktiv konkurs og forsætlig kendetegnet ved iværksættelse af visse ulovlige handlinger, herunder:
- Skjult ejendom samt rettigheder til det, oplysninger, der inkluderer data om placering, størrelse, overførsel til en anden besiddelse eller fremmedgørelse.
- Manglende overholdelse af forpligtelser vedrørende overførsel af ansøgningen til retten, der erklærer debitor konkurs.
- Manglende overholdelse af etablerede regler, der gælder i løbet af observationsperioden, konkursbehandling, ekstern forvaltning, indgåelse eller gennemførelse af en afviklingsaftale.
- Dokument svindel regnskabsmæssige eller andre indkomstrelaterede data.
Forsætlig konkurs
Denne form for konkurs kommer til udtryk i en bevidst oprettelse eller forøgelse af insolvensen i organisationen, der udføres gennem handlinger fra ejeren eller lederen for at tilfredsstille deres personlige interesser. En kriminalitet kan også udtrykkes i form af at forårsage alvorlig skade på en virksomhed ved at indgå ulønnsomme transaktioner, antage tredjeparts gæld og inkompetent forretningsstyring, som fører til manglende evne til at opfylde kreditorens legitime krav.
Det direkte objekt med konkurs er virksomhedens økonomiske aktivitet, der er beskyttet af den nuværende lovgivning. Et yderligere objekt er en etableret procedure, der bestemmer adfærd konkursbehandling.
Kreditorens rolle i denne sag hører til juridiske enheder og enkeltpersoner, der har ret til at fremsætte uafhængige krav over for virksomheder og organisationer.
Forsætlig konkurs provoseres kunstigt. Den objektive side inkluderer tre hovedelementer:
- En handling udtrykt som passivitet eller handling.
- En årsagssammenhæng mellem en konsekvens og en handling.
- Konsekvenserne er i form af større skader.
Konkurs begås i processen med at tage aktive handlinger. I nogle tilfælde kan det udløses ved passivitet. Så er den objektive side den ukorrekte præstation, som lederen af hans direkte opgaver har.
Den subjektive side er kendetegnet ved en direkte form for skyld. I dette tilfælde sætter tjenestemanden målet om at bringe virksomheden til insolvens og i lang tid går til målet.
Denne forbrydelse begås også gennem indirekte forsæt. I dette tilfælde vil de farlige konsekvenser være et mellemfænomen eller et biprodukt af ulovlige handlinger.
Tegn på forsætlig konkurs
Identifikation af tegn på konkurs kan udføres i processen med lagerbeholdning, skyldnerens målmæssige økonomiske tilstand eller revisionskontrol.
I forbindelse med udførelse af inspektioner bør der lægges særlig vægt på skiltene:
- tilstedeværelsen af ubetalte tilgodehavender;
- skjult ejendom eller forpligtelser fra debitor
- tilgængeligheden af finansielle investeringer foretaget i den periode, hvor debitor suspenderede løbende betalinger.
Virksomhedens insolvens opnås ved fremmedgørelse af en bestemt del af ejendommen. Voldgiftslederen skal analysere firmaets transaktioner i de sidste to år, der gik forud for indledningen af konkursbehandling. Man bør være særlig opmærksom på atypiske aftaler (transaktioner med ikke-markedsmæssige betingelser). Denne type transaktion medfører som regel et fald i organisationens solvens.
Når der gennemføres en undersøgelse af forsætlig konkurs, er følgende underlagt obligatorisk undersøgelse:
- skyldig dokumentation af skyldneren
- liste over debitorer og kreditorer;
- regnskabsrapporter;
- restancer;
- rapporter om forretningsværdier;
- domstolsmaterialer;
- skattedokumentation;
- revisionsrapporter;
- rapporter om revisionsudvalg.
I alle disse dokumenter voldgiftsleder skal identificere årsagerne til, at virksomhedens økonomiske tilstand er blevet forværret, og også kontrollere, om det er muligt at opfylde kreditorkrav.
Som et resultat af revisionen udarbejdes en konklusion, på grundlag af hvilken der foretages en yderligere undersøgelse af sagen.
ansvar
Lovgivning kriminaliserer forsætlig konkurs. Den Russiske Føderations straffelov forudsætter en bøde på 100 til 300 tusind eller et beslaglæggelse af et beløb svarende til indkomst for den dømte i de sidste to år af arbejde. En forebyggende foranstaltning er også mulig i form af fængsel på op til 6 år sammen med en bøde på op til 80 tusind rubler (artikel 196).
Som du ved, indebærer selve kendsgerningen om forsætlig konkurs ikke strafansvar. Denne handling erhverver kun tegn på en kriminel, hvis der er to grundlæggende tegn: konsekvenserne og arten af konsekvenserne.
