Mọi người dân đều đóng thuế thu nhập. Tỷ lệ trong hầu hết các trường hợp là mười ba phần trăm. Tuy nhiên, một số loại người được khấu trừ thuế. Lợi ích này cho phép bạn tiết kiệm một khoản tiền nhất định hàng tháng cho đến khi thu nhập của công dân đạt đến một mức nhất định. Đôi khi có câu hỏi phát sinh, ví dụ: mã khấu trừ 128 có nghĩa là gì? Bài viết này sẽ giúp để tìm ra nó.
Thuế. Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân là gì? Theo viết tắt này ẩn thuế đối với thu nhập cá nhân. Ông, rõ ràng từ tên của nó, được sử dụng để đánh thuế tất cả thu nhập, bao gồm cả tiền lương của nhân viên của các tổ chức. Mỗi loại thu nhập có thuế suất riêng, nghĩa là tỷ lệ phần trăm được chuyển sang dịch vụ thuế. Hơn nữa, điều quan trọng là người lao động có phải là cư dân của đất nước hay không.
Doanh thu. Cái gì bị đánh thuế và cái gì không?
Thu nhập được đánh thuế trực tiếp bao gồm các loại sau:
- thu nhập từ bán tài sản, cả bất động sản và cổ phiếu hoặc trái phiếu;
- tiền lãi nhận được từ tổ chức, các loại cổ tức;
- lợi nhuận phát sinh từ việc sử dụng bằng sáng chế hoặc bản quyền tác giả.
Tuy nhiên, có những thu nhập không bị đánh thuế vì bất kỳ lý do nào. Chúng bao gồm các điểm sau:
- thu nhập có được từ thừa kế;
- lợi nhuận từ việc bán tài sản đã được sử dụng từ ba năm trở lên;
- thu nhập phát sinh từ món quà của một cái gì đó từ người thân.
Thuế suất: chín đến ba mươi lăm
Như đã đề cập ở trên, thuế suất có ý nghĩa khác nhau. Chúng dao động từ chín phần trăm đến ba mươi lăm. Khi nào mỗi người trong số họ áp dụng? Định nghĩa chi tiết được thảo luận dưới đây.
Tỷ lệ tối thiểu thấp nhất, là chín phần trăm, áp dụng cho cổ tức nhận được trước năm 2015. Điều tương tự cũng áp dụng cho trái phiếu được phát hành trước ngày 1 tháng 1 năm 2007. Tỷ lệ mười ba phần trăm được nhiều người biết đến. Đó là bao nhiêu được tính từ tiền lương của nhân viên của các tổ chức. Điều này bao gồm không chỉ thanh toán theo hợp đồng lao động thông thường, mà còn cả cổ tức.
Ngoài ra, cổ phiếu phát hành muộn hơn 2015 hiện bị đánh thuế ở một tỷ lệ cụ thể. Tỷ lệ mười lăm phần trăm có liên quan cho những người nhận bất kỳ khoản cổ tức nào từ các tổ chức và không phải là cư dân của Liên bang Nga về các điều khoản thuế. Một tỷ lệ ba mươi phần trăm được biết đến với những cá nhân không phải là cư dân của đất nước này. Và cuối cùng, tỷ lệ ba mươi lăm phần trăm có nhiều lý do. Điều này bao gồm lợi nhuận từ bất kỳ lợi nhuận và thu nhập lãi phát sinh từ tiền gửi với ngân hàng nếu vượt quá số tiền được thiết lập theo luật.
Khấu trừ thuế tiêu chuẩn
Để trả ít thuế hơn, nhiều nhân viên tích cực sử dụng quyền nhận các khoản khấu trừ thuế. Điều này có nghĩa là gì? Với điều kiện là có tất cả các tài liệu cần thiết để xác nhận quyền lợi của công dân, người sử dụng lao động phải cung cấp cho nhân viên khoản khấu trừ, nghĩa là giảm số tiền thuế của mình xuống một số tiền cụ thể. Nếu vì một lý do nào đó, nhân viên không nộp tài liệu, anh ta có quyền nộp đơn vào dịch vụ thuế của mình vào cuối năm dương lịch và nộp tài liệu ở đây để hoàn lại số tiền thuế mà anh ta đã trả quá mức.
