Formål med betaling i betalingsordren. Sådan udfyldes en betalingsordre

Det afviklingsdokument, der er behandlet i denne artikel, indeholder en instruktion (skrevet) af ejeren af ​​en bestemt konto til banken, hvor den åbnes, vedrørende overførsel af midler til en anden konto (deres modtager). Betingelserne, hvor betaling skal modtages til den angivne konto, bestemmes ved lov. Banken har ret til at udføre denne ordre tidligere end fristen, forudsat at det er angivet i den relevante aftale om betjening af klientkontoen eller i situationen med hyppig brug af en bestemt bank lignende i praksis.

Hvor og hvornår kan jeg overføre penge gennem det pågældende dokument?

Formål med betaling i betalingsordre - betaling for følgende:

• leverandører for leverede tjenester, varer sendt, arbejde udført;
• långivere, låntagere til at modtage, tilbagebetale lån, lån baseret på tidligere indgåede aftaler eller betale påløbne renter;
• til ekstra-budgetmæssige midler, budgetter som bidrag, skatter, sanktioner;
• andre personer til de i loven fastsatte formål, kontraktmæssige vilkår.

Denne type betalingsdokument er kun gyldig til præsentation for den relevante bank i 10 kalenderdage, og datoen for udstedelsen af ​​betalingsordren er ikke taget i betragtning.

Krævede detaljer om det pågældende dokument

De er nødvendige for at tage hensyn til proceduren og detaljerne i afviklinger i ikke-kontant form. Sådanne detaljer er:

1. Dokumentets navn, kodeskema for OKUD.
2. Dets serienummer, dannelsesdato i formatet: dag, måned, år.
3. Betalingens udseende, der afhænger af betalingsmetoden: pr. Post, elektronisk, via telegraf.
4. Det fulde navn på betaleren, der angiver hans konto (afvikling), TIN, KPP (hvis nogen).
5. Det fulde navn på betalers bank, dens placering, BIC, korrespondentkonto (underkonto).
6. Oplysninger om betalingsmodtagerens navn, nummeret på hans løbende konto, PPC, TIN.
7. Fuld navn, placering, BIC, korrespondentbanknummer for modtagerens bank.
8. Formålet med betalingen i betalingsordren er angivet med en separat momslinje. Når modtageren ikke betaler en sådan skat, noterer denne klausul den (f.eks. Er moms ikke beskattet).
9. Betalingsbeløbet, der er angivet med ord og derefter i antal.
10. Dets prioritet er i overensstemmelse med loven.
11. Type af specifik operation i henhold til reglerne i regnskabsproceduren inden for rammerne af kreditorganisationer beliggende på det russiske område i Den Russiske Føderations centralbank.
12. Tilsvarende underskrifter fra autoriserede repræsentanter, embedsmænd samt et seglpræg (hvis nødvendigt).

I betalingsordren for overførsel af skatter, andre obligatoriske betalinger, felterne vedrørende betaler og modtager, deres TIN, betalingsformål, samt felter 101 - 110, som skal udfyldes i overensstemmelse med kravene, der er fastlagt i de relevante lovgivningsmæssige retsakter fra Finansministeriet, Russlands skattereministerium, Russlands statstoldudvalg, som er aftalt med Centralbanken i Rusland (dannet med hans deltagelse).

Felter til andre detaljer, der ikke er relevante i et bestemt tilfælde, er valgfri.

Udførelsen af ​​denne ordre udføres, hvis der er det nødvendige beløb på betalerens konto (medmindre andet er angivet i kontrakten).

Så hvis du f.eks. Vil specificere formålet med betalingen i betalingen af ​​det forenklede skattesystem for 2013, skal du skrive sætningen: "Betaling af skat på det forenklede skattesystem for 2013".

Ændringer i det sidste år med hensyn til udfyldning af det dokument, der behandles i FIU

De rørte ved følgende felter:

1. For at erstatte den tidligere angivne OKATO-kode (felt 105), i henhold til rækkefølgen af ​​Rosstandart, kom en ny - OKTMO (de er angivet på webstedet for den føderale skatteadministration).

2. Det krævede ”Formål med betaling” i betalingsordren til FIU i 2014 er også ændret. Så 11 erstatningstyper blev erstattet af kun 3:

• PE - betaling af påløbne renter;
• HRC - betaling af påløbne renter;
• 0 - andre sager (gebyrer, bøder, skatter, afgifter osv.).

3. Der er introduceret en ny attribut, der er angivet i feltet "Kode" og omtales som en unik periodiseringsidentifikator, der er forkortet som UIN. Denne kode tildeles hver eneste betaling, der sendes til budgettet. Fra 31. marts 2014 anerkendes hans udpegning som obligatorisk.