Selv om konkurs til sin natur altid medfører negative konsekvenser, er det nødvendigt at påføre særlig store skader, der overstiger 250 tusind rubler, for straffeansvaret.
Definition af fiktiv konkurs
Fiktiv konkurs er en bevidst falsk anerkendelse af lederen af en virksomhed insolvensen af en kontrolleret juridisk enhed, udtrykt ved at ansøge om voldgift for at erklære organisationen konkurs samt manglende evne til at opfylde kreditorernes krav.
I dette tilfælde vil forbrydelsen bestå i at forårsage væsentlig skade på kreditorerne ved at vildlede dem om skyldnerens faktiske økonomiske situation.
Tegn på fiktiv konkurs
Fiktiv konkurs bestemmes af et antal tegn, hvoraf hovedparten er skyldnerens tilstedeværelse evnen til helt eller delvis at tilfredsstille kravene fra kreditor, der blev oprettet på tidspunktet for appel til voldgift. Hvis en af kreditorerne blev indgivet en konkursbegæring, ville der ikke være nogen corpus delicti.
Også et tegn på fiktiv konkurs kan betragtes som skyldnerens midler, der er gemt på forskellige bankkonti.
Tilstedeværelsen af tegn på konkurs fastlægges på grund af analysen af graden af solvens for kortfristede forpligtelser samt sikkerheden af skyldnerens forpligtelser med nødvendige omløbsmidler.
Graden af solvens bestemmes af forholdet mellem debitors forpligtelser og den fastlagte gennemsnitlige månedlige indkomst for den analyserede periode.
Ansvar for fiktiv konkurs
For denne type konkurs sørgede staten for erstatningsansvar, som er fastlagt i visse artikler i straffeloven. Så Art. 197 i straffeloven indeholder erstatningsansvar for den falske anerkendelse af virksomheds- eller organisationschefen for hans insolvens for at vildlede kreditorer for yderligere manglende betaling af akkumulerede gæld. Den forebyggende foranstaltning for denne type kriminalitet indeholder en bøde på 500 til 800 minimumsløn eller i størrelsen af den indkomst, der er modtaget i en periode på 5 til 8 måneders arbejdskraft. Loven indeholder også bestemmelser om fængsel på op til 6 år sammen med en bøde, der svarer til 100 mindsteløn.
Sammenligningsanalyse af to typer konkurs
For bedre at kunne håndtere de to typer kriminelle handlinger, skal du forstå, hvilke særpræg de har. Skematisk kan sådanne oplysninger præsenteres i tabellen.
Sammenlignende karakteristika for konkursstyper
| Tegn til sammenligning | fiktiv | forsætlig |
| Konceptet | Det er klart, at falske meddelelser fra lederen af organisationen om hans insolvens i spørgsmålet om tilbagebetaling af betalte konti. | Forsætlig konkurs er udførelsen af visse handlinger fra en juridisk eller fysisk person, der har ført til manglende evne til at betale gæld. |
| mål | At vildlede kreditorer med henblik på afdragsplan eller udskudt betaling, og i nogle tilfælde endog med det formål at ikke betale betaling. | Forkert anvendelse af en virksomheds aktiver. |
| Strafferetligt ansvar | En bøde på 100 tusind, tilbagetrækning af midler svarende til indkomstbeløbet i perioden fra 1 til 2 års arbejdskraft for lovovertræderen. Fængsel på op til 6 år sammen med en bøde på op til 800 tusind rubler. | En bøde på 200 tusind, betaling af mængden af penge, der svarer til den samlede indtjening fra 1 til 3 år af skyldnerens lovlige arbejde. Fængsel på op til 6 år sammen med en bøde på op til 200 tusind rubler. |
| Administrativt ansvar | En bøde på 50 til 100 mindsteløn eller suspension i en periode på 3 til 6 år. | En bøde på 50 til 100 mindsteløn eller inhabilitet fra 1 til 3 år. |
konklusion
Afslutningsvis skal det bemærkes, at tegnene på fiktiv og forsætlig konkurs har kardinalforskelle imellem sig. På baggrund af det ovenstående skal det bemærkes, at konkurs er fiktiv, hvor lederen af en institution eller virksomhed går til voldgift uden grund til at erklære sin organisation insolvent. En handling er begået med henblik på efterfølgende manglende betaling af gæld til kreditorer.
Konkurs betragtes som bevidst, hvor virksomheden eller organisationen virkelig ikke er i stand til at betale af akkumulerede gæld på grund af bevidst eller uagtsom forretning fra en autoriseret embedsmand.