Ngoài ra, mỗi khoản khấu trừ thuế có mã riêng, được phản ánh trong giấy chứng nhận dưới dạng 2-NDFL. Ví dụ, mã khấu trừ 128 trong giấy chứng nhận, có nghĩa là nhân viên được hưởng lợi ích như thể anh ta có con thứ ba dưới mười tám tuổi.
Khấu trừ cá nhân và lợi ích cho trẻ em
Hai loại khấu trừ quy mô lớn có thể được coi là những lợi ích được gọi là lợi ích cho bản thân và dành cho trẻ em. Trong trường hợp đầu tiên, một số loại người, ví dụ, những người được cấp giấy chứng nhận tham gia chiến sự, có quyền hưởng lợi. Trong cùng thể loại có thể được quy cho và người khuyết tật của nhóm thứ hai.
Các khoản giảm trừ cho trẻ em được mở rộng hơn. Mọi người có con, cả con riêng và con nuôi đều có quyền nhận khoản khấu trừ. Trong trường hợp này, có hai điều kiện chính:
- Đứa trẻ dưới 18 tuổi, hoặc bước sang năm nay.
- Với sự có mặt của một đứa trẻ trưởng thành, phụ huynh có toàn quyền hưởng lợi khi anh ta đủ 24 tuổi, nhưng chỉ với điều kiện giáo dục toàn thời gian (toàn thời gian) cả ở các cơ sở giáo dục chuyên ngành cấp cao và trung học.
Các khoản giảm trừ cho trẻ em: những điểm chính
Như đã đề cập ở trên, các khoản khấu trừ cho trẻ em được hiển thị dưới dạng mã mà nhân viên có thể kiểm tra trong chứng chỉ 2-NDFL xem nhà tuyển dụng có áp dụng quyền lợi hay không. Nhóm khấu trừ đầu tiên cho trẻ em được cung cấp cho các gia đình hoàn chỉnh mà trẻ không bị khuyết tật. Không quan trọng đứa trẻ là gia đình hay nhận nuôi. Số tiền và mã khấu trừ không thay đổi.
Mã 126 áp dụng cho những người sử dụng khoản khấu trừ cho đứa con đầu lòng của họ. Kích thước của nó là 1400 rúp. Mã 127, tương ứng, được sử dụng cho con thứ hai, kích thước của nó cũng là 1400 rúp.
Nhóm thứ hai bao gồm các khoản khấu trừ cho những người là cha mẹ đơn thân. Đây là những bà mẹ đơn thân hoặc cha góa. Họ được mời mang theo các tài liệu liên quan để xác nhận quyền của họ đối với một lợi ích cụ thể. Các khoản khấu trừ được cung cấp cho họ hai lần. Đó là, cha mẹ của một đứa trẻ có thể dựa vào khoản khấu trừ với số tiền là 2800 rúp.
Nó cũng đáng chú ý mã riêng cho những người nuôi dạy một đứa trẻ tàn tật. Đây là nơi nhà nước chia thành các loại. Những người nuôi dạy một đứa trẻ có quyền khấu trừ mười hai ngàn rúp. Người giám hộ chỉ có thể sử dụng sáu.
Ngoài ra còn có các mã riêng cho những người sử dụng các khoản khấu trừ cho hai người, khi một trong hai cha mẹ từ chối các khoản khấu trừ có lợi cho người kia. Trong trường hợp này, nhân viên cũng được hưởng một lợi ích kép.
Mã khấu trừ 128 - nó là gì?
Mã này hiển thị sự hiện diện của các lợi ích thuế cho những cha mẹ có con thứ ba chưa đến tuổi thành niên. Nó cũng bao gồm một đứa trẻ hơn mười tám tuổi, nhưng người đã nộp giấy chứng nhận học tập tại khoa toàn thời gian của một trường đại học hoặc đại học.
Mã khấu trừ 128 được áp dụng khi phụ huynh nộp toàn bộ gói tài liệu và viết yêu cầu trợ cấp. Số tiền khấu trừ trong trường hợp này là ba nghìn rúp. Đó là, lợi ích này cho phép bạn tiết kiệm được 390 rúp mỗi tháng. Theo đó, 4680 rúp ra đời mỗi năm. Và điều này là nếu trẻ lớn hơn không còn phù hợp với thể loại cho phép cha mẹ sử dụng các lợi ích.