4. Formålet med betalingen i betalingsordren til FIU i 2014 i form af forsikringspræmier, der er påløbet fra januar, er angivet uden forskel mellem finansieret og forsikringspension. Betaling foretages med en generel betalingsordre, hvor hele beløbet går til forsikringsdelen under KBK 39210202010061000160. Dette skyldes, at medarbejderen nu uafhængigt vælger den ønskede sats for bidrag, der sendes til den finansierede pension, og derved ændrer formålet med betalingen i betalingsordren. Pensionskassen distribuerer disse dele yderligere på baggrund af det valgte valg (arbejdsgiveren er ikke deltager i denne proces).

5. I stedet for 6 prioriterede betalinger er der 5. Betaling af skatter til budgettet, bidrag til ekstrabudgetære midler - prioritet 5.

6. Det er blevet obligatorisk at angive en identifikator til information om en person (IP).

Med forbehold af ovenstående ændringer vil betalingsordren (formålet med betalingen - prøve) have formen som på billedet herunder.

Beregning af betalingsordren for individuelle iværksættere og skat på det forenklede skattesystem

Med andre ord er denne person forpligtet til at betale forskud i løbet af året og derefter den tilsvarende skat på den "forenklede skat".

For det første bestemmes ovennævnte betaling, beregnes for hver forudgående rapporteringsperiode (1 kvartal, 1-2, 1-3 osv.) Efter følgende formel:

Ap = Nb6% - Nvhvor:

op - den krævede forskud på den tilsvarende rapporteringsperiode.

nb - skattegrundlag (det samlede indkomst, der er modtaget i en bestemt rapporteringsperiode).

Nv - skattefradrag (størrelsen på denne persons forsikringsbetalinger).

Den opnåede værdi skal angives i det behandlede dokument, når du udfylder selvangivelsen for det forenklede skattesystem. Specifik værdi forskud betales, bestemmes af formlen:

Apu = Ap - Ap₁hvor:

Apu - forskud på betaling i den relevante rapporteringsperiode.

Ap₁ - den tidligere fundne værdi af den betragtede indikator for den foregående rapporteringsperiode.

op - for den aktuelle rapporteringsperiode.

For det andet er det nødvendigt at beregne skatten på det forenklede skattesystem ved hjælp af nedenstående formel:

Brønd = NB · 6% - Ap₁ - HBhvor:

godt - den ønskede indikator ovenfor.

Nv - skattefradrag.

Procedure for betaling af skat og forskud til forenkling

Det udføres på skattekontoret på den enkeltes opholdssted. Følgende udbetalinger kræves:

• for 1. kvartal (indtil 25.04);
• i 1-2 kvartaler (indtil 25.07);
• i 1 til 3 kvartaler (indtil 25.10).

Hvad angår skatten, skal den betales inden 30.04.

Udfyldning af en betalingsordre: formålet med betaling, andre detaljer

For at generere det pågældende dokument, som kræves med en kontant betalingsmetode, er det nødvendigt:

1. Gå til webstedet for den føderale skattetjeneste i Rusland, indtast IFTS-koden, klik på “Næste”.
2. Angiv OKTMO-koden på dit opholdssted.
3. Vælg dokumenttypen - betalingsordre.
4. Vælg typen af ​​told (bidrag, skatter, afgifter osv. - for alt det, vi sætter 0).
5. Angiv BCF.
6. Vælg status 09 (IP).
7. Vælg betalingsgrundlag.
8. Angiv formålet med betaling i betalingsordren USN - kvartalsvise betalinger, når du betaler.
9. Indtast dine data: fuldt navn, adresse eller TIN (det skal angives i tilfælde af betaling via Internettet).
10. Vælg en betalingsmetode: kontanter, ikke-kontante. Hvis du er kontant, skal du klikke på "Generer PD". Efterfølgende vises den tilsvarende kvittering i PDF-format, som kan udskrives. Det eneste, der er tilbage, er at lægge din signatur, den tilsvarende dato, både på kvitteringen og i meddelelsen.

For en ikke-kontant betalingsform skal du angive (vælge) følgende:

1. Krævet betalingstype (under hensyntagen til de seneste ændringer, indstil altid 0).
2. Tilsvarende KBK for det forenklede skattesystem.
3. Personens specifikke status.
4. En af grundene til betaling.
5. Den krævede skatteperiode.
6. Tilsvarende dato.
7. Dokumentets serienummer.
8. Den specifikke betalingsordre.
9. Det formål, som betalingsordren genereres for (formålet med betalingen af ​​det forenklede skattesystem).

Hvordan fikser jeg formålet med betaling i en betalingsordre?

Fejl kan altid være en menneskelig faktor. I denne forbindelse er der en række regler, lovgivningsmæssige normer, der styrer proceduren for tilpasning af forskellige slags dokumenter. Så hvis formålet med betalingen er forkert angivet i betalingsordren, skal de nødvendige ændringer foretages så hurtigt som muligt.

Dette kræver:

1. At analysere fejlen i det krævede "Formål med betaling". I en situation, hvor det er ubetydeligt, vil det være tilstrækkeligt at sende et brev til modparten med dets angivelse. Men det forekommer, at det forkerte formål med betalingen i betalingsordren kan føre til alvorlige konsekvenser, hvorfor det er værd at det er sikkert og rette alle mangler.

2. Send modtagerens direktør et officielt brev, der angiver datoen for overførsel af midler, nummeret på betalingsordren. Sørg for at informere om, at formålet med betalingen er forkert angivet i betalingsordren. Bed ham om at ændre forkerte oplysninger til den rigtige version (som skal formuleres og angives i dette brev). Derefter skal du forsikre ham om hovedets underskrift, sætte et stempel. Du skal også angive det udgående nummer for denne korrespondance.

3. Lav 4 kopier af denne meddelelse. Send derefter breve til den relevante bank, hvorigennem midler blev overført med en forkert betalingsordre. Derefter returneres 1 ud af 4 eksemplarer tilbage med det tilsvarende bankmærke vedrørende modtagelse af brevet, det 2. sendes til kreditinstituttet, resten går til banken for den direkte modpart.

4. Spor bankens modtagelse af begge breve. Her vil applikationen nærme sig materialerne i dette tilfælde til det forkert udfyldte dokument (hvor der var et forkert formål med betalingen i betalingsordren), og den anden kopi overføres direkte til klienten. Som et resultat vil alle rettelser blive foretaget på de nødvendige dokumenter involveret i designet til overførslen.

Det er værd at huske, at banker leverer denne form for service (ændre formålet med betaling i en betalingsordre) gratis. Men det sker, at organisationer kræver en bestemt kommission. Et eksempel er det korrekte formål med betalingen i en betalingsordre for personlig indkomstskat fra udbytte (prøven er vist nedenfor).

Det anbefales at afklare alle oplysninger på forhånd for at undgå opståen af ​​tvister senere. Der er også sådanne tilfælde, hvor bankansatte nægter at modtage et brev om muligheden for justering, da dette er fyldt med papirarbejde. I en sådan situation kan man arbejde med de relevante bestemmelser i Den Russiske Føderations civile kode (kapitel 45, 46).

Ændringer i detaljerne "Betalingsprioritet"

Det er fastlagt ved lov i tilfælde af mangel på midler på en bankkonto for at opfylde alle kravene. I denne forudsætning skal du specificere en af ​​de eksisterende 5 køer. I henhold til de seneste ændringer er betalingsordren i det pågældende dokument som følger:

• udøvende dokumenter, der indeholder bestemmelser om overførsel (udstedelse) af penge fra en bestemt konto for at imødekomme kravene med hensyn til erstatning for skade, der er forårsaget af helbredet, livet samt med hensyn til inddrivelse af underholdsbidrag - 1;
• udøvende dokumenter, der indeholder bestemmelser om overførsel (udstedelse) af penge med henblik på afviklinger ved betaling af vederlagsvederlag, vederlag for arbejdskraft med enheder, der arbejder (r) i henhold til den relevante arbejdskontrakt, samt betaling af vederlag til personer, der er forfattere til resultaterne af deres intellektuelle aktivitet - 2;
• lønningslister, overførsel af forsikringspræmier, skattegæld, told - 3;
• udøvende dokumenter, der sikrer tilfredsstillelse af andre monetære fordringer - 4;
• andre betalingsdokumenter i rækkefølgen af ​​en bestemt kalenderprioritet - 5.

Det er værd at huske endnu en gang, at formålet med betalingen i betalingsordren ved overførsel af de tilsvarende pensionsbetalinger ikke inkluderer fordelingen af ​​den finansierede forsikringsdel.

Oplysninger indeholdt i det krævede "Formål med betaling"

Den nuværende forordning fra Centralbanken i Rusland om udfyldelse af dette dokument præciserer ikke strenge krav til angivelse af detaljerede oplysninger indeholdt i det pågældende krav. Dog regulerer det det maksimale antal tegn - 210 tegn. Hvis de nødvendige oplysninger ikke passer ind i det foreskrevne beløb, kan klienten give generelle oplysninger.