Tuy nhiên, điều đáng ghi nhớ là có một hạn chế. Một nhân viên có toàn quyền hưởng lợi chỉ khi thu nhập tích lũy của anh ta trong năm chưa đạt đến một mức nhất định. Trong năm 2016 và 2017, số tiền này được cố định ở mức khoảng 350.000 rúp. Trong tháng khi đạt được số tiền này, việc khấu trừ cho mỗi đứa trẻ sẽ không còn được áp dụng.
Cũng cần lưu ý rằng đứa trẻ thứ tư, thứ năm và cũng được ẩn dưới mã này. Mã này, có một khoản khấu trừ ba ngàn, phù hợp cho những người có ba con trở lên. Mã khấu trừ mới 128 thay thế mã 116, giống như nhiều mã khác, đã được thay thế vào cuối năm 2016.
Lợi ích cho những người có ba con
Điều đáng chú ý là nếu một nhân viên có ba đứa con, mỗi người không quá 24 tuổi và đang học tại một trường đại học, thì tổng số tiền khấu trừ sẽ là 5800 rúp. Điều này cho phép bạn tiết kiệm 754 rúp một tháng. Trong một năm, một số tiền tốt được lấy, trong túi của nhân viên, và không được chuyển cho cơ quan thuế.
Tài liệu cần thiết
Nếu nhân viên muốn sử dụng khoản khấu trừ cho đứa trẻ với mã 128, thì anh ta phải cung cấp tất cả các tài liệu.Trước hết, bạn cần mang theo một tuyên bố được viết dưới dạng miễn phí. Tuy nhiên, các doanh nghiệp thường có các mẫu hoặc mẫu làm sẵn để điền vào. Trong trường hợp chung, họ chỉ ra dữ liệu của họ, cũng như dữ liệu của cả ba đứa trẻ. Mặc dù trẻ lớn hơn có thể đã hơn hai mươi bốn tuổi, các tài liệu cũng được cung cấp cho chúng. Điều này cho phép chúng tôi chứng minh rằng đứa trẻ áp dụng mã khấu trừ 128 chính xác là người thứ ba, vì khoản khấu trừ cho anh ta lớn hơn so với lần đầu tiên hoặc lần thứ hai.
Các tài liệu chính xác nhận quyền khấu trừ của cha mẹ là giấy khai sinh của trẻ em. Trong trường hợp này, được cung cấp:
- Giấy khai sinh của đứa con đầu lòng;
- Giấy khai sinh của đứa con thứ hai;
- Giấy khai sinh cho đứa con thứ ba.
Nếu bất kỳ đứa trẻ nào được ghi danh vào giáo dục toàn thời gian, mà không đạt đến tuổi 24 cùng một lúc, thì cần phải thường xuyên mang theo chứng chỉ để xác nhận điều này. Nên cung cấp hai lần một năm, cụ thể là vào đầu năm học và năm học.
Tài liệu bổ sung
Đôi khi có nhu cầu cung cấp thêm tài liệu. Điều này đúng nếu người cha không được nhập vào giấy khai sinh, nhưng quan hệ cha con của anh ta được thành lập sau đó. Sau đó các tài liệu liên quan được đính kèm. Điều tương tự cũng xảy ra với cha mẹ đã thay đổi họ của mình. Mặt hàng này phù hợp nhất cho phụ nữ. Nếu đứa con đầu lòng được sinh ra trong một cuộc hôn nhân mà người mẹ mang tên chồng và hai người kia có họ khác, thì cô cũng thay đổi, giấy chứng nhận kết hôn và ly hôn cũng nên được mang theo.
Quan trọng! Ngay cả khi đứa trẻ đã có hộ chiếu, không cần phải mang theo. Để cung cấp mã khấu trừ 128, giống như bất kỳ loại nào khác, giấy khai sinh được sử dụng, vì ở đó có dữ liệu của cha mẹ được chỉ định.
Giúp 2-TNCN. Công việc mới
Điều tương tự áp dụng cho 2-PIT tham chiếu. Mã khấu trừ 128 được chỉ định trong đó nếu nhân viên làm việc ở nơi khác trong năm dương lịch. Tài liệu này là bắt buộc khi nộp cho một công việc mới, vì nó cho phép bạn điều chỉnh tổng thu nhập trong năm, nghĩa là kiểm tra xem nó có vượt quá 350.000 rúp không. Đôi khi mã khấu trừ không được chỉ định trong chứng chỉ. Điều này có nghĩa là nhân viên vì một số lý do đã không sử dụng các khoản khấu trừ tại nơi làm việc cũ.
Ví dụ: nếu hai con là trẻ vị thành niên
Có những tình huống khi chỉ có một vài đứa trẻ có tất cả các điều kiện để cung cấp cho cha mẹ quyền khấu trừ. Họ có thể được xem xét chi tiết hơn.
Khi nào mã khấu trừ 127 và 128 được áp dụng? Điều này có thể được giải mã như sau: cha mẹ có ba đứa con, và đứa đầu tiên, tức là con cả, đã lên 24 tuổi, trong khi hai đứa còn lại thì chưa. Ví dụ, một nhân viên có ba con. Người già nhất ở tuổi 19 không học ở bất cứ đâu, trong khi người trẻ hơn lần lượt là 17 và 15 tuổi. Nghĩa là, nhân viên có quyền hưởng lợi được biểu thị bằng mã khấu trừ 127 và 128. Như vậy, tổng số tiền khấu trừ mỗi tháng sẽ là 1400 + 3000 rúp, tức là 4400.
Các tình huống khác, phức tạp hơn có thể xảy ra trong đó kế toán viên có thể bị nhầm lẫn. Ví dụ, một nhân viên có bốn đứa con. Đồng thời, người lớn nhất đã 22 tuổi, nhưng anh ta đang học toàn thời gian tại trường đại học. Con thứ hai và thứ ba là anh em sinh đôi, chúng dưới 20 tuổi, nhưng chúng không học ở bất cứ đâu. Đứa con thứ tư chỉ mới năm tuổi. Do đó, nhân viên được hưởng mã khấu trừ 126, 128. Số tiền khấu trừ cũng sẽ là 4400.
Đáng chú ý là bạn có thể kiểm tra tính chính xác của các khoản khấu trừ thuế trong giấy chứng nhận. Mã khấu trừ 128 nằm ở phần giữa, ngay bên dưới cột thu nhập của nhân viên. Nếu nhân viên sử dụng các khoản khấu trừ khác, thì các mã sẽ được đặt lần lượt. Nếu chỉ có một, thì mã khấu trừ 128 trong chứng chỉ 2-NDFL sẽ là mã đầu tiên và duy nhất. Cột này cho biết số tiền khấu trừ được sử dụng trong năm dương lịch.
Làm thế nào để tính số tiền thuế?
Cũng đáng xem xét làm thế nào bạn có thể tính thuế của bạn nếu có khấu trừ thuế của mã 128? Đủ đơn giản Để làm điều này, cần phải trừ đi số tiền trợ cấp tương ứng từ số tiền lương.Nếu tại thời điểm này chỉ có một khoản khấu trừ được áp dụng, thì nên lấy đi ba nghìn rúp, và 13% nên được lấy từ số tiền này.
Nghĩa là, với mức lương 10.000 rúp, thuế sẽ là 1300 rúp. Tuy nhiên, nếu cha mẹ tận dụng lợi ích này, chỉ có 7.000 rúp bị đánh thuế, nghĩa là thuế sẽ là 910 rúp. Trong trường hợp các nhân viên được mô tả ở trên, những người mà chúng tôi đã phân tích bằng các ví dụ, với mức lương 10.000 rúp, thuế của họ sẽ lên tới 728 rúp.
Do đó, mã khấu trừ 128 áp dụng cho những người có ba con trở lên. Đồng thời, nhân viên có thể sử dụng các khoản khấu trừ cho hai đứa trẻ trước đó và không có cơ hội như vậy. Trước đó, mã số 116. Mã khấu trừ 128 đã đến với anh vào cuối năm 2016. Tuy nhiên, các quy tắc chung cho ứng dụng của nó, số tiền khấu trừ, cũng như mức thu nhập tối đa 350.000 rúp, vẫn giữ nguyên.