Samtidig foreskriver denne forordning en liste over data, der nødvendigvis skal afspejles i det krævede "Formål med betaling" i betalingsordren, mere præcist:

1. Formål med betaling (indhold af operationen: leverede tjenester, udført arbejde, købte varer osv.).
2. Kort navn på varer, tjenester, værker (generisk navn: værkeregninger, kontorudstyr, løn, information, installation, budtjenester).
3. Nummer, dato for varedokumenter, relevante aftaler (for eksempel i henhold til aftale nr. 15 af 20. februar 2015), der tjener som grundlag for denne beregning.
4. Andre vigtige oplysninger (hvis det er fastlagt i kontraktbetingelserne, for eksempel afviklingsdatoer, yderligere oplysninger, der kræves for at identificere den relevante betaling).
5. Momsbeløbet eller en note om dens fravær (denne skat beregnes ud fra det samlede betalingsbeløb og udarbejdes: "Inklusiv moms", eller der henvises til dens fravær: "Uden moms").

Det er således værd at huske, at hvis der er instruktioner fra Centralbanken i Rusland om, hvordan man udfylder formålet med betaling i en betalingsordre, er bankerne forpligtet til at verificere, at klienten har overholdt dette krav (de kontrollerer integriteten af ​​de ordrer, der er fremlagt til betaling). I mangel af den nødvendige integritet har banken ret til at nægte at udføre den relevante ordre.

Nogle banker går mod kunden og foretager betalinger, hvor der ikke er nogen klar erklæring om essensen af ​​operationen, selvfølgelig med forbehold for den efterfølgende udskiftning af dette dokument inden for 24 timer.

Forkert Bcc

I henhold til finansministeriets brev anerkendes forpligtelsen til betaling af skat at være opfyldt, selvom den forkerte KBK er angivet i betalingsordren. I dette dokument, der er udarbejdet til overførsel af skat (told), skal detaljerne angives nøjagtigt: FCR's kontonummer, data fra modtagerens bank. Ellers betragtes denne forpligtelse som uopfyldt.

I ovennævnte brev henviser de til Den Russiske Føderations skattekode: forpligtelsen til at betale skat anerkendes som opfyldt på det tidspunkt, hvor en ordre er blevet afgivet til banken vedrørende overførsel af midler til en specifik konto hos FCC.

Som allerede kendt er KBC forudsætningen for en betalingsordre, som giver dig mulighed for at etablere ejerskabet af betalingen. Det kan let forfines.Skattelovgivningen siger ikke, at hvis denne attribut er forkert angivet i det pågældende dokument, kan dette blive grundlaget for den efterfølgende anerkendelse af denne forpligtelse som uopfyldt.

Hvis virksomheden forkert angav BCC i betalingsordren, kommer pengene til destinationen, men kan gå mod at betale en helt anden skat. Derfor er den første ting at gøre at tjekke med skattekontoret selv. Det kan vise sig, at fejlen skal rettes, og derefter afhænger korrektionsproceduren af ​​det budget, hvor pengene blev modtaget (enten til det krævede eller til et andet, for eksempel ikke til det føderale, men til det regionale).

I det andet tilfælde vil det være umuligt at tage hensyn til overbetalingen mellem visse skatter, der er modtaget i forskellige budgetter. Du skal betale skatten igen. Og det for meget betalte beløb på grund af en fejl kan enten returneres eller krediteres fremtidige betalinger. I den første version kan dette dog trække i 3 år. Hvis der er et overskud af tid, skal du henvende dig til den relevante retspraksis og kigge efter lignende præcedens.

For at returnere skatten er det nødvendigt at skrive en erklæring til skattekontoret i 2 eksemplarer, hvoraf den ene forbliver på samme sted, og den anden med det tilsvarende mærke tages af ansøgeren. Efter modtagelse af dette dokument er skattemyndigheden forpligtet til at returnere sine penge til virksomheden inden for en måned. Men hun kontrollerer først virksomhedens gæld til budgettet. Med denne mulighed går de forkert modtagne midler tilbage til dens tilbagebetaling, og saldoen (hvis nogen) overføres til virksomhedskontoen. Som allerede nævnt ovenfor, først og fremmest - afstemning med skatten, og derefter - vedtagelsen af ​​den relevante beslutning (modregning, refusion osv.).

Hvis der er tale om en krænkelse fra skattemyndighederne (returperioden er udløbet), er den forpligtet til at betale påløbne renter for alle forsinkelsesdage til refinansieringsrenten for den russiske centralbank.